¿Cómo dividen su trabajo los cajeros y los contadores? ¿Cuáles son las responsabilidades laborales?
¿Qué es un cajero?
Trabajo de cajero. Como sugiere el nombre, lo que sale son gastos y lo que entra son ingresos. El trabajo de un cajero es gestionar la entrada y salida de fondos monetarios, letras y valores. Cajero, como término contable, tiene diferentes significados en distintas ocasiones. Desde esta perspectiva, la palabra cajero tiene al menos dos significados: trabajo de caja y cajero. Trabajo de cajero. Como sugiere el nombre, lo que sale son gastos y lo que entra son ingresos. El trabajo de un cajero es gestionar la entrada y salida de fondos monetarios, letras y valores. Específicamente, cajero es un término general para manejar el cobro y pago de efectivo, la liquidación bancaria y la contabilidad relacionada, y mantener efectivo en existencias, valores, sellos financieros y facturas relacionadas de acuerdo con las regulaciones y sistemas pertinentes. A grandes rasgos, siempre que se trate del cobro, custodia y contabilidad de letras, fondos monetarios y valores, todo pertenece al trabajo de caja. 1. Procesar depósitos bancarios y retiros de efectivo.
2. Responsable de la gestión de cheques, giros, facturas y recibos.
En tercer lugar, llevar cuentas bancarias y cuentas de efectivo, y ser responsable de mantener el sello financiero.
4. Responsable del reembolso de los gastos de viaje.
1. Si los empleados necesitan pedir dinero prestado para viajes de negocios, deben completar un pagaré y enviarlo al gerente general para su aprobación y firma, y enviarlo a la revisión financiera. Después de la confirmación, el cajero emitirá el dinero.
2. Después de que los empleados regresen de un viaje de negocios, deben completar el comprobante de pago con veracidad y sellar el recibo o factura en el reverso del comprobante. Este debe ser firmado primero por el testigo y luego por el. gerente general después de que el contador lo revise, el cajero lo reembolsará.
5. Pago de salarios de los empleados.
Recibos y pagos en efectivo
1. Para los cobros y pagos en efectivo, el monto debe contarse en persona y se debe prestar atención a la autenticidad del valor nominal. Si se confisca moneda falsa, el responsable será responsable.
2. Una vez pagado el efectivo, se deberá estampar el “sello de pago en efectivo” en el comprobante original. La persona responsable será responsable de cualquier pago excesivo o insuficiente.
3. Envía el efectivo que recibes todos los días al banco y no “te quedes ahí sentado y esperando”.
4. Hacer un buen trabajo en el conteo diario de efectivo para garantizar que las cuentas concuerden con los hechos. Prepare estados de efectivo para evitar ganancias y pérdidas de efectivo. Al final del día, el efectivo y sus equivalentes se devuelven al director general.
5. Generalmente, no manejamos pagos en efectivo de gran denominación y utilizamos procedimientos de transferencia o remesa para el pago. Circunstancias especiales requieren aprobación.
6. Cuando los empleados salen a pedir dinero prestado, independientemente del monto, debe ser firmado y aprobado por el gerente general y el préstamo debe ser prestado contra la carta. Si el préstamo no se aprueba y se produce una disputa, la persona responsable será considerada responsable.
Procesamiento de cuentas bancarias
1. Al registrar diarios bancarios, distinga las cuentas primero para evitar cruzar la línea. Proceso de negociación abierto.
2. Calcular el saldo de cada cuenta todos los días para que el director general y el contador financiero puedan comprender el funcionamiento del capital de la empresa y organizar los fondos. Complete la declaración antes de ir a trabajar todos los días.
3. Guarde todo tipo de cheques en blanco y no los extravíe a su antojo.
4. El sello contable de la empresa generalmente lo guarda el cajero.
Auditoría de reembolso
1. Si el agente firma el comprobante de pago y si el testigo lo firma. Si no, habría que añadirlo.
2. Si se ha alterado la factura original adjunta al comprobante de pago. Si es así, pregunte por qué o no reembolsar.
3. ¿Las facturas formales se mezclan con los recibos? En caso afirmativo, deben contabilizarse por separado (en principio, excepto las notas financieras con sello de supervisión financiera, los demás recibos no se reembolsarán ni se deducirán). antes de impuestos, y se registrarán por separado en los libros de contabilidad).
4. Si en el comprobante de pago se cumplimentan más de tres ítems. Si excede, deberá completarlo nuevamente.
5. Si el tamaño y la cantidad son consistentes. Si no coincide se deberá corregir y rellenar de nuevo.
6. Si el contenido del reembolso es razonable. En caso contrario, se rechazará el reembolso. Si existen razones especiales, se debe aprobar.
7. Si el comprobante de pago está firmado por el gerente general. En caso negativo, ¿cuáles son las responsabilidades no reembolsables del puesto de cajero?
