Plan de Valoración y Evaluación del Control Interno de la Unidad [Plan de Evaluación del Control Interno]
1. Alcance de la evaluación
Según el "Sistema de evaluación del control interno de xxxxxx Co., Ltd.", la evaluación del control interno de la sociedad anónima se divide en dos partes. : autoevaluación y evaluación independiente El control interno en 2015 El trabajo de evaluación se realiza de acuerdo con este principio.
El trabajo de autoevaluación se realiza por un grupo de trabajo de evaluación formado por la sociedad anónima y seleccionado por unas unidades. Las unidades de muestra seleccionadas para la autoevaluación de 2015 son la sede de la sociedad anónima, Jiangsu Wuzhong Pharmaceutical Group Co., Ltd. (incluidas la sede, Suzhou Pharmaceutical Factory, Zhongkai Biopharmaceutical Factory), Jiangsu Wuzhong Pharmaceutical Sales Co., Ltd. , Jiangsu Wuzhong Import and Export Co., Ltd., Jiangsu Wuzhong Import and Export Co., Ltd. Wuzhong Haili International Trade Co., Ltd., Jiangsu Zhongwu Real Estate Co., Ltd., Suzhou Longxing Real Estate Co., Ltd ., Suqian Susu Real Estate Co., Ltd. y Suzhou Xingrui Precious Metal Materials Co., Ltd.
Suzhou Zhongwu Property Management Co., Ltd. y Jiangsu Wuzhong Suyao Pharmaceutical Development Co., Ltd. no están incluidos en el alcance de esta autoevaluación porque son negocios sin importancia y áreas de alto riesgo. de la empresa. Las unidades de muestra seleccionadas para la evaluación independiente son la sede de la sociedad anónima, Jiangsu Wuzhong Pharmaceutical Group Co., Ltd. (incluidas la sede y la fábrica farmacéutica de Suzhou), Jiangsu Wuzhong Pharmaceutical Sales Co., Ltd., Jiangsu Wuzhong Import and Export. Co., Ltd., Jiangsu Wuzhong Haili International Trade Co., Ltd., Jiangsu Zhongwu Real Estate Co., Ltd., Suzhou Longxing Real Estate Co., Ltd., Suqian Susu Real Estate Co., Ltd. y Suzhou Xingrui Materiales de metales preciosos Co., Ltd.
2. Tareas laborales
Esta evaluación incluye principalmente la evaluación a nivel de empresa y a nivel empresarial.
A nivel empresarial se realiza una evaluación sistemática integral desde la efectividad del diseño y la efectividad operativa del control interno en cinco aspectos: ambiente interno, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, y supervisión interna.
A nivel empresarial se fijan objetivos de control individuales o generales para asegurar el logro de objetivos estratégicos, la eficiencia y eficacia de la operación y gestión, objetivos verdaderos y completos de los informes financieros e información relacionada, objetivos de seguridad de activos, objetivos de cumplimiento legal, etc. Evaluar las actividades de control interno.
Para la sede de la sociedad anónima, la línea principal es si el control a nivel empresarial es eficaz, incluido el entorno interno, la evaluación de riesgos, la información y comunicación, la supervisión interna, etc.
; p>Para las empresas subordinadas, el control es a nivel empresarial Tomando la efectividad como línea principal, evaluar la efectividad del diseño y ejecución de controles en las principales actividades comerciales y centrarse en las actividades de control a nivel corporativo. El trabajo de evaluación se centra en los siguientes contenidos:
1. Si el control interno de la unidad evaluada cubre los riesgos a nivel empresarial y todos los riesgos importantes a nivel de procesos comerciales basados en la evaluación de riesgos.
2. Si el método de diseño del control interno de la unidad evaluada es apropiado, si el cronograma de construcción del control interno es científico y si los requisitos de trabajo por fases son razonables.
3. Si el diseño del control interno y la organización operativa de la unidad evaluada es eficaz, y si la dotación de personal, división de responsabilidades y autorizaciones son razonables.
