Medidas de gestión de cuentas por cobrar

Medidas para la gestión de cuentas por cobrar empresariales

Publicado: 2007-11-07 14:53:25 Leído: 1557 veces

(1) Descripción general de Regulaciones

Las cuentas por cobrar de una empresa se refieren a los ingresos que una empresa debe recibir después de vender a crédito y prestar servicios u otras cuentas por cobrar. Es una parte integral del activo circulante de la empresa y forma una relación acreedor-deuda entre la empresa y sus deudores. El propósito de formular medidas de gestión de cuentas corporativas es garantizar la recuperación oportuna de los fondos, acelerar el círculo virtuoso de los fondos corporativos, mejorar la eficiencia de la rotación de capital, prevenir la aparición de deudas incobrables y reducir los costos de cobranza y las pérdidas financieras.

(2) Contenido principal

El contenido principal de las medidas de gestión de cuentas por cobrar de la empresa debe incluir: registro y gestión de métodos de cobro de cuentas por cobrar y manejo de cuentas problemáticas; -off de deudas incobrables y muertas y el sistema de recompensa en el proceso de cobro, etc.

(3) Requisitos de producción

Las cuestiones a las que se debe prestar atención al formular este método incluyen:

1. Está claro que el cobro de cuentas por cobrar debe basarse en las leyes, reglamentos y normas financieras nacionales pertinentes, y deben formularse medidas específicas y viables para garantizar la recuperación oportuna de los fondos corporativos.

2. Es necesario aclarar quién es el responsable de las cuentas por cobrar en función de la situación real de la empresa. Las recompensas deben ser específicas y operativas.

3. Preste atención al plazo de prescripción para evitar que el reclamo quede sin fundamento debido a la expiración del plazo de prescripción.

(4) Plantilla

______ Medidas de gestión de cuentas por cobrar de la empresa

Publicadas el año, mes y día ( ) Cai Zi No.

1.1 Con el fin de fortalecer la gestión de los fondos de la empresa y cobrar las cuentas en tiempo y forma, se formulan estas medidas.

1.2 Cada departamento debe verificar periódicamente la devolución de fondos de los ingresos por ventas. Para los bienes que no se cobran a tiempo, debe registrar y crear un libro y contratar personal especial para cobrar las deudas.

2. Alcance de las cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar incluyen cuentas por cobrar, documentos por cobrar, otras cuentas por cobrar y cuentas prepagas.

3. Departamento de Gestión

El departamento de gestión de cuentas por cobrar es el Departamento de Finanzas.

4. Investigación de crédito

4.1 Antes de vender productos a crédito, el personal de ventas debe realizar una investigación de crédito del cliente e informar al supervisor de ventas. Si el monto de las ventas a crédito supera los ____ millones de yuanes, el director general decidirá si se vende a crédito.

4.2 En la venta de productos a crédito, se podrá exigir a los clientes que proporcionen las garantías correspondientes. Si se trata de garantía hipotecaria sobre inmueble, la hipoteca deberá estar registrada.

5． Informe de cuentas por cobrar

5.1 Las cuentas por cobrar se informarán al gerente una vez al mes. Cada unidad informará las cuentas por cobrar del mes anterior al Departamento de Finanzas el día 3 de cada mes, y el Departamento de Finanzas resumirá e informará al gerente de la empresa.

5.2 El contenido del informe de cuentas por cobrar incluye la unidad deudora, el monto de la deuda, el tiempo de la deuda, la persona a cargo y si se ha emitido un aviso por escrito de cobro de deuda, etc.

6． Responsabilidad de Reclamaciones

6.1 El Departamento de Finanzas notificará por escrito al responsable de las cuentas por cobrar las cuentas por cobrar vencidas. El responsable es el encargado de cobrar las cuentas.

6.2 El responsable deberá informar la situación de cobranza al Departamento de Finanzas cada diez días. Una vez recibidas las cuentas por cobrar, deben cancelarse de manera oportuna.