Las responsabilidades de los puestos de cajero generalmente incluyen:
(1) Manejar el cobro de efectivo y la liquidación de pagos;
(2) Registrar los diarios de efectivo y depósitos;
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(3) Mantenga efectivo a mano y diversos valores;
(4) Mantenga los sellos, recibos y cheques en blanco pertinentes. Sutra de los tres caracteres del cajero
Los cajeros son muy importantes; tranquilízate y aclara tus pensamientos. No entre en pánico cuando los negocios estén ocupados; esté de buen humor y tenga una actitud humilde. Obtenga efectivo y ordene en persona; esté atento y manténgase a salvo. Cuando reciba dinero en efectivo, cuéntelo dos veces; distinga entre artículos auténticos y falsificados y quedará exento de compensación. Para efectivo, revise primero la factura; todo debe estar visado. La recepción de documentos debe estar estandarizada; riesgo de incumplimiento. No mantener cuentas fuera de balance; infracciones y multas.
¿Cuáles son las responsabilidades de un cajero?
El cajero es una parte importante del trabajo contable, que involucra cobranza y pago de efectivo, liquidación bancaria y otras actividades, que está directamente relacionada con los intereses económicos de los empleados, las unidades e incluso el país. Si algo sale mal en el trabajo, puede causar daños irreparables. Por lo tanto, aclarar las responsabilidades y autoridades de los cajeros es el requisito mínimo. De acuerdo a normas contables como la “Ley de Contabilidad” y las “Normas Básicas de Trabajo Contable”, los cajeros tienen las siguientes responsabilidades: 1. Gestionar los negocios de cobro y pago de efectivo y liquidación bancaria de acuerdo con la normativa nacional sobre sistemas de gestión de efectivo y liquidación bancaria.
Los cajeros deben cumplir estrictamente con el alcance de los desembolsos de efectivo, y no se permiten recibos ni pagos en efectivo dentro del alcance de las liquidaciones que no sean en efectivo, cumplir con el límite de efectivo disponible y enviar rápidamente al banco el efectivo que exceda el límite de acuerdo con las regulaciones;
Las unidades con negocios complejos de gran escala y más de 2 cajeros deben implementar un sistema de responsabilidad laboral dentro del departamento de caja y aclarar la división del trabajo; cajero para que cada cajero sea responsable del trabajo de cada cajero y cada cajero tenga responsabilidades claras. La división específica del trabajo entre cajeros debe considerarse de manera integral desde aspectos como los requisitos de gestión y la conveniencia laboral. La división del trabajo generalmente se puede llevar a cabo en función de la diferente naturaleza del efectivo y los depósitos bancarios, las diferentes cuentas de depósitos bancarios y los diferentes métodos de manejo de letras y valores. También puede dividir todo el trabajo del cajero en diferentes etapas y pasos, y dividir el trabajo según las etapas y pasos. Para la división del trabajo en la caja del "centro de liquidación" dentro de la empresa, también se puede asignar personal según diferentes ramas. ¿Cuáles son las tareas diarias de un cajero?
El trabajo diario del cajero incluye principalmente tres aspectos: contabilidad de fondos monetarios, liquidación corriente y contabilidad de salarios. 1. Contabilidad del Fondo Monetario. El trabajo diario incluye: (1) Manejar recibos y pagos de efectivo, revisar y aprobar. Siga estrictamente las regulaciones pertinentes del sistema nacional de administración de efectivo y revise y maneje los recibos y pagos de fondos con base en los comprobantes de recibo y pago firmados por los auditores. Para las partidas de gastos importantes, deben ser revisadas y firmadas por el supervisor de contabilidad, el jefe de contabilidad o el líder de la unidad antes de que puedan ser procesadas. Una vez realizado el pago, el comprobante de pago deberá estar firmado y sellado como "Recibido" y "Pagado". ¿Qué ética profesional debe respetar un cajero?
El cajero es una profesión especial. Está expuesto a una gran cantidad de dinero durante todo el día. Se puede decir que miles de billetes están en manos de una familia adinerada. Sin una buena ética profesional, es difícil pasar con éxito la "prueba del dinero". En comparación con el resto del personal contable, los cajeros deben respetar estrictamente la ética profesional. La ética profesional que debe respetar el jefe de contabilidad es: (1) Amar el trabajo y estar dedicado a él. Los contadores deben amar su trabajo, estudiar el negocio con diligencia y adaptar sus conocimientos y habilidades a los requisitos de su trabajo. (2) Estar familiarizado con las leyes y regulaciones. Los contadores deben estar familiarizados con las leyes y reglamentos financieros; los reglamentos y los sistemas contables unificados nacionales, y difundirlos ampliamente junto con el trabajo contable. (3) Actuar de conformidad con la ley. ¿Cómo deberían los contadores redactar un "resumen" basado en las características del negocio contable?
El resumen del contenido económico y empresarial del comprobante contable debe ser veraz. Al completar el "Resumen", debe ser conciso, completo y claro, y se debe resaltar el problema. Escribir el nombre, cantidad y precio unitario de la cosa; debe existir un proceso para la redacción del comprobante de liquidación bancaria, indicar el número de cheque y el destino del efectivo, cheque, giro postal, etc. Esto debe tenerse en cuenta al enviar el depósito. Si se trata de un negocio de reversión, no solo debe escribir el negocio de reversión, sino también el año, mes, día, transacción económica y número de comprobante del negocio de reversión. No puede simplemente escribir la cuenta de la otra parte. Se requiere que el "resumen" refleje de manera precisa y completa los entresijos de las actividades económicas y los cambios de capital, y que evite ambigüedades. ¿Qué es la entrega de bonos? ¿A qué debo prestar atención al entregar los vales?