4. Si la unidad evaluada realiza un autoexamen de control interno y presenta los informes de autoexamen pertinentes.
5. Si la unidad evaluada ha establecido un mecanismo que propicie promover la implementación de diversas políticas y medidas de control interno y rectificación de problemas.
6. Si la unidad evaluada presenta algún accidente de riesgo mayor durante el período de evaluación.
3. Principales procesos de trabajo
1. Autoevaluación del control interno
La autoevaluación la realiza cada unidad afiliada de acuerdo con los esquemas unificados de la sociedad anónima. Departamento de Evaluación de Control Interno El Departamento de Auditoría formula un plan de trabajo anual de evaluación de control interno, lo presenta a la Junta Directiva para su revisión, inicia la autoevaluación de control interno de acuerdo con el cronograma del plan de trabajo y emite una autoevaluación de control interno. forma. Después de recibir el formulario de autoevaluación, la sede y sus subsidiarias afiliadas establecen un grupo de trabajo de autoevaluación de acuerdo con los requisitos relevantes del sistema de evaluación del control interno, formulan planes de implementación del trabajo y organizan sus unidades (departamentos) para realizar autoevaluaciones. trabajo de evaluación. Los resultados de la evaluación se informarán al Departamento de Auditoría para su resumen después de ser aprobados y confirmados por los jefes de departamento y los líderes subordinados. El grupo de trabajo de evaluación del control interno de la sociedad anónima analizará y revisará la autoevaluación de cada unidad y la presentará. al grupo líder de control interno para su revisión.
2. Evaluación independiente del control interno
Para la evaluación independiente del control interno, el grupo de trabajo de evaluación del control interno de la sociedad anónima utiliza de manera integral métodos como entrevistas, pruebas y análisis comparativo para recolectar información extensa sobre el diseño y operación de los controles internos, evidencia de efectividad, investigación y análisis de deficiencias de control interno, y evaluar la efectividad de los controles internos en cada unidad. El grupo de trabajo de evaluación del control interno de la sociedad anónima realiza una revisión, clasificación y resumen integral de las deficiencias de control interno identificadas inicialmente por cada equipo en el sitio, confirma preliminarmente los resultados de la evaluación independiente integral y los informa al líder de control interno. grupo para su revisión. Al mismo tiempo, con base en las sugerencias de rectificación propuestas para las deficiencias de control interno, organizamos la rectificación de las deficiencias de control interno y realizamos un seguimiento de la implementación de las rectificaciones.
3. Preparación del informe de evaluación del control interno
Después de coordinar varios departamentos para completar el trabajo de autoevaluación del control interno y el grupo de trabajo de evaluación del control interno para completar el trabajo de prueba independiente, el El departamento de auditoría del departamento de evaluación de control interno combinará el control interno. Los documentos de trabajo de evaluación y la lista resumida de deficiencias de control interno se forman en un "Informe de autoevaluación de control interno" escrito y se presentan al grupo líder de control interno, a la reunión de la oficina del gerente general. y junta directiva para su revisión.
4. Acuerdo de Avance
La etapa preparatoria de esta evaluación es del 26 de octubre de 2015 al 13 de noviembre de 2015, la etapa de autoevaluación se espera que sea del 16 de noviembre de 2015. 2015 al 4 de diciembre de 2015, y se espera que la fase de prueba de campo de evaluación independiente sea del 7 de diciembre de 2015 al 22 de enero de 2016. Se espera que el análisis y verificación de los resultados de la evaluación sea del 25 de enero al 29 de enero de 2016;
Se espera que la fase de evaluación resumida sea del 1 de febrero de 2016 a febrero de 2016. El 19 de febrero de 2016 se espera que el reporte, aprobación, retroalimentación y emisión del informe de los resultados de la autoevaluación sea de 22 de febrero de 2016 al 5 de marzo de 2016.
xxxxxx Co., Ltd. 27 de octubre de 2015