Trece calculadoras de impuestos personales
Trece calculadoras de impuestos personales
La calculadora de impuestos personales, también conocida como "calculadora de impuestos sobre la renta personal", calcula el impuesto a pagar por cada transacción en función del tipo de ingreso, monto, etc. y después -ingresos fiscales, etc. A continuación se muestran trece calculadoras de impuestos personales que he recopilado para usted. Puede leerlas, espero que le gusten.
El salario del decimotercer mes es el mismo que el salario normal, y se puede pagar el impuesto sobre la renta correspondiente según el rango.
Tabla de tipos impositivos para el cálculo del impuesto sobre la renta personal del bono de fin de año
Ingreso imponible del mes completo por nivel (incluidos tramos impositivos) Ingreso imponible del mes completo (excluidos tramos impositivos) Tipo impositivo ( %) Deducción por cálculo rápido
1 No superior a 1.500 yuanes ni superior a 1.455 yuanes 3 0
2 La parte superior a 1.500 yuanes a 4.500 yuanes La parte superior a 1.455 yuanes a 4.155 yuanes 10 105
3 La porción que excede de 4.500 a 9.000 yuanes La porción que excede de 4.155 a 7.755 yuanes 20 555
4 La porción que excede de 9.000 a 35.000 yuanes La porción que excede de 7.755 a 27.255 yuanes 25 1.005
5 La porción que excede de 35.000 a 55.000 yuanes excede de 27.255 yuanes a 41.255 yuanes 30 2.755
6 La porción que excede de 55.000 yuanes a 80.000 yuanes excede de 41.255 yuanes a 57.505 yuanes Parte de 35 5.505
7 Parte de más de 80.000 yuanes Parte de más de 57.505 yuanes 45 13.505
En 2011, nuestro país introdujo un nuevo proyecto de ley de impuesto sobre la renta personal. Este algoritmo estipula claramente los principios de cálculo del impuesto sobre la renta de las personas físicas sobre las bonificaciones de fin de año. Existen dos métodos de cálculo para el cálculo del IRPF de las primas de fin de año en función de diferentes situaciones.
(1) Si el salario mensual supera los 3500 (excluido el seguro), el bono de fin de año ÷12, encuentre la tasa impositiva correspondiente según el monto obtenido y luego aplíquela directamente a la fórmula de cálculo de el bono de fin de año para obtener el impuesto a pagar Frente.
Por ejemplo, el bono de fin de año del Sr. Zhang es de 24.000 yuanes y su salario mensual es de 3.600 yuanes. Primero calculemos la tasa impositiva 24000÷12=2000 yuanes, luego la tabla de tasas impositivas correspondiente debería ser una tasa impositiva del 10% y una deducción de cálculo rápido de 105.
Según la fórmula, el impuesto a pagar es: 24.000 × 10%-105 = 2.295 yuanes
(2) Si el salario mensual es inferior a 3.500 (excluido el seguro), el Primero se retirará el bono de fin de año. Use algo de dinero para compensar el salario mensual de 3500 yuanes y luego coloque el monto restante del bono de fin de año en la fórmula de cálculo para obtener el monto del impuesto a pagar.
Por ejemplo, Xiaobai está trabajando por primera vez este año y el salario mensual para el bono de fin de año es de 3.040 yuanes después de deducir cinco seguros sociales y un fondo de vivienda, y el bono de fin de año es 10.000 yuanes. Entonces, ¿cuánto impuesto sobre la renta personal debería pagar Xiaobai?
Según la fórmula, primero debemos restar parte del bono de fin de año para completar el estándar de 3.500 yuanes: 3.500-3.040=460. yuan.
Luego, deduzca estos 460 yuanes y el monto restante del bono de fin de año se gravará: 10000-460 = 9540 yuanes.
Luego divida 9540 yuanes por 12 para obtener 795 yuanes, y la tasa impositiva correspondiente es del 3%. Luego, el monto de la deducción de impuestos para el bono de fin de año es 9540×3%-0=286,2 yuanes.
Xiaobai debería pagar un impuesto personal adicional de fin de año de 286 yuanes.