La entrega de comprobantes contables se refiere a todo el proceso desde el llenado u obtención de comprobantes contables hasta su revisión, contabilidad y encuadernación. Cuando cada unidad formula un plan de entrega de comprobantes contables y estipula el tiempo de entrega, generalmente se consideran los dos puntos siguientes: (1) Con base en las características del negocio económico de cada unidad, la estructura organizacional interna de la empresa, la división del trabajo del personal y la operación y necesidades de gestión, desde la perspectiva de mejorar el sistema de contención interna Desde la perspectiva de la contabilidad, estipula el orden y proceso de varios comprobantes contables, para que los departamentos comerciales y su personal puedan manejar varios procedimientos de comprobantes de manera oportuna, que no solo Cumple con el principio de inclusión de contenido, pero también mejora la eficiencia del trabajo. (2) De acuerdo con las necesidades de los departamentos y el personal pertinentes en el manejo de negocios económicos, ¿cómo lidiar con varios comprobantes originales problemáticos?
En el proceso de revisión de comprobantes originales, los contadores (cajeros) deben implementar concienzudamente las responsabilidades y derechos de licencia que les confiere la "Ley de Contabilidad" y adherirse al sistema y principios. Para recibos y gastos que violen las regulaciones estatales, gastos que excedan los planes, presupuestos o estándares prescritos, pagos por adelantado que violen las regulaciones del sistema, ventas ilegales de materiales, préstamos, ventas, desguaces y enajenaciones arbitrarios de propiedades y materiales, y sin comprobantes de expropiación. o compartir los costos de producción, los contadores deben negarse a manejar el asunto de acuerdo con las regulaciones nacionales sobre alcance y división de costos. En el caso de comprobantes con contenido incompleto, trámites incompletos o cifras incorrectas, el personal contable deberá devolverlos y requerir al responsable que complete los trámites o haga correcciones. El personal de contabilidad no se negará a procesar comprobantes falsificados o alterados y otros comprobantes originales que contengan actividades fraudulentas o violaciones graves de las leyes.
Cómo pasar por los trámites de traspaso de trabajo de caja
El artículo 24 de la "Ley de Contabilidad" estipula: "Cuando los contadores transfieran o dejen sus puestos de trabajo, deberán pasar por los trámites de traspaso con el destinatario. En general, los contadores deben encargarse de los procedimientos de entrega, y la persona a cargo de la agencia contable y el supervisor contable deben supervisar la entrega. "La entrega del cajero debe realizarse de acuerdo con los requisitos para la entrega contable. Cuando un cajero transfiere trabajos o renuncia, es responsabilidad del cajero aclarar los procedimientos de entrega con el destinatario, y también es una medida importante para distinguir las responsabilidades del destinatario y del destinatario. Hacer un buen trabajo en la entrega puede conectar el trabajo del cajero antes y después, y evitar cuentas poco claras y caos financiero. La entrega del trabajo del cajero debe realizarse de dos maneras: primero, el personal de entrega y el personal de recepción se encargan de los procedimientos; segundo, debe haber una persona dedicada responsable de la supervisión durante el proceso de entrega. La entrega requiere autorización de propiedad.
Versión popular de las responsabilidades del trabajo del cajero (responsabilidades del trabajo del cajero):
1. Gestión diaria
1 Configure un "diario de depósitos" y el cajero. Seguirá el negocio todos los días Regístrese uno por uno en secuencia.
El cajero verifica periódicamente el saldo contable de los depósitos bancarios de la empresa con los extractos bancarios y prepara estados de conciliación bancaria mensuales, que son firmados por el director financiero de la empresa y presentados al gerente de la empresa para su revisión.
2. Todos los giros postales, cheques, etc. Además del efectivo necesario para los pequeños pagos diarios, la empresa debe depositarlo oportunamente en el banco.
3. Nadie de la empresa podrá alquilar ni prestar la cuenta bancaria de la empresa.
4. El cajero informa cada semana el "Informe semanal de cobro y pago de depósitos bancarios" al gerente de la empresa.
5. El personal del departamento de finanzas debe fortalecer la confidencialidad de los saldos de los depósitos bancarios y los servicios de pago. El departamento de finanzas solo proporciona saldos de los depósitos bancarios a los líderes de la empresa.
6. Para el pago bancario de la empresa, el personal de gestión de la empresa completará el "Formulario de aprobación de pago" y el pago se procesará después de que lo firmen el jefe de departamento, el director de finanzas y el gerente de la empresa. Al pagar un cheque, se debe presentar tanto el recibo del beneficiario como el del administrador.
7. Cuando la empresa recibe el pago del cliente o el giro postal no se puede depositar en el banco, el cajero notificará al gerente de la empresa y al gerente de ventas lo antes posible.
