Explicación escrita de las pérdidas financieras
El estado financiero es un informe de análisis integral sobre la producción y operación de la empresa, la rotación de capital, la obtención y distribución de ganancias dentro de un período contable determinado. Es una parte importante del informe financiero final anual. Cada empresa debe informar sus resultados operativos y su situación financiera para el año en curso de conformidad con las normas pertinentes, como el "Reglamento sobre los informes de contabilidad financiera de las empresas" (Orden del Consejo de Estado Nº 287) y las "Medidas provisionales para la confirmación de los resultados de la conservación". y apreciación del valor del capital estatal de las empresas" (Orden Nº 9 de la Comisión de Administración y Supervisión de Activos Estatales). Resumir el mantenimiento y la apreciación del capital estatal y otras situaciones, utilizar indicadores financieros e indicadores estadísticos pertinentes como base. base principal y utilizar métodos como análisis de tendencias, análisis de proporciones y análisis de factores para realizar comparaciones horizontales y verticales, evaluar y analizar los pros y los contras en el proceso de operación comercial Reflejar objetivamente el estado financiero y las tendencias de desarrollo de la empresa. El estado financiero incluye principalmente los siguientes contenidos:
1. Situación básica de la producción y operación de la empresa
(1) Se incluirá el ámbito comercial principal de la empresa y otros negocios subsidiarios. en el alcance consolidado de los estados financieros anuales se debe explicar la distribución de las industrias en las que las empresas dentro de la empresa operan, el número y las cualidades profesionales de los empleados de la empresa, las razones por las que no están incluidas en la fusión;
(2) Descripción detallada del estado de producción y operación del año en curso por segmento de negocio, incluida la producción de los principales productos, el volumen de negocio, el volumen de ventas (volumen de exportación, volumen de importación) y el aumento interanual. o disminución del estatus de la industria, como la clasificación según las ventas, el impacto de los cambios en el entorno empresarial en la producción y las ventas (operación) de la empresa, ajustes en el alcance del negocio y la inversión de nuevos productos, nuevas tecnologías; y nuevos procesos.
(3) Información relevante sobre derechos de propiedad intelectual que tengan impacto en el negocio de la empresa.
(4) El avance previsto del desarrollo y de los proyectos en construcción y las cuentas finales de finalización del proyecto.
(5) Problemas y dificultades que surjan en las operaciones, así como otras condiciones y asuntos comerciales que deban ser divulgados, etc.
2. Realización de beneficios, distribución y pérdidas corporativas
(1) Aumento o disminución interanual de los ingresos del negocio principal y sus principales factores que influyen, incluido el volumen de ventas y el precio de venta. , ventas Cambios estructurales y ventas de nuevos productos, así como los tipos de productos no vendibles y cantidades de inventario que afectan el volumen de ventas.
(2) Los principales factores de los cambios en los costos y gastos incluyen el impacto de los costos de las materias primas, los costos de la energía, los gastos salariales y los ajustes de las tasas de interés de los préstamos sobre el aumento o la disminución de las ganancias.
(3) Si el aumento o disminución de otros ingresos y gastos comerciales representa más del 10% (inclusive) del ingreso operativo total, los datos relevantes deben divulgarse por categoría.
(4) Principales asuntos que afectan otros ingresos año tras año, incluidos los ingresos por inversiones, especialmente el monto y las razones de las pérdidas de inversiones a largo plazo, las fuentes y los montos de los ingresos por subsidios, y las ganancias después de los ingresos por subsidios; se deduce el impacto Las principales partidas y montos de los ingresos y gastos no operacionales.
(5) Distribución de beneficios.
(6) Partidas de la cuenta de resultados, si el rango de cambio de datos entre dos períodos alcanza más del 30% (inclusive) y representa más del 10% (inclusive) del beneficio total en el período sobre el que se informa , Los motivos deben explicarse en detalle.
(7) El impacto de los ajustes fiscales en el beneficio neto, incluidos ajustes a los tipos y tipos impositivos pertinentes, devoluciones de impuestos por disfrutar de políticas fiscales preferenciales, etc.
(8) Razones de los cambios en las políticas contables y su impacto en las ganancias totales, y el impacto de los cambios en las estimaciones contables en las ganancias totales.
(9) Número de empresas deficitarias, área de pérdidas, pérdida total y aumento o disminución interanual. El número y el número de empresas deficitarias se calcularán sobre la base de la reestructuración empresarial, no vendibles. productos, aumento de costes y mala gestión, etc. Analizar pérdidas.
3. Gestión del flujo de efectivo
(1) Entradas y salidas de efectivo generadas por actividades operativas, de inversión y de financiación.
(2) Análisis comparativo con la situación de tesorería del año anterior.
(3) Una explicación detallada de las cuestiones que tienen un impacto significativo en el flujo de caja del ejercicio.
4. Composición y cambios de activos y pasivos
(1) Entre las partidas de