Sistema de gestión de sello interno
1. Reglamento de Gestión de Efectivo
1. Los pagos en efectivo deben realizarse con base en el endoso de revisión contable y el comprobante original aprobado por el líder de la unidad o su persona autorizada.
2. Los ingresos en efectivo de la unidad de apertura de cuenta deben depositarse en el banco de apertura de cuenta el mismo día, y no se permite que varios gastos (es decir, gastos de mantenimiento) se paguen directamente desde la unidad. ingresos en efectivo.
3. El endeudamiento temporal de efectivo por necesidades del negocio, cualquiera que sea su importe, deberá ir acompañado de instrucciones de uso, firmadas por el director del centro adscrito, aprobadas por el supervisor y liquidadas con Hacienda. Departamento en tiempo y forma. Si no se puede pagar en vano, complete un pagaré;
4. En términos de tarifas, en principio, las tarifas superiores a 500 yuanes deben liquidarse con cheques bancarios o comprobantes de transferencia.
5. Todos los gastos de personal deben ser firmados por la persona, sólo en circunstancias especiales, pero no en forma de símbolo, y no se puede firmar el nombre del destinatario;
2. Normativa de gestión de cheques bancarios
1. Los cheques deben emitirse y utilizarse en orden numérico. El cajero debe registrar los cheques cancelados uno por uno en el "Registro de cheques anulados" y marcarlos en el "Registro de emisión de cheques bancarios" y destruirlos después de la verificación al final del mes.
2. Para recibir un cheque, primero debe completar el "Formulario de solicitud de cobro de cheques" y, después de la aprobación del jefe del departamento y la revisión del departamento financiero, seguir los procedimientos de cobro de cheques. Una vez utilizado el cheque, debe reembolsarse con prontitud para evitar demoras.
4. Generalmente, no se permiten cheques en blanco. En casos especiales se deberá cumplimentar la fecha de uso y finalidad. Si no se puede determinar el monto, debe limitarse y se debe instar al personal pertinente a que informe las cuentas de manera oportuna.
5. El cheque debe recogerse tan pronto como se utilice. No debe recogerse con antelación y conservarse durante muchos días, y debe utilizarse dentro de la fecha de validez especificada en el cheque.
Tres. Normativa sobre honorarios y gastos de gestión
Antes de la reunión se deberá elaborar un presupuesto de la reunión, indicando el contenido de la reunión, hora, lugar, número de participantes, presupuesto de uso de fondos, etc. reuniones (actividades) y mantener registros financieros después de la aprobación del liderazgo para que puedan usarse como documentos adjuntos de prueba al reembolsar.
La compra de material de oficina con un coste inferior a 65.438.000 RMB debe informarse por escrito al director de la oficina de preparación para recibir instrucciones.
La compra de material de oficina por más de 1.000 yuanes (inclusive) debe ir acompañada de un informe escrito y solicitar instrucciones al supervisor;
Cuando el vehículo necesita reparación y mantenimiento, el temporal El boleto de mantenimiento mientras el vehículo está fuera debe ser emitido por el cartel del Pasajero y, después de firmarlo cuidadosamente, enviarlo al líder a cargo para su reembolso. Las facturas de reparación deben ir acompañadas de una lista de reparaciones.
El reembolso de los peajes de carreteras y puentes, de las tarifas de aparcamiento y de los gastos de lavado de coches será reembolsado por el conductor una vez al mes.
Autor: Lingfeng Guke Fecha de respuesta: 23 de febrero de 2005 15:47:00
¿Tan simple?
Autor: Daidugua Fecha de respuesta: 23 de febrero de 2005 16:41:00
¿Por qué nadie me ayuda a cambiarlo? (
Autor: zmzzz Fecha de respuesta: 23 de febrero de 2005 16:51:00.
Una empresa primero debe tener un sistema de gestión financiera y luego formular los detalles de implementación correspondientes de acuerdo con el sistema O regulaciones de gestión, es decir, primero hay reglas generales y luego reglas detalladas
Autor: sunnyyin Fecha de respuesta: 23 de febrero de 2005 17:02:00
. Estoy de acuerdo con la afirmación anterior, el cartel es un poco como el sistema de responsabilidad laboral del cajero
Autor: fzq444 Fecha de respuesta: 31 de marzo de 2005 16: 16: 00
Eso es. ¡Qué simple!