En segundo lugar, gestión de efectivo
1. La empresa recibe efectivo de acuerdo con las disposiciones de las normas nacionales de gestión de efectivo, al cobrar efectivo por las ventas de productos, la prestación de servicios y la recuperación de la empresa. de subproductos y otros ingresos de explotación, deberá expedir una factura o recibo de venta al pagador, llenarla verazmente de acuerdo con el plazo prescrito, secuencia, columna por columna y todas las columnas a la vez, y sellar "Efectivo recibido". " y sellos " Beneficiario ".
2. Alcance del pago en efectivo de la empresa: compra de productos agrícolas y secundarios; salarios, asignaciones y bonificaciones de los empleados de la empresa; remuneración laboral personal que deben cubrir los gastos esporádicos por debajo del acuerdo; punto de partida (el punto de partida de la liquidación de la empresa es de 500 yuanes; otros gastos aprobados por el director general de la empresa);
Si el cajero realiza pagos personales que exceden el límite de efectivo mediante cheque, si efectivamente se requiere el pago total en efectivo, el pago debe ser revisado por el Ministro de Finanzas y aprobado por el gerente de la empresa.
3. El cajero puede pagar en efectivo dentro del límite de efectivo del inventario de la empresa o retirar de depósitos bancarios, pero no puede retirar efectivo. Si realmente necesita gastar dinero debido a circunstancias especiales, debe informar al gerente de la empresa con anticipación para su aprobación.
4. El límite del fondo de reserva de la empresa es de 1.000 yuanes, que el cajero deberá conservar adecuadamente de acuerdo con las normas y el exceso se depositará en el banco en cualquier momento.
5. El cajero retira caja chica del banco, completa el "Formulario de solicitud de efectivo" y lo retira después de la aprobación del Ministro de Finanzas y el gerente de la empresa.
6. Cuando los empleados necesitan pedir dinero prestado para trabajar, deben completar un "pagaré" y retirarlo después de la firma y aprobación del jefe del departamento, el jefe del departamento de finanzas de la empresa y el gerente de la empresa.
7. Los cajeros no pueden utilizar vales que no cumplan con el sistema financiero de la empresa para almacenar efectivo, y los empleados de la empresa no pueden utilizar cuentas bancarias de la empresa para depositar y retirar efectivo en nombre de otras unidades. o individuos.
8. Los cajeros deben establecer y mejorar cuentas de efectivo, registrar los recibos y gastos de efectivo uno por uno y realizar liquidaciones diarias para garantizar que los datos de la cuenta sean consistentes.
En tercer lugar, gestión de cheques
1. Los cheques de la empresa los conserva el cajero.
2. El "Sello Financiero Especial" y el "Sello de Representante Legal" de la empresa deben ser conservados por el jefe del Departamento de Finanzas y el cajero respectivamente. Al sellar un cheque, el Ministro de Finanzas lo sellará con un "sello financiero especial" y verificará el comprobante de pago original.
3. El cajero deberá conservar adecuadamente los cheques de la empresa, y será plenamente responsable de las pérdidas que sufra la empresa por pérdida. Responsabilidades laborales del cajero (Responsabilidades laborales del cajero) Edición especial:
Departamento: Departamento de Finanzas
Nombre del puesto: Cajero
Supervisor directo: Gerente del Departamento de Finanzas
Alcance de la responsabilidad
Enumere cada responsabilidad y sus objetivos en orden de importancia.
Nivel de responsabilidad
Responsabilidad/pieza/soporte total
Métricas de verificación de rendimiento
Cantidad y calidad
Impuesto en efectivo
Implementar estrictamente el "Reglamento provisional sobre gestión de efectivo" y utilizar correctamente el alcance de los desembolsos de efectivo después de que el gerente reciba y firme el comprobante contable, puede realizar los procedimientos pertinentes después de la revisión y el los vales se pueden conservar, entregar y vincular adecuadamente Implementar estrictamente un sistema de reserva de efectivo, no retirar efectivo, no pagar en efectivo, conservar el efectivo adecuadamente, los recibos y pagos en efectivo deben ser claros, realizar un inventario regular y lograr liquidaciones diarias y mensuales; Si hay un fenómeno de pagos largos o cortos, la razón debe identificarse rápidamente, informarse a los líderes de manera oportuna y manejarse adecuadamente.
Responsabilidades completas
Oportunas y precisas
Responsabilidades bancarias
Implementar estrictamente las políticas monetarias y de fondos y las regulaciones pertinentes, y gestionar el uso razonable de varios fondos, garantizar la seguridad de los fondos, utilizar y mantener correctamente los sellos bancarios y personales, después de que el administrador reciba y firme los comprobantes contables, podrá realizar los procedimientos pertinentes después de su revisión y los comprobantes se podrán conservar, entregar y entregar correctamente; obligado a recomprar facturas bancarias de manera oportuna y emitir facturas bancarias de acuerdo con las regulaciones. Cheques solicitar extractos bancarios de manera oportuna y preparar estados de conciliación de saldos bancarios recopilar listas de nuevos empleados de manera oportuna, manejar el pago de salarios y garantizar el pago oportuno; de salarios.