7． Manejo de cuentas problemáticas

7.1 Si el deudor se niega a pagar la deuda, deberá presentar una demanda ante el tribunal o presentar un arbitraje ante el comité de arbitraje dentro del plazo de prescripción de acuerdo con las disposiciones del contrato. . Si se utilizan medios legales para cobrar los atrasos, el departamento de finanzas propondrá un plan y lo presentará a la reunión de gerentes de la empresa para su decisión.

7.2 Si la cuenta por cobrar excede el plazo de prescripción debido a la responsabilidad del administrador y se pierde el derecho a ganar la demanda, el administrador asumirá la responsabilidad legal.

8. Provisiones para insolvencias

La empresa retira provisiones para insolvencias de cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar de forma regular. Cuando una cuenta por cobrar se reconoce como una deuda incobrable, la reserva para insolvencias debe compensarse en función de su monto y el monto correspondiente de la cuenta por cobrar debe cancelarse al mismo tiempo.

9. Proporción de retiro de reservas para deudas incobrables:

—————————————————————————————————Relación del período de cuenta — —————————————————————————————— 6 meses a 1 año 5~10% —————————— ———————————————————————— 1 a 2 años 10~30% ——————————————————— —————————————— 2 a 4 años 30~50% ——————————————————————————— —— —— 4 a 5 años 50～100% ——————————————————————————————————— 5 años y más 100 % ——————————————————————————————————

10. Cobro del Vendedor

10.1 Una vez que el vendedor recibe el pago, deberá llenar el informe de cobro por cuadruplicado en el mismo día: una copia se conservará para él y tres copias se entregarán al Departamento de Finanzas.

10.2 Al cobrar un cheque, el vendedor deberá verificar si el monto registrado en el cheque, el sello del facturador, el año, mes y día de la factura, el lugar de pago y demás conceptos están completos. y claro. Ya sea que el monto esté en mayúsculas, si el cheque no cumple con los requisitos se debe solicitar a la otra parte que lo reponga.

10.3 Si el vendedor es responsable del cobro de las cuentas por cobrar, del cobro vencido se descontará el desempeño del trabajo correspondiente:

10.3.1 Si excede los 30 días, el 20% del importe de la entrada se descontará de la actuación;

Si 10.3.2 supera los 60 días, se descontará de la actuación el 40% del importe de la entrada;

10.3.3 supera los 90 días Si 10.3.4 supera los 120 días, se descontará el 80% del importe del billete;

10.3.5 supera los 120 días, el 100% del importe. El importe de la entrada se descontará de la actuación.

11. Procedimientos de procesamiento interno para cuentas problemáticas

11.1 Las cuentas problemáticas se refieren a situaciones en las que el personal comercial de la empresa fue engañado, debitado, no tenía esperanzas de recuperar las facturas, no pudo cobrar el total según lo programado o fue engañado durante el proceso de venta. Situación de pago parcial.

11.2 Después de que ocurre una cuenta problemática, la unidad debe completar verazmente el informe de cuenta problemática dentro de 2 días, adjuntar evidencia relevante, etc., y enviarlo al supervisor de la unidad para su revisión y firma de acuerdo con las Posteriormente será remitido a la Asesoría Jurídica para su coordinación y trámite.

11.3 Después de recibir el informe, la Oficina de Asesoría Legal debe discutir el método de manejo con la persona a cargo y el supervisor de la unidad dentro de los 2 días. Después de la aprobación del gerente general, la Oficina de Asesoría Legal enviará a alguien a. ayudar a la persona a cargo a tratar.

11.4 Después de la ocurrencia de cuentas problemáticas, si la unidad no lo informa al asesor legal dentro de los 2 días, y si no se presenta después de 15 días, la propia unidad será responsable de manejarlo.

12. Estas Medidas entrarán en vigor a partir de la fecha de su promulgación.