Disposiciones sobre reembolso de gastos de entretenimiento empresarial

No existe un requisito máximo, pero debe ser razonable, es decir, no puede desviarse demasiado del nivel de la misma industria, de lo contrario las autoridades fiscales tienen derecho a aprobar la recaudación de impuestos.

Además, los gastos de entretenimiento empresarial se reembolsan al menor entre el 5% de los ingresos totales o el 60% del total de los gastos de entretenimiento empresarial.

Los gastos de publicidad están sujetos al 15%; límite de ingresos comerciales deducción antes de impuestos;

Las tarifas de asistencia social no excederán el 65,438.04% de los gastos salariales;

Los fondos sindicales no excederán el 2% de los salarios totales;

Los honorarios de educación y formación no excederán más del 2,5% del salario total.

Procedimientos de reembolso

1. Requisitos para la cumplimentación de los gastos de reembolso

1 En principio, el gestor de gastos deberá acudir al Departamento de Finanzas dentro de los 5 días hábiles siguientes. en que se incurre en el gasto. Gestionar los procedimientos de reembolso, que podrán tramitarse por separado en circunstancias especiales.

2. Corte las esquinas del documento original, boca arriba (en la misma dirección que el formulario de reembolso) y péguelo en el lado izquierdo del reverso del formulario de reembolso.

3. Utilice un bolígrafo azul o negro y un bolígrafo para firmar para completar con veracidad el contenido del formulario de reembolso, como hora de reembolso, persona reembolsable, resumen de gastos, número de documento, etc.

4. Para comprar gastos operativos, debe traer una solicitud de compra válida (o plan de compra) y una factura al almacén para manejar la inspección de mercancías y los procedimientos de almacenamiento, y adjuntar el recibo de almacenamiento y la lista de selección directa. el reembolso en el documento.

5. Para gastos administrativos, de oficina u otros no adquiridos, cumplimente directamente el formulario de reembolso.

6. Los gastos de formación salientes se reembolsarán según el acuerdo de formación.

2. Revisión de los documentos de reembolso

1. Luego de que el formulario de reembolso de gastos sea firmado por el responsable, será firmado y confirmado por el responsable del departamento.

2. El gerente del departamento financiero debe revisar estricta y cuidadosamente todos los gastos de reembolso dentro de un día hábil después de recibir los documentos de reembolso. Si se cumple el estándar de reembolso, el reembolsador deberá firmar el nombre y la fecha en la columna de revisión financiera y presentarla al gerente general para su aprobación.

3. Cuando los documentos de reembolso revisados ​​no cumplen con los estándares de gastos o tienen otros problemas, y el reembolsador no puede proporcionar un informe aprobado por el gerente general, el revisor debe devolver los documentos de reembolso.

Tres. Pago de gastos

1. El reembolsador deberá acudir a la caja del Departamento de Finanzas para firmar y cobrar los gastos con base en el formulario de reembolso con los procedimientos de aprobación completos.

2. Los gastos de reembolso con un precio unitario inferior a 2.000 yuanes serán pagados por el cajero en efectivo.

3. En principio, los gastos de reembolso con un precio unitario superior a 2.000 yuanes serán pagados por el cajero mediante cheque. En circunstancias especiales, el pago en efectivo se puede realizar con la aprobación del director del departamento de finanzas.

4. Si el gasto se toma prestado del fondo de reserva antes de incurrirse, el cajero registrará el fondo de reserva.

Verbo (abreviatura de verbo) custodia de los documentos de reembolso de gastos

1. El cajero prepara los comprobantes de pago de los documentos de reembolso de gastos en orden y los envía al Departamento de Finanzas para su resumen contable y contabilidad.

2. Todos los documentos de gastos de reembolso serán cifrados y almacenados durante mucho tiempo por el Departamento de Finanzas.

Base jurídica:

El artículo 3, párrafo 1, del "Reglamento de gestión de gastos de entretenimiento" estipula que los gastos de entretenimiento necesarios para las operaciones comerciales de catering se gestionarán utilizando el método de gestión de "presupuestario". control y aprobación personal". Es decir:

(1) Primero, los gerentes de cada departamento elaborarán el plan presupuestario anual de entretenimiento comercial, después de la revisión por parte del gerente general, el plan anual de gastos de entretenimiento comercial y el plan de descomposición de cada departamento. Se elaborará y el plan presupuestario será elaborado por el Departamento de Finanzas de acuerdo con la autoridad de aprobación. Después de la revisión, se presentará al gerente general para su aprobación.

(2) Realizar el control mensual, balance trimestral y evaluación de fin de año de los gastos de entretenimiento empresarial. Si es necesario aumentar la cuota para actividades comerciales especiales, cada departamento debe presentar una opinión por escrito y presentarla al gerente general para su aprobación antes de tomar una decisión. Para el importe que exceda de los ingresos por ventas se podrá añadir un límite del 5‰. (3) Antes de desembolsar cada gasto de entretenimiento comercial, el personal de manejo de cada departamento debe completar el "Formulario de aprobación de solicitud de gastos de entretenimiento comercial" con anticipación, que debe ser revisado por el gerente del departamento y finalmente aprobado por el gerente general o su autorizado. persona antes de poder recogerlo. De no hacerlo con antelación Los aprobados no serán reembolsados. Si el monto es mayor que el monto autorizado original, deberá presentar la solicitud nuevamente y obtener el consentimiento del autorizador antes de que se pueda realizar el reembolso. Por favor indicar anfitrión, restaurante, importe, acompañantes, etc. Al reembolsar.