Responsabilidades completas
Responsabilidades laborales de cajero oportunas y precisas (responsabilidades laborales de cajero) versión concisa:
Primero, revise cuidadosamente los comprobantes originales para varios reembolsos o gastos, y verificar Quienes infrinjan la normativa nacional o cometan errores se les negará el trámite de reembolso.
2. Según el comprobante original, anotar el efectivo y la cuenta bancaria. La letra es clara, los números precisos, el sol está claro y el mes está cerrado.
3. Cumplir estrictamente con el sistema de administración de efectivo. El efectivo disponible no debe exceder el límite, no se gasta dinero, no se permite la apropiación indebida, no se pueden usar billetes blancos para compensar el efectivo disponible. Los depósitos en efectivo deben ser consistentes con el libro de caja.
4. Responsable del cobro, pago y liquidación de los fondos bancarios.
5. Responsable de la gestión de la emisión de cheques, no emitirá cheques sin fondos y establecerá un registro de cobranza de cheques de acuerdo con la normativa.
6. Fortalecer la conciencia y las precauciones de seguridad, implementar estrictamente sistemas de seguridad y administrar cuidadosamente el efectivo, varios sellos, cheques en blanco, recibos en blanco y otros vales.
7. Responsable del pago de salarios, bonificaciones y gastos médicos.
8. Responsable de preparar planes de gastos de efectivo semestrales y mensuales, identificar canales de financiamiento y planificar cobros y pagos de efectivo.
9. Conciliar oportunamente las cuentas con los bancos y preparar los estados de conciliación bancaria.
10. Realizar el trabajo de cuentas por cobrar de acuerdo con las normas y acuerdos, e informar periódicamente el estado de cobranza al supervisor.
11. Cumplir estrictamente e implementar las regulaciones financieras y sistemas contables nacionales, y hacer un buen trabajo en el trabajo de caja. Responsabilidades del trabajo de cajero (responsabilidades del trabajo de cajero) versión estándar:
1. Responsable de emitir cheques según el formulario de solicitud de cheque revisado, completar el número de cheque en el formulario de solicitud de cheque, sellar el sello bancario reservado y enviarlo. para revisión Publicar. 2. Responsable de completar el comprobante de remesa bancaria con base en el formulario de préstamo auditado. El puesto de verificación sellará el sello bancario reservado y lo enviará al banco de manera oportuna. 3. Responsable de llenar facturas con base en cheques de transferencia proporcionados por el contador a cargo y enviarlas al banco. 4. Responsable de procesar recibos de transferencias bancarias, recibos bancarios y otros recibos de pago.
5. Responsable de recuperar las facturas de liquidación del banco de manera oportuna y entregarlas al contador responsable para su procesamiento.
6. Responsable de ordenar el número de comprobante contable mensual y marcar el número y el número de comprobante inicial en el informe de caja diario.
7. Responsable de la gestión de efectivo en RMB, efectivo en divisas, certificados de depósito a plazo bancario, valores y objetos de valor.
8. Responsable del registro transacción por transacción de los libros de cuentas de caja, preparar estados de caja basados en comprobantes contables y hacerlos revisar y firmar por el contador a cargo. Verifique el efectivo disponible antes de ir a trabajar todos los días para garantizar los saldos diarios y mensuales. Si encuentra un error, no pase la noche. Si el efectivo no se cuenta de acuerdo con las normas de gestión de efectivo, el individuo será responsable de compensar las pérdidas financieras causadas.
9. No almacene efectivo más allá del límite, no tome prestado ni malverse fondos públicos sin permiso, no use recibos de gastos y "papelitos blancos" para reemplazar el efectivo disponible, y no use cheques para retirar dinero. efectivo para otras unidades y departamentos.
10. Responsable de implementar concienzudamente las normas de gestión y liquidación de cuentas bancarias. Las cuentas bancarias no deben alquilarse ni prestarse a entidades o personas en el extranjero. Implementar estrictamente las disposiciones de la Ley de Instrumentos Negociables. Complete los elementos requeridos. No utilice su cuenta bancaria para actividades ilegales.
11. Responsable de la conciliación de las cuentas de efectivo y depósitos bancarios, asegurando que las cuentas sean consistentes y los hechos de la cuenta sean consistentes, preparando "estados de conciliación bancaria" de manera oportuna, haciendo un buen trabajo en la limpieza. liquidar cuentas pendientes y prevenir la formación de deudas incobrables. Aceptar controles aleatorios regulares e irregulares del efectivo y de las cuentas bancarias por parte del director financiero y del supervisor contable.
12. Responsable de cumplimentar los extractos de liquidación bancaria y los registros del libro de caja con letra cuidada.
