¿A qué cuenta contable pertenecen los gastos de viaje?
En el procesamiento contable, los gastos de viaje pueden incluirse en gastos administrativos, gastos de ventas o gastos de I+D según el departamento en el que se incurre en los gastos de viaje.
Los asientos contables comunes se procesan de la siguiente manera:
1. Si no pide dinero prestado a la empresa
Préstamo: gastos administrativos - gastos de viaje
Préstamo: efectivo
2. Al prestar
Préstamo: otras cuentas por cobrar - ** persona
Préstamo: efectivo
3. Al reembolsar
Todo lo gastado
Débito: gastos de gestión - gastos de viaje
Préstamo: otras cuentas por cobrar - ** persona
Allí hay efectivo restante
Débito: efectivo
Gastos administrativos - gastos de viaje
Crédito: otras cuentas por cobrar - ** persona
4, cuando compensar el pago
Débito: gastos de gestión - gastos de viaje
Préstamo: efectivo
Otros créditos - **persona
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Alcance del reembolso
1. Contenido de la contabilidad de gastos de viaje: Gastos utilizados para viajes de negocios, incluida la compra de automóviles, barcos, trenes, billetes de avión, gastos de alojamiento, subsidios de alimentación y otros gastos. .
2 En circunstancias normales, si la unidad subsidia los gastos de comida de viajes de negocios, ya no reembolsará los gastos de comida fuera de la ciudad, o si la empresa reembolsa los gastos de comida, ya no reembolsará. los gastos de comida del viaje de negocios.
3. En cuanto a que los vales de comida fuera de la ciudad no estén incluidos en los gastos de viaje, no existe ningún documento pertinente estipulado en la ley fiscal.
El alcance de los gastos de viaje incluye: gastos de transporte entre ciudades, gastos de alojamiento, subsidios de alimentación y gastos varios. El comprobante de gastos de viaje incluye: nombre, ubicación, horario, tareas, comprobante de pago, etc. del viajero de negocios. El subsidio incluido en los gastos de viaje estará dentro del estándar de 100 yuanes por persona por día.
Notas
1. Cuando los empleados realicen reembolsos, deberán completar los documentos de reembolso de acuerdo con las normas del departamento financiero y adjuntar los recibos originales: incluidas las solicitudes de viaje de negocios, billetes de avión (descuentos explícitos), billetes de tren, Para billetes de autobús, billetes de barco, facturas de alojamiento, avisos de reuniones, peajes, peajes de puentes, etc., las facturas originales sin su nombre deben estar firmadas en el reverso.
2. Si toma un vuelo, no se reembolsarán los gastos de reserva, gastos de cambio, gastos de reembolso ni tarifas desde y hacia el aeropuerto.
3. El número de días de subsidio para viajes de negocios = la fecha de regreso del viaje de negocios - la fecha de salida del viaje de negocios.
4. Se deberán obtener comprobantes verdaderos y legales y cumplimentados según la normativa financiera. No se otorgará ningún reembolso si los elementos no están completos o la letra no es clara; no se otorgará ningún reembolso si el recibo original es alterado, falsificado o alterado, o si se informa falsamente el número de días de viaje de negocios.
5. Si la factura original se pierde o daña, el interesado deberá proporcionar una explicación detallada por escrito y los conceptos y montos detallados del documento de reembolso después de ser firmado y aprobado por el superior inmediato y el primero. persona a cargo del departamento, se informará al colegio o escuela Los líderes firman y aprueban los reembolsos.
6. Si los gastos de transporte exceden el estándar, el monto del reembolso se calculará según el tipo de transporte que deba realizar la persona, y el monto excedente correrá por su cuenta.
Enciclopedia Baidu-Gastos de viaje