La colección completa de descripciones ambientales en la biblioteca de libros antiguos.

En términos generales, la revisión de las facturas por cobrar por parte de la empresa no es solo una revisión del libro mayor, sino que también incluye verificar y copiar el anverso y el reverso de las facturas de gran monto, con descuento o con endoso.

Proceso general de auditoría de una empresa:

1. Comprender la unidad auditada y su entorno: comprender el entorno general de su empresa, incluido el entorno interno y el entorno externo, principalmente a través de la investigación y la observación. . Y evaluar el riesgo de incorrección material, incluido el riesgo de fraude;

2. Comprender el control interno de la unidad auditada: principalmente a través de inspección, observación, análisis, indagación y pruebas de recorrido, comprender el control interno de su empresa a nivel general (como entorno de control, proceso de evaluación de riesgos, comunicación y supervisión de sistemas y controles de información) y si existen controles internos a nivel de proceso de negocio, si el diseño es razonable y si se implementan;

3. Con base en el entendimiento anterior, evaluar el riesgo de incorrección material, incluido el riesgo de fraude;

4. Con base en la evaluación de riesgos anterior, formular un plan de auditoría; >

5. Con base en el plan de auditoría, realizar pruebas de control (si es necesario). Los materiales y puestos relacionados involucrados en las pruebas de control incluyen, entre otros, el personal del departamento de finanzas;

6, con base en los resultados de las pruebas de control, formular/revisar planes específicos para pruebas sustantivas;

7. Realizar pruebas sustantivas específicas;

8. Completar auditorías in situ y comunicarse con la dirección de la empresa sobre las auditorías preliminares;

9.

10. Procedimientos de auditoría interna de tres niveles;

11. Enviar el informe de auditoría a la entidad auditada para solicitar opiniones. Si la parte auditada acepta modificar el borrador para comentarios, lo firmará y sellará para su confirmación, y además firmará una serie de declaraciones.

12. Emitir un informe de auditoría.