¿Cuál es la diferencia entre gestión de cumplimiento, controles internos y gestión integral de riesgos?
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Fuente: Zhihu.
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En primer lugar, la gestión del cumplimiento se puede dividir en sentido amplio y restringido. En un sentido estricto, el cumplimiento se refiere al cumplimiento de leyes y regulaciones externas.
El cumplimiento en sentido estricto se basa principalmente en las "Pautas de gestión de riesgos de cumplimiento de bancos comerciales" emitidas por la Comisión Reguladora Bancaria de China. La "supervisión" se refiere principalmente a las leyes y regulaciones externas al banco.
Artículo 3 Las leyes, reglas y estándares mencionados en estos Lineamientos se refieren a leyes, reglamentos administrativos, reglas departamentales y otros documentos normativos, reglas comerciales, estándares de la industria y comportamientos de organizaciones autorreguladoras aplicables a las actividades comerciales bancarias. Normas y ética profesional.
El cumplimiento mencionado en estas Directrices significa que las actividades comerciales de los bancos comerciales cumplen con las leyes, regulaciones y estándares.
Los riesgos de cumplimiento mencionados en estas Directrices se refieren a los riesgos de que los bancos comerciales puedan sufrir sanciones legales, sanciones regulatorias, pérdidas financieras significativas y pérdidas de reputación debido al incumplimiento de leyes, reglas y estándares.
El cumplimiento en el sentido amplio de "supervisión" también incluye las normas y reglamentos internos de los bancos.
En segundo lugar, el control interno debe considerar tanto las leyes y regulaciones externas como los sistemas internos. En este sentido, los controles internos son similares al cumplimiento en sentido amplio.
Según las "Directrices para el control interno de los bancos comerciales" (2014)
Artículo 4 Los objetivos del control interno de los bancos comerciales son:
(1 ) Garantizar que se cumplan las leyes nacionales pertinentes y el cumplimiento de las leyes y reglamentos.
(2) Garantizar la realización de las estrategias de desarrollo y objetivos comerciales de los bancos comerciales.
(3) Garantizar la eficacia de la gestión de riesgos de los bancos comerciales.
(4) Garantizar la autenticidad, exactitud, integridad y puntualidad de los registros comerciales, la información contable, la información financiera y otra información de gestión de los bancos comerciales.
En tercer lugar, el control de riesgos es el objetivo común de la gestión del cumplimiento y el control interno. Sin embargo, el objetivo del control interno no es sólo controlar los riesgos, sino también evaluar la eficiencia operativa interna, la optimización de los procesos e incluso la cultura corporativa.
En cuarto lugar, uno de los medios para controlar los riesgos es formular reglas de comportamiento y actuar dentro de las reglas. ¿Pero se puede controlar el riesgo si se sigue el sistema? Aparentemente no. Esto también es una vergüenza para el control interno y la gestión de cumplimiento de los bancos.