13. Completar otras tareas temporales asignadas por el líder. Las principales tareas de la contabilidad: 1. Bajo el liderazgo del Gerente del Departamento de Finanzas, es responsable de la gestión del equipo contable de la empresa. 2. Responsable de liderar a los cajeros, contables y contadores subordinados para cobrar los pagos a tiempo y según sea necesario, reflejar y supervisar verazmente las actividades económicas y los ingresos y gastos financieros de la empresa, y garantizar que todas las operaciones económicas sean razonables, razonables y legales. Red de recursos de secretaría. Responsable de orientar, supervisar, inspeccionar y evaluar el trabajo de los miembros de este grupo, manejar y resolver oportunamente los problemas de trabajo y velar por el normal desarrollo del trabajo contable de este grupo. 4. Elaborar oportunamente los estados contables mensuales, trimestrales y anuales para asegurar que las cifras sean verdaderas, exactas, completas, claras y oportunas. 5. Según el sistema contable, los comprobantes contables se resumen periódicamente (no más de 10 días en el libro mayor) y se concilian con el libro mayor en cuestión. 6. Responsable de la contabilidad de los honorarios de gestión empresarial, revisar cuidadosamente los comprobantes originales de ingresos y gastos y manejar la contabilidad de acuerdo con las regulaciones del sistema para garantizar cuentas claras, cifras precisas y liquidaciones oportunas. 7. Responsable de la contabilidad detallada de los fondos especiales, reflejando correctamente el uso y saldo de los fondos especiales, así como el gasto y finalización de proyectos especiales. Las cuentas corrientes de los fondos especiales deben conciliarse y liquidarse oportunamente. 8. Responsable de la contabilidad de los gastos mensuales acumulados y diferidos de acuerdo con la normatividad. 9. Responsable del registro y pago de impuestos de la cuenta fiscal de la empresa. 10. Responsable de algunos trámites comerciales de declaración de gastos para varios departamentos de la empresa. 11. Prepare la tabla de asignación de gastos del departamento con base en la tabla de salarios mensuales, la tabla de consumo de agua y electricidad, la tabla de consumo de combustible y otros gastos, y retire las tarifas sociales con base en la tabla de salarios. 12. Los documentos contables de la empresa, los libros contables, los planes financieros y los contratos económicos importantes y otros materiales contables deben recopilarse periódicamente, revisarse, encuadernarse en volúmenes, registrarse con números y conservarse adecuadamente de acuerdo con lo dispuesto en las "Medidas de gestión de archivos contables". , y destruido de acuerdo con los procedimientos de aprobación. Trece. Organice periódicamente el inventario y la verificación de los activos fijos y los activos corrientes de la empresa para garantizar la exactitud de las propiedades, fortalecer la gestión de los activos fijos y los fondos corrientes y mejorar la utilización de los fondos. 14. Seguir estrictamente los requisitos del sistema de gestión financiera, revisar cuidadosamente los comprobantes contables, organizar la preparación de estados unificados, garantizar la exactitud, puntualidad y autenticidad de las liquidaciones financieras y proporcionar a los líderes información de gestión confiable. 15. Mantenerse al tanto del uso y rotación del capital de trabajo e informar periódicamente al Gerente del Departamento de Finanzas. 16. Supervisar el trabajo de este cargo y ser directamente responsable de los resultados del trabajo realizado. 17. Organizar periódicamente a los empleados de los departamentos subordinados para que estudien las políticas, regulaciones, disciplinas financieras y sistemas contables financieros nacionales y mejorar continuamente su nivel ideológico y su capacidad de trabajo empresarial.
¿Cómo dividen su trabajo los contadores y cajeros? Cajero no es más que cobro de efectivo y pago bancario, inicia sesión en estas dos cuentas. Pero si el cajero quiere aprender algo, todas las entradas y salidas relacionadas con el efectivo y el banco pueden ser realizadas por el cajero.
Los procedimientos generales de reembolso son firmados por el supervisor y el departamento de homologaciones, pudiendo los interesados acudir a caja para realizar el reembolso. Cada unidad tiene regulaciones diferentes, dependiendo de las circunstancias específicas de su unidad.
1. El cheque lo guarda el cajero; el sello financiero y el sello de persona jurídica deben conservarse de acuerdo con los requisitos de la gestión corporativa, pero generalmente no deben colocarse en un solo lugar y deben conservarse por parte del cajero. dos personas respectivamente; el talón del cheque se utiliza como archivo adjunto para preparar el comprobante de pago.
2. Los cobros y pagos en efectivo se producen con frecuencia. Generalmente, el cajero completa los comprobantes contables basándose en los comprobantes originales y los envía al contador para su contabilidad según el volumen de negocio.
3. El cajero es principalmente responsable del efectivo y los depósitos bancarios, la preparación de los comprobantes correspondientes y el registro de los diarios bancarios y de efectivo. Otros negocios están a cargo del contador.
4. El cajero generalmente solo es responsable de llevar los diarios bancarios y de efectivo, y de verificar el monto y el saldo en el libro mayor al final del mes. Algunas empresas asignan otros negocios a los cajeros debido a su gran carga de trabajo, pero no deberían hacer el trabajo que hacen los contadores. Si necesitan llevar cuentas contables, sólo podrán llevar cuentas auxiliares.
¿Cómo dividir la contabilidad entre contabilidad y caja? Según los libros de cuentas a cargo, se puede dividir en contabilidad del libro mayor, contabilidad del libro mayor detallado y caja. Los tres son diferentes y relacionados, y son una relación de división del trabajo y cooperación.