Autor: Wally Fecha de respuesta: 31 de marzo de 2005 16:46:00
Eres demasiado simplista y pareces un poco específico. que decir. Puedes ser más específico y hacer una lista.
Autor: Pineapple Fecha de respuesta: 31 de marzo de 2005 19:28:00
Esto es demasiado simple para mí. Te enseñaré una manera de encontrar un sistema financiero de otra unidad y modificarlo tú mismo, y todo estará bien.
Autor: Dongji Fecha de respuesta: 31 de marzo de 2005 20:30:00
Sistema de gestión de efectivo
Sistema de gestión de facturas, vales y sellos bancarios
Sistema de reembolso de gastos (incluida la autorización, el alcance de los gastos y los procedimientos de reembolso)
Sistema de gestión del presupuesto
Sistema de transferencia financiera
Sistema de gestión de inventarios
Sistema de gestión de activos fijos (catálogo de activos fijos, procedimientos y autorización de compra, venta y desguace)
Sistema de inspección de bienes (período, alcance y procedimientos de inspección de bienes)
Esto es lo que más importa. Dependiendo del tamaño de la empresa, se puede eliminar adecuadamente. Si hay muchas ventas, también se debe considerar la gestión del personal de ventas, la evaluación del desempeño y el cobro de cobros.
Autor: Victoryeh Fecha de respuesta: 31 de marzo de 2005 22:36:00
También existen sistemas de gestión de inversiones, sistemas de garantía de préstamos, sistemas de presentación de informes, etc.
Autor: Tian Yun Knight Fecha de respuesta: 31 de marzo de 2005 23: 31: 00
Muy pocas. El Ministerio de Finanzas tiene regulaciones sobre el sistema de gestión financiera interna de las empresas.
Autor: Yi Guan Qin Beast Fecha de respuesta: abril de 2005 -1 0:50:00
Sistema financiero de la empresa
Capítulo 1 Principios generales:
1. Todo el negocio contable de la empresa se maneja sobre la base de valores devengados, con base en el negocio económico real que ha ocurrido, y refleja verdaderamente el estado financiero y los resultados operativos;
2. comprobantes Se dividen en comprobantes de recibo, comprobantes de pago y comprobantes de transferencia;
3. La empresa adopta el método de contabilidad de partida doble para débitos y préstamos, con el RMB como moneda estándar contable;
IV. La empresa aplica el "Sistema de Contabilidad de las Unidades de Construcción del Estado", y establece sujetos contables y libros contables de acuerdo con este sistema;
verbo (abreviatura de verbo) La empresa adopta la contabilidad de costos reales;
Verbo intransitivo La empresa adopta el método de amortización única para consumibles de bajo valor;
7. La depreciación de los activos fijos se calcula utilizando el "método de línea recta" basado en la vida útil estipulada por el estado;
8. Los fondos de bienestar social de la empresa se retiran de acuerdo con las regulaciones nacionales al 14% del salario total;
Los fondos sindicales se retiran al 2% del salario total;
Los fondos para educación se retiran al 0,5% del salario total;
>Capítulo 2 Procedimientos contables
(El diagrama de flujo no se puede cargar y se omite)
Los principios de la contabilidad manual y la contabilidad por computadora son los mismos, excepto que las computadoras resuelven muchos problemas para las personas. En comparación con los procedimientos de procesamiento contable, ambos requieren procesamiento manual en el proceso desde los comprobantes originales hasta los comprobantes contables, mientras que el método de contabilidad por computadora lo completa la computadora desde los comprobantes contables hasta los libros de cuentas y luego hasta los extractos.
Capítulo 3 Gestión de vales originales
1. Tipos de vales originales
1 se dividen en vales originales de fabricación propia y vales originales extranjeros según. diferentes canales.
