¿Qué es el pago AP? ¿Qué es el pago PP?
PP, (payback period) es el periodo de recuperación.
El periodo de recuperación de la inversión se refiere al tiempo necesario para recuperar la inversión a través del flujo de caja neto del proyecto, generalmente calculado en años.
El cálculo del periodo de recuperación difiere en función de si los flujos de caja netos anuales son iguales.
Si los flujos de caja netos operativos anuales son iguales, la fórmula de cálculo es:
PP=Inversión inicial/flujo de caja neto anual
Si los flujos de caja netos anuales Si los flujos no son iguales, la fórmula de cálculo del período de recuperación de la inversión debe determinarse en función del monto de inversión que no se ha recuperado al final de cada año. La fórmula de cálculo es:
PP=el año en el que el flujo de caja neto acumulado es positivo-1+el valor absoluto del flujo de caja neto acumulado del año anterior/el flujo de caja neto del año actual.
Datos ampliados:
Proceso AP
1. Responsable de revisar el pago de fondos monetarios y la contabilidad de cuentas por pagar, incluyendo comprobantes de pago en efectivo y transferencia bancaria. comprobantes de pago, comprobantes de gastos en moneda extranjera, emisión de nóminas, emisión de listas de selección de materiales y comprobantes contables.
En segundo lugar, revise y borre todas las cuentas por pagar. Responsable de calcular el costo de los materiales importados y asignarlos y contabilizarlos de acuerdo con el "informe de recepción" completado por el departamento usuario.
3. Revisar las cuentas detalladas de los fondos monetarios para garantizar que los saldos del libro mayor general y del libro mayor detallado sean consistentes. Hacer un buen trabajo en contabilidad y gestión de fondos monetarios.
4. Responsable de calcular los impuestos a pagar y pagar los impuestos de acuerdo con los tipos de impuestos y las tasas impositivas prescritas por el estado.
5. Asignar razonablemente los fondos y garantizar cantidades razonables de moneda extranjera, moneda local y otros depósitos bancarios. Informar periódicamente el estado de rotación de capital al Gerente del Departamento de Finanzas y proporcionar diversos datos sistemáticos, completos y completos.
6. Elaborar comprobantes contables y trasladar el saldo inicial de la cuenta de inventario contable de cada almacén.
7. Revisar todos los comprobantes originales, comprobantes de gastos y comprobantes contables de las cuentas por pagar diarias a contadores y cajeros, revisar los extractos de depósitos bancarios y los formularios de conciliación bancaria, y asegurarse de que las cuentas sean coherentes y que los datos de las cuentas sean coherentes. , y los hechos de la cuenta son consistentes.
8. Revisar los gastos diferidos, los gastos devengados y los comprobantes contables, y revisar el cuadro de distribución de bienes y los comprobantes contables. (Nota: las empresas que aplican las nuevas normas contables han cancelado los gastos prepagos y los gastos acumulados. Utilice otras cuentas contables para calcular los gastos relacionados).
9. , pagar liquidaciones y preparar documentos contables de manera oportuna.
10. Revisar si los procedimientos para la compra de bienes del extranjero están completos, incluyendo los formularios de solicitud de compra, informes de recibo o recibos, declaraciones de aduana, informes de reposición de inventario, métodos de pago y contratos o convenios de pago. completo, Después de firmar la información exacta del monto, prepare la hoja de cálculo de costos y los comprobantes contables de los bienes a pagar.
Enciclopedia Baidu-AP
Enciclopedia Baidu-PP (Gestión Financiera)