Cómo certificar el impuesto soportado en las facturas
1. ¿Cuál es el método de certificación de las facturas especiales con IVA soportado?
¿Cuál es el método de certificación de las facturas especiales con IVA soportado?
Existen tres métodos de certificación para facturas especiales con IVA soportado:
1 Certificación por parte de la oficina de impuestos
Después de que los contribuyentes reciben la factura del IVA soportado, primero. es necesario verificar Verifique si la copia de la deducción (primera copia) y la copia de la factura (segunda copia) están completas, verifique si el contenido de la factura es verdadero y correcto y verifique si hay un sello especial para las facturas unitarias.
Después de que la inspección sea correcta, lleve el formulario de deducción a la oficina de impuestos para su certificación. El personal de la oficina de impuestos escaneará la información de la factura en el sistema y el sistema la comparará automáticamente. Una vez completada la certificación, el personal de la autoridad tributaria devolverá el cupón de deducción e imprimirá la lista de resultados de la certificación y la notificación de resultados de la certificación por duplicado. El contribuyente deberá sellar el sello de certificación colocado en la ventanilla.
2. Autenticación del escáner
El siguiente es el modo de operación de autenticación del escáner:
(1) El contribuyente conecta el escáner a la computadora, se conecta a la red , y abre el software Enterprise, selecciona el escáner correspondiente e ingresa al sistema;
(2) Coloca correctamente en el escáner el cupón de deducción a certificar, haz clic en Certificación en Línea de Factura Especial o Certificación en Línea de Vehículo Automotor. /Boleto de carga, realice la autenticación en línea para el tipo de factura correspondiente;
(3) Después de ingresar a la página de autenticación en línea, haga clic en el botón de escaneo único o escaneo de alta velocidad y el software escaneará automáticamente la imagen de la factura. e identificar los datos de la factura electrónica. Después de escanear e identificar los datos electrónicos de la factura, verifique los datos electrónicos con el cupón de deducción original. Si la identificación es inexacta, modifíquela manualmente a través del teclado según el número de deducción original.
(4) Haga clic en autenticación en línea para obtener autenticación en tiempo real. Si el resultado de la devolución es "certificación aprobada", el contribuyente puede pasar al siguiente paso de descargar e imprimir el aviso; si el resultado de la devolución es "certificación fallida", verifique cuidadosamente si los datos electrónicos son consistentes con la deducción original. Si son inconsistentes, puede deberse a errores de reconocimiento de escaneo o errores de entrada manual. Después de corregir los datos electrónicos con base en la deducción original, retransmita la certificación;
(5) Haga clic en la notificación, seleccione el "mes" para el cual desea descargar la notificación (el valor predeterminado es el mes actual ) y haga clic en el botón "Descargar notificación de resultado de certificación". Después de descargar la notificación, haga clic en el botón "Imprimir notificación" para imprimir la notificación del resultado de la certificación y la lista de resultados de la certificación.
3. Consulta la certificación online.
Las facturas que se pueden certificar y deducir de esta forma incluyen las facturas especiales con IVA, las facturas especiales con IVA para el transporte de carga y las facturas unificadas para la venta de vehículos a motor.
(1) Inserte el panel de control tributario en la computadora, ingrese a la plataforma de autenticación de facturas con IVA, ingrese la contraseña del certificado y haga clic para iniciar sesión (cada vez que use este sistema, debe asegurarse de que la tarjeta dorada panel de impuestos utilizado para identificar que el usuario está conectado o panel de control de impuestos);
(2) Haga clic en Verificación de facturas en el menú, seleccione las fechas de inicio y finalización de la facturación, haga clic en Consulta y se mostrarán las facturas no certificadas. ;
(3) Verifique y confirme esta expectativa. Verifique la factura y haga clic en Guardar;
(4) Aparecerá un mensaje de confirmación de verificación, confirme nuevamente si el monto y el impuesto son correctos. , luego haga clic en Aceptar, aparecerá un cuadro de diálogo que le indicará que el envío de datos se realizó correctamente, luego haga clic en Aceptar y la verificación de la factura se realizó correctamente;
(5) Si los datos de la factura son suficientes, haga clic en lote. verifique, descargue y filtre, y finalmente haga clic en cargar para completar el proceso de verificación por lotes;
(6) Después de verificar la factura, regrese a la interfaz principal, haga clic en el menú de confirmación y verificación, y la página salta automáticamente al módulo de función de confirmación y verificación. Marque "Marcado no confirmado" en la marca de confirmación y haga clic en el botón Confirmar para confirmar. Aparecerá la ventana de resumen de confirmación de la factura. Confirme nuevamente si el monto del impuesto verificado es correcto. Si hace clic en Enviar, es correcto;
(7) Después de la certificación, podrá encontrar la tabla estadística de las deducciones de impuestos declaradas. después de un período de tiempo. Puede ingresar la certificación en línea muchas veces al mes y se calculará al final.
2. ¿Qué es una factura de IVA especial?
Las facturas con IVA generalmente se refieren a facturas con IVA especiales producidas, diseñadas e impresas bajo la supervisión de la Administración Estatal de Impuestos de la República Popular China y utilizadas únicamente por los contribuyentes con IVA general. No sólo sirven como documentos contables importantes para que los contribuyentes reflejen sus actividades económicas, sino que también sirven como documentos legales para las obligaciones tributarias de los vendedores y el impuesto soportado por los compradores. Es una factura especial importante, determinante y legal en el cálculo y gestión del IVA.
3. ¿A qué cuestiones se debe prestar atención al utilizar la autenticación en línea para facturas con IVA?
1. Si un contribuyente pierde un cupón de deducción de factura de impuesto al valor agregado especial no certificado, no deberá utilizar la certificación en línea para la certificación, pero deberá utilizar la certificación en el sitio. Para la certificación en línea que falla o "para los cupones de deducción "recertificados", las empresas deben enviar los cupones de deducción de la factura original a las autoridades fiscales competentes para su confirmación dentro de las 24 horas posteriores a la recepción de la información del resultado de la certificación en línea de las autoridades fiscales;
3 Para aquellas que han sido certificadas por las autoridades fiscales. Para facturas especiales certificadas como "no se puede autenticar", "certificación no coincide", "texto cifrado incorrecto", "autenticación duplicada" o "perdida y robada". , si la empresa ha declarado una deducción, se debe compensar el impuesto soportado para el período actual o pagar el impuesto.
¡Estad firmes!
No todas las facturas especiales del impuesto al valor agregado requieren certificación. No se requiere certificación en las dos situaciones siguientes:
1. Debe transferirse directamente del monto del impuesto soportado actual;
2. El contribuyente compra equipo de control de impuestos del IVA por primera vez. El importe total se deducirá del IVA a pagar.
Lo anterior es "¿Cuál es el método de autenticación para facturas especiales con IVA soportado?" Podemos saber que existen tres métodos de autenticación principales para facturas especiales con IVA soportado, incluida la autenticación de la oficina de impuestos, la autenticación con escáner y la autenticación de cheques en línea. .