Impuesto sobre la renta personal sobre el salario del decimotercer mes
"Respuesta de la Administración Estatal de Impuestos sobre varias cuestiones de política en materia de impuesto sobre la renta personal" (Guo Shui Han [2002] No. 629 ) estipula que las agencias estatales, después de que las instituciones públicas, empresas y otras unidades implementen el sistema de doble salario (de acuerdo con las regulaciones nacionales pertinentes, la unidad paga un mes de salario adicional a sus empleados), el doble salario recibido por el individuo será por separado a efectos del cálculo del impuesto sobre la renta de las personas físicas. En principio, no se deducirán gastos de los ingresos del doble salario antes mencionados, y el importe total debe considerarse renta imponible y gravarse al tipo impositivo aplicable.
En el ejemplo anterior, cuando la empresa de contabilidad calculó el impuesto sobre la renta personal que debía retenerse y pagarse por el "decimotercer mes de salario", básicamente siguió el Guo Shui Han [2002] No. 629. Sin embargo, los empleados de la empresa expresaron opiniones diferentes. Creían que el "13º mes de salario" debería reconocerse como una bonificación y que el tipo impositivo debía determinarse dividiendo esta cantidad entre 12. Su base era la "Administración del Estado". del Reglamento Fiscal sobre la adaptación del aviso individual sobre el cálculo y la recaudación del impuesto sobre la renta de las personas físicas en concepto de bonificaciones anuales únicas y otras cuestiones" (Guo Shui Fa [2005] Nº 9). Según la definición de Guoshuifa [2005] Nº 9, la bonificación anual única se refiere al "pago de una bonificación única a los empleados por parte de agentes retenedores, como agencias administrativas, empresas e instituciones, en función de los beneficios económicos anuales y el evaluación integral del desempeño laboral anual de los empleados". El bono único mencionado anteriormente también incluye un aumento salarial de fin de año, y el salario anual y el salario por desempeño se determinarán con base en la situación de evaluación de las unidades que implementen el sistema salarial anual y método del salario por desempeño.
A juzgar por las definiciones de "salario número 13" y "bono único durante todo el año", la relación entre ellos es relativamente difícil de definir. Por ejemplo, algunas empresas solo proporcionan 13 meses de salario al final del año y no hay ninguna bonificación de fin de año, algunas empresas pagan bonificaciones de fin de año después de la evaluación de fin de año y no están previstas el pago de 13 meses; del salario; algunas empresas también pagan "el primer bono" a las personas al final del año, y también se otorgarán bonos de fin de año en función de los resultados de la evaluación. Por lo tanto, no existe una relación necesaria entre el "sueldo del decimotercer mes" y el bono de fin de año. Son simplemente prácticas diferentes de diferentes empresas.
Después de la emisión del documento Guoshuifa [2005] No. 9, se estipula que el documento se implementará a partir del 1 de enero de 2005. Si las disposiciones anteriores son incompatibles con esta disposición, se aplicará esta disposición. Al mismo tiempo, el documento también aclara que Guoshuifa [1996] Nº 206 y Guoshuifa [1996] Nº 107 fueron abolidos y aplicados. Aunque el Guo Shui Fa [2005] N° 9 no deroga explícitamente el Guo Shui Han [2002] N° 629, ¿cómo lo hacen las disposiciones pertinentes del Guo Shui Han [2002] N° 629 con respecto a la tributación del “salario del decimotercer mes”? relacionarse con el Guo Shui Fa [2005] 〕La conexión del Documento No. 9 es nuestra principal preocupación.
El artículo 5 de Guoshuifa [2005] No. 9 estipula que los empleados recibirán bonificaciones en diversas categorías además de las bonificaciones anuales únicas, como bonificaciones semestrales, bonificaciones trimestrales, bonificaciones por horas extras, bonificaciones anticipadas, y primas de asistencia, premios, etc., se acumularán con los sueldos y rentas del mes en curso, y el impuesto sobre la renta de las personas físicas se pagará de conformidad con las leyes fiscales. Por su naturaleza, además de los salarios estipulados en el contrato de trabajo, todas las demás formas de remuneración pagadas por la empresa son bonificaciones. Por lo tanto, el "salario del decimotercer mes" también debería ser una forma de bonificación.