Primero, cada uno tiene su propia división del trabajo. El contador del libro mayor es responsable de la contabilidad general de los negocios económicos de la empresa y proporciona datos contables completos para la gestión económica y la toma de decisiones comerciales de la empresa. El contador del libro mayor subsidiario es responsable de las cuentas detalladas de la empresa y proporciona datos contables clasificados detallados para la empresa. la gestión económica de la empresa y la toma de decisiones comerciales; el cajero es responsable de la gestión económica y la toma de decisiones comerciales de la empresa. La recaudación, el pago, la custodia y la contabilidad de facturas, fondos monetarios y valores proporcionan diversa información financiera para la gestión económica corporativa y las decisiones comerciales. -haciendo. En términos generales, se debe administrar el dinero y las cuentas. El cajero no debe ser responsable de auditar y llevar archivos contables, ni debe ser responsable del registro de ingresos, gastos y reclamos y deudas. Los contadores del libro mayor general y los contadores del libro mayor detallado no pueden administrar dinero o asuntos.
En segundo lugar, son interdependientes y restrictivas. Existe una fuerte dependencia entre la contabilidad de caja, el libro mayor subsidiario y la contabilidad del libro mayor general. Su base contable es la misma, ambos son comprobantes contables originales y comprobantes contables. Como comprobantes contables, estos comprobantes contables deben pasarse entre cajeros, contabilidad del libro auxiliar y contabilidad del libro mayor en un orden determinado; utilizan los datos contables de cada uno; Al mismo tiempo, se restringen y controlan mutuamente. La cantidad de efectivo en la contabilidad de caja, diario de depósitos y libro mayor es igual a la cantidad de depósitos bancarios, la cuenta de valores en el libro mayor y sus libros auxiliares, y la cuenta de valores en el libro auxiliar y la cuenta de caja. De esta manera, la contabilidad del cajero, el libro mayor subsidiario y la contabilidad del libro mayor general forman una relación de restricción y control mutuos, y deben verificarse y ser coherentes entre sí.
3. La diferencia entre la contabilidad de caja y la contabilidad contable detallada es sólo relativa. La contabilidad de caja también es un tipo especial de contabilidad contable detallada. Requiere que se establezcan diarios según los depósitos en efectivo y bancarios, y que los depósitos bancarios se establezcan según diferentes cuentas, con una contabilidad detallada realizada una por una. El "libro de caja" debe tener saldo todos los días y consultarlo con el inventario; el "diario de depósitos" también debe tener saldo varias veces al mes y consultarlo con el banco. Las cuentas deben liquidarse según lo requerido al final del mes. Se emitirán estados de cuenta varias veces este mes para informar los resultados contables y conciliarlos con el libro mayor de efectivo y depósitos bancarios.
En cuarto lugar, el trabajo de cajero es un trabajo que gestiona tanto las cuentas como los hechos. El trabajo del cajero consiste principalmente en la contabilidad del saldo de efectivo, depósitos bancarios y valores diversos, así como la custodia de efectivo y valores y la gestión de cuentas de depósito bancario. El efectivo y los valores se guardan en la caja fuerte; los depósitos bancarios deben ser liquidados por el cajero. No sólo debes manejar cuentas de caja, sino que también debes administrar efectivo, valores y otros objetos físicos, y cobrar y pagar depósitos bancarios. En este punto, es significativamente diferente de otros trabajos contables. A excepción del cajero, a los demás contadores no les importa el dinero ni los asuntos.
Esta división del trabajo de caja no viola el principio de "separación de cuentas de dinero" en finanzas, porque la cuenta de caja es una cuenta detallada especial, y la contabilidad del libro mayor también debe configurar "efectivo" y "depósitos bancarios", "inversiones a largo plazo", "inversiones a corto plazo" y otros libros mayores correspondientes para controlar la cantidad total de efectivo, depósitos bancarios y valores mantenidos y contabilizados por el cajero. Entre ellos, además de la contabilidad de caja, los valores también deben tener otras formas de contabilidad de clasificación detallada.
En quinto lugar, el trabajo de cajero participa directamente en el proceso de las actividades económicas. La venta de bienes debe pasar por dos procesos, la entrega de los bienes y la liquidación del pago. Entre ellos, la liquidación de pagos, es decir, el ingreso y pago de los precios de los productos básicos, debe completarse mediante el trabajo de los cajeros, el cobro y pago de cuentas corrientes, la operación de diversos valores y el manejo de otros servicios financieros son todos inseparables; de la participación de los cajeros. Esta es también una característica distintiva del trabajo de caja. Otros trabajos financieros generalmente no participan directamente en el proceso de las actividades económicas, sino que solo reflejan y supervisan.
Separación de responsabilidades entre contables y cajeros. La división de responsabilidades entre contadores y cajeros: gestionar dinero pero no cuentas, gestionar cuentas pero no dinero.
La división específica del trabajo es la siguiente:
1. Responsabilidades contables
1. Responsable de llevar el libro mayor administrativo y financiero y diversas cuentas detalladas. Los trámites están completos, las cifras son exactas, la letra es clara, el registro es oportuno y los libros de contabilidad son claros.
2. Responsable de preparar las cuentas finales mensuales, trimestrales, de fin de año y otros informes relacionados.
3. Asistir al gerente en la preparación y ejecución de los presupuestos de piso.
4. Revise cuidadosamente los vales originales y rechace aquellos que violen las regulaciones o no estén calificados. El alcance y los estándares de los gastos deben controlarse estrictamente.
5. Revise periódicamente las cuentas de activos fijos para asegurarse de que concuerden con los hechos.
6. Cuando las instituciones financieras superiores inspeccionan su trabajo, deben ser responsables de proporcionar información y reportar la situación.
7. Informar la situación financiera al gerente por escrito todos los meses, actuar como un buen asesor del gerente y desempeñar el papel de supervisión financiera.
8. Encuadernar periódicamente comprobantes contables, libros de cuentas, listas, etc. , debidamente conservados y archivados. Los archivos contables del año en curso los mantiene el contador y los archivos contables de años anteriores los guardan los archivos de la escuela.
9. Asistir al cajero en el pago de salarios y bonificaciones.
10. Responsable del sellado financiero y control estricto de la emisión de cheques.
11. Complete el informe de auditoría a tiempo, verifíquelo cuidadosamente y presente la información contable a tiempo.
12. Fortalecer la conciencia y las precauciones de seguridad, implementar estrictamente el sistema de seguridad en la gestión financiera y garantizar que no se produzcan problemas de seguridad.
13. Cumplir estrictamente e implementar las regulaciones financieras y los sistemas de contabilidad financiera nacionales, y hacer un buen trabajo en contabilidad.
2. Responsabilidades del cajero
1. Responsable del reembolso de gastos diarios de la empresa.
2. Responsable del cobro y pago diario de efectivo y cheques, verificación de tarjetas de crédito y registro oportuno de los diarios de efectivo y depósitos.
3. por el cajero todos los días.
4. Cuente el efectivo en existencias todos los días para asegurarse de que las cuentas concuerden con los hechos. El efectivo disponible no excederá la cantidad especificada por la empresa.
5. Responsable de cambiar el exceso de cambio del banco para evitar que el cajero dé cambio.
6. Conciliar tarjetas de crédito, consultar cuentas bancarias periódicamente y preparar estados de conciliación bancaria.
7. Conciliar el monto y el saldo del diario de efectivo/depósitos con el contador al final del mes.
8. Elaborar un informe monetario y de capital semanal y presentarlo al director de operaciones, al director financiero y al director financiero.
9. Elaborar un estado de flujo de caja mensual y presentarlo al director de operaciones, director financiero y director financiero.
10. Cooperar con el personal para preparar calendarios salariales mensuales y ayudar en el pago.
11. Completar otras tareas asignadas por el líder.
¿Cuáles son las responsabilidades mensuales del contador y cajero? Cosas que un contador novato debería hacer todos los meses.
1. Llenar los comprobantes contables o ingresarlos al sistema con base en los comprobantes originales o tabla resumen de comprobantes originales.
2. Registrar el libro de caja y el diario de depósitos según el comprobante de pago (ahora mayoritariamente completado por el sistema).
3. Registrar cuentas detalladas basadas en comprobantes contables (completados automáticamente por el sistema).
4. A partir del resumen de comprobantes contables, elaborar un cuadro resumen de cuentas (automáticamente por el sistema).
5. Registrar el libro mayor según la tabla resumen de cuentas. (El sistema lo hará automáticamente) 6. Alinee el libro mayor con cada submódulo del Sistema 7. Al final del período, se prepara un balance y un estado de pérdidas y ganancias con base en el libro mayor general y los libros mayores detallados. Si se trata de una empresa con capital extranjero, es necesario ajustar las cuentas internas y externas, porque diferentes normas también determinan diferentes métodos de tratamiento contable, que pueden ajustarse a fin de mes.
Anexo: Si la empresa es de pequeña escala y el volumen de negocio no es grande, puede registrar transacciones directamente en el libro mayor y no configurar cuentas detalladas. La práctica contable real requiere que los contadores registren cada transacción en un libro de contabilidad detallado. Los importes del libro mayor se copian directamente de los importes de la tabla de resumen de cuentas. Las empresas pueden preparar una tabla de resumen de cuentas cada cinco días, diez días, quince días o cada mes según el volumen de negocios. Si el negocio es bastante grande. También se puede editar una vez al día. )
Funciones de un cajero ordinario de empresa
1. Manejar depósitos bancarios y retiros de efectivo
2 Responsable de la gestión de cheques, letras de cambio, facturas y recibos.
En tercer lugar, llevar cuentas bancarias y cuentas de efectivo, y ser responsable de mantener el sello financiero.
4. Responsable del reembolso de los gastos de viaje.
Si no entiendes nada, puedes ir al siguiente sitio web, que tiene mucha información sobre contabilidad.
¿Cuáles son las responsabilidades laborales de un cajero? Como sugiere el nombre, el cajero gestiona el dinero que entra y sale de la unidad. Este es el trabajo del cajero. Pero el trabajo se coordina entre sí. A veces el contador le pedirá que haga un trabajo extra. También puede intentarlo para que pueda aprender cosas de forma virtual y no tener miedo de hacer más.
Después de todo, ¡la práctica trae consigo el verdadero conocimiento! ¡Buena suerte con tu salario!