2. Requisitos para completar el comprobante original
1. El contenido del comprobante original debe incluir: el nombre del comprobante; de la unidad o persona que llenó el comprobante; la persona responsable Firma o sello de la persona que recibe el certificado, cantidad, precio unitario y monto;
2. Los comprobantes originales obtenidos de otras unidades deberán estar sellados con el sello oficial de la unidad llenadora, y la factura original tendrá el sello de supervisión fiscal y la filigrana. El bono original obtenido de un particular debe estar firmado o sellado por la persona que lo llena. El comprobante original de elaboración propia deberá estar firmado o sellado por el líder de la unidad manipuladora o su personal designado. Los comprobantes originales emitidos externamente deberán estar sellados con el sello oficial de la unidad.
3. Si el bono original contiene el monto en palabras y números, el monto en palabras y números debe ser consistente. El comprobante de compra físico original debe tener un formulario de aceptación emitido por un correo independiente. El comprobante de pago original deberá contener el comprobante de recibo del artículo o contenido del beneficiario y del mismo.
4. El bono original deberá confeccionarse por duplicado, debiendo indicarse el propósito de cada bono. Sólo se podrá utilizar un bono como bono de reembolso.
La factura (comprobante fiscal oficial) deberá realizarse por duplicado y deberá estar escrita en papel carbón a doble cara (excepto si la propia factura (comprobante fiscal oficial) tiene función de papel carbón) y deberá escribirse de forma continua. Cuando se invalida, se debe estampar un sello "anulado" y conservarlo junto con el talón y no debe romperse.
5. El comprobante de préstamo por viaje de negocios del empleado deberá adjuntarse al comprobante contable. Al recuperar un préstamo, se debe emitir un nuevo recibo o una copia del pagaré de devolución y no se devolverá el recibo original del préstamo.
6. Para negocios económicos aprobados por el departamento superior, se deberá adjuntar el documento de aprobación al comprobante original. Si el documento de aprobación requiere presentarse por separado, en el comprobante se indicará el nombre, fecha y número de documento de la autoridad aprobadora.
7. El bono original no podrá ser alterado ni reparado. Si se encontraren errores en el comprobante original, la unidad emisora lo reemitirá o corregirá, y la corrección será sellada con el sello oficial de la unidad.
8. Si se extravía el bono original obtenido de otra unidad, se deberá obtener un certificado con el sello oficial de la unidad emisora original, y se indicará el número, monto y contenido del bono original. . Solo se puede utilizar como comprobante original después de ser aprobado por el responsable del departamento de contabilidad, el supervisor de contabilidad y el líder de la unidad de manipulación. Si es realmente imposible obtener vales como billetes de tren, barco y avión, las partes interesadas registrarán los datos y los utilizarán como vales originales después de la aprobación del responsable del departamento de manipulación, el responsable financiero, y el líder de la unidad.
3. Revisión de los comprobantes originales
1. La revisión de los comprobantes originales debe basarse en si el negocio económico cumple con las leyes, políticas y sistemas pertinentes, y si existen violaciones de las leyes. y disciplinas, y si se basa en si cumple con los requisitos del plan y los estándares de tarifas, si el contenido y los procedimientos de llenado del bono cumplen con los requisitos de las regulaciones pertinentes y si cumple con el contenido necesario de los bonos legales.
2. Los contadores tienen derecho a rechazar los comprobantes originales falsos e ilegales y denunciarlos al responsable de la unidad, solicitando que se averigüen los motivos y se hagan responsables a los involucrados de los comprobantes originales que consten; registros inexactos o incompletos Devuélvalo y solicite al personal de manipulación que realice correcciones y adiciones de acuerdo con las regulaciones financieras de la empresa.
Cuarto, transmisión de comprobantes originales
1. Para garantizar el normal desarrollo del trabajo contable y la autenticidad e integridad de los datos contables actuales, los comprobantes originales cumplimentados u obtenidos. se envían al departamento financiero en el plazo máximo de un mes.
2. Los comprobantes contables deberán elaborarse con base en comprobantes originales e información relevante que haya sido auditada y correcta. El comprobante original liquidado deberá llevar el sello "pagado" y "recibido".
Uso del verbo (abreviatura de verbo) de comprobantes originales
1. Si un comprobante original incluye varios comprobantes contables, el comprobante original se puede adjuntar a un comprobante contable principal y adjuntar el comprobante original. número de comprobante contable del comprobante original o copia del comprobante original a otros comprobantes contables.
2. Si los gastos enumerados en un comprobante original deben ser compartidos por varias empresas, entonces la parte compartida por otras empresas debe emitirse al comprobante original de la otra parte para su liquidación. El formulario dividido del bono original debe contener el contenido básico del bono original: el nombre del bono, la fecha de llenado del bono, el nombre de la unidad o persona que llenó el bono, la firma o sello del responsable, y el nombre de la unidad que acepta el bono. Contenido económico del negocio, cantidad, precio unitario, asignación de importes y costes, etc.
6. Almacenamiento de los vales originales
1. Para garantizar la seguridad e integridad de los vales originales, no se permite el préstamo de todos los vales originales. Si otras unidades necesitan utilizar los comprobantes originales por motivos especiales, se pueden copiar con la aprobación del director financiero de la unidad. Las copias de los comprobantes originales proporcionados por unidades externas deben inscribirse en un registro especial y estar firmadas o selladas por el proveedor y el destinatario.
2. Los comprobantes originales deberán encuadernarse junto con los comprobantes contables y conservarse en un libro de contabilidad. Para un gran número de vales originales, se pueden encuadernar individualmente. Los comprobantes contables deberán indicar la fecha, número y tipo en el comprobante original, e indicar "Adjuntos adicionales" y el nombre y número del comprobante original en el comprobante contable.
3. Los comprobantes originales importantes, como diversos contratos económicos, comprobantes de depósito, documentos relacionados con el extranjero, etc., deben catalogarse por separado, registrarse por separado y conservarse adecuadamente, y las fechas y números deben marcarse en el documento. comprobantes contables pertinentes y comprobantes originales.
Capítulo 4 Gestión y Confidencialidad de los Archivos Contables
1. Los archivos contables se refieren a comprobantes contables, libros contables, estados contables y otros materiales profesionales utilizados para la contabilidad y el análisis.
Son importantes materiales y pruebas históricas que registran y reflejan los negocios económicos. La empresa debe fortalecer su liderazgo en la gestión de archivos contables y establecer y mejorar sistemas de gestión para el establecimiento, archivo, almacenamiento, revisión y destrucción de archivos contables.
2. Los expedientes financieros formados por la empresa cada año serán ordenados y encuadernados por el Departamento de Finanzas de acuerdo con los requisitos de presentación.
En tercer lugar, los comprobantes contables originales serán conservados por el departamento financiero durante tres años. Después de la expiración del período, el departamento financiero realizará un inventario y lo enviará a la sala de archivos. Los archivos deben recopilarlo a tiempo y no deben eludir ni rechazar los estados contables, libros de contabilidad y materiales de análisis de Qitaihe. departamento financiero durante mucho tiempo.
4. El departamento de archivos debe cooperar con el departamento financiero en el uso activo de los datos contables. En principio, no está permitido proporcionarlos a otros departamentos si existen necesidades especiales, se debe informar al. director financiero para su aprobación, no abierto y devuelto dentro de un plazo. Esto garantiza la seguridad y confidencialidad de la información financiera.
5. El período de almacenamiento de varios archivos contables es el siguiente
El período de almacenamiento del nombre del archivo del número de serie
1 Comprobante contable 15 años
2. Los estados contables mensuales y trimestrales se conservan durante 5 años.
3. El informe contable anual es permanente
4. Diario de caja por 25 años
5. Libro mayor y libro de contabilidad detallado por 15 años
6 Lista de transferencias contables por 15 años
7. Lista de almacenamiento de archivos contables por 25 años
8. Lista de destrucción de archivos contables por 25 años
6. Destrucción de archivos contables. Cuando sea necesario destruir archivos contables después de que expire el período de retención, el departamento de gestión de archivos de nuestra empresa propondrá una opinión de destrucción, que se determinará junto con el departamento financiero y se presentará a la dirección de la empresa para su aprobación. Los comprobantes originales de reclamaciones y deudas no liquidadas deben sacarse por separado y presentarse por separado.