Después de determinar este punto, echemos un vistazo a cómo recaudar el impuesto sobre la renta personal sobre el “13er mes de salario” según Guoshuifa [2005] No. 9.
1. Si la empresa solo paga el "salario del decimotercer mes" al final del año y no paga otras bonificaciones únicas: el "salario del decimotercer mes" se basará en las disposiciones de Guoshuifa [2005] N° 9, divide el "sueldo del decimotercer mes" entre 12, y determina la tasa impositiva aplicable y la deducción de cálculo rápido según su cociente para calcular el impuesto a la renta personal.
2. Si la empresa paga tanto el “salario número 13” como una bonificación única al final del año: Según el artículo 3 del Guoshuifa [2005] N° 9, dentro de un año fiscal , cada empleado Los contribuyentes solo pueden utilizar este método de cálculo de impuestos una vez. Al mismo tiempo, en combinación con las disposiciones del artículo 5, creemos que para que las empresas paguen tanto el "13.º mes de salario" como una bonificación única, la relación entre el "13.º mes de salario" y la bonificación única de fin de año No está claro en la ley, según la definición, la empresa puede elegir entre el "salario del decimotercer mes" y la bonificación única para todo el año, y calcular y pagar el impuesto sobre la renta personal según el método estipulado en Guoshuifa [2005]. N° 9, pero no pueden optar por pagar el "salario del decimotercer mes" " y la bonificación única de fin de año se calculan según el método estipulado en Guoshuifa [2005] N° 9. Si se opta por calcular el bono único según Guoshuifa [2005] No. 9, el "salario del decimotercer mes" debe combinarse con los sueldos y salarios pagados en ese mes para calcular y pagar el impuesto sobre la renta personal. Si se opta por calcular el "salario del decimotercer mes" según Guoshuifa [2005] Nº 9, la bonificación única de fin de año debe combinarse con el salario pagado en ese mes para calcular el impuesto sobre la renta personal.
Por ejemplo: cuando una empresa firmó un contrato de trabajo con el empleado A, se estipuló que además de pagarle al empleado A un salario de 3.000 yuanes cada mes, la empresa pagaría a cada empleado un salario mensual número 13 al finales de año en función de la situación empresarial. Además, la empresa distribuirá un bono de fin de año de 10.000 yuanes a las personas que sean seleccionadas como "empleados destacados" basándose en los métodos de evaluación del desempeño formulados por el departamento de recursos humanos.
(1) Seleccione el bono único de fin de año que se calculará de acuerdo con el documento N° 9 del Fa [2005] de Impuestos Nacionales:
10000÷12=833 (yuanes ), tasa impositiva del 10%, deducción por cálculo rápido 25;
Impuesto de bonificación único pagadero: 10000 × 10% -25 = 975 (yuanes) impuesto sobre el salario del decimotercer mes: (3003000-1600); )×15%-125= 535 (yuanes); el impuesto total a pagar: 975+535=1510 (yuanes).
(2) Seleccione el salario del decimotercer mes que se calculará de acuerdo con el documento Nacional Shuifa [2005] No. 9:
3000÷12=250 (yuanes), tasa impositiva 5 %;
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El impuesto a pagar sobre el salario del decimotercer mes: 3000×5%=150 (yuan);
El impuesto a pagar sobre el bono único: ( 30010000-1600)×20%-375 =1905 (yuanes);
El impuesto total a pagar: 151905=2055 (yuanes).
Del cálculo anterior, se puede ver que es más rentable optar por calcular la bonificación única de acuerdo con la Administración Estatal de Impuestos [2005] No. 9. Por supuesto, el monto del "salario número 13" y el bono único de fin de año están estrechamente relacionados con la estructura salarial de la empresa. En términos generales, para una empresa que paga tanto el bono de fin de año como el "salario del 13.º mes", si el monto del "salario del 13.º mes" es mayor que el bono único, el "salario del 13.º mes" se pagará de acuerdo con el impuesto nacional Es más rentable calcularlo de acuerdo con el Documento No. 9 de 2005. De lo contrario, debe elegir una bonificación única de fin de año. ;