Seis preguntas sobre el fraude financiero
¿Cómo distinguir entre blanqueo y falsificación? El blanqueo es maquillaje y el fraude es cirugía plástica. El blanqueo es el respeto de una empresa por el mercado de capitales; el fraude es el engaño de una empresa al mercado de capitales.
2. ¿Por qué necesitamos cometer fraude financiero?
¿Para qué sirve la cirugía plástica? Piensa en un estado sin él, o mantén el buen estado anterior. La primera es tan bella como una mujer fea, la segunda es tan bella como una belleza moribunda.
Asimismo, ¿cuál es el objetivo de la falsificación? Quiere un estado ideal o un estado mejor que antes. El primero es común en empresas en crecimiento y el segundo es común en empresas en declive.
3. ¿Por qué la cuenta de resultados se ha convertido en el ámbito más afectado por el fraude?
Porque es sencillo. Hemos dicho antes que el balance es la base de la empresa, el estado de pérdidas y ganancias es la cara de la empresa y el estado de flujo de efectivo es la base de la empresa. ¿Qué es más fácil de fingir, la base, la cara o la cita? Naturalmente, puede registrarse como un compromiso en la cuenta de resultados.
En cuarto lugar, ¿quién finge?
El fraude corporativo tiene una microbase sólida. El fraude en la gestión surge del mecanismo de evaluación. La forma en que la mayoría de las empresas evalúan la gestión es cobrando todas las cuentas por cobrar y está orientada a las ganancias, lo que naturalmente las convierte en las áreas más afectadas por el fraude. El propósito del fraude artificial del controlador real es recaudar dinero, ganar mucho dinero, inflar el capital social y aumentar el atractivo de la empresa para los pequeños accionistas y acreedores.
5. ¿Cómo fingirlo?
Céntrese en aumentar los ingresos y reducir los costes. Formas comunes de aumentar los ingresos: entidades comerciales ficticias, volumen de transacciones inflado; métodos comunes para reducir costos y gastos: reducir la amortización de los costos fijos; aumentar la vida de depreciación de los activos fijos; aumentar los costos de administración durante el año; , aumento de proyectos de Construcción, etc.
6. ¿Cómo identificarlo y qué?
El núcleo es el principio de coincidencia. La cara de cirugía plástica parece fuera de lugar y las frases falsas no coinciden. Generalmente, se trata de un desajuste entre ingresos y activos, y un desajuste entre ingresos y flujo de caja. Los ingresos anuales no generan un flujo de caja razonable (si la tasa de rotación de inventario es de alrededor de 2, el flujo de caja operativo debe ser de 1,2 a 1,5 veces el ingreso actual), pero se forma una gran cantidad de cuentas por cobrar, inventario y construcción en curso. De hecho, a veces no necesitamos ninguna habilidad especial, al igual que podemos encontrar fácilmente caras de plástico en películas y series de televisión, no es tan difícil identificar un fraude financiero, pero puede que solo haya una cosa: se ve diferente a la de las personas; verdadera declaración.