¿Cuáles son los métodos comunes de fraude financiero corporativo? Cómo detectar signos de fraude

1. Declaración falsa o excesiva de gastos: las actividades relacionadas con los gastos en realidad no ocurren, las partidas de gastos se fabrican de la nada o, aunque realmente ocurren, el monto del reembolso es mayor que el monto real. , por lo que se declaran gastos falsos o excesivos.

2. Falsificar o alterar documentos originales, como documentos falsos, facturas de dos dígitos, números alterados, etc., para lograr el propósito de declarar gastos en exceso.

3. Reembolso repetido: Reembolso repetido utilizando el mismo artículo o documento, como emitir dos facturas por el mismo artículo o extraer documentos reembolsados ​​para su reembolso.

4. Imitación de firma: imita la firma del líder y consigue salir adelante.

5. Aprobación no aprobada o ultra vires: Algunas empresas tienen reembolsos indebidos de gastos debido a autorización y aprobación poco claras, y no aprueban según la normativa.

6. Colusión y fraude: los miembros del personal de varios departamentos funcionales internos, así como el personal relevante dentro y fuera de la empresa, utilizan sus respectivas condiciones "convenientes" para exceder las regulaciones corporativas y cometer fraude.

7. Supervisión y robo: aprovechar las lagunas en la separación de funciones de la empresa, aprovecharse de la propia custodia del dinero o manejar asuntos relacionados, sin la correspondiente supervisión efectiva, y aprovecharse. de su posición para cometer fraude.

8. Pescar en aguas turbulentas: Aprovecharse de la confusión contable de la empresa o de los vacíos administrativos para cometer fraude en los reembolsos.

Por supuesto, el fraude de reembolso de gastos a menudo utiliza uno o más de los métodos anteriores al mismo tiempo, y el éxito del fraude también refleja las fallas en un determinado aspecto del control interno de la empresa, que es también lo que Las empresas deben prestar atención al fortalecer el lugar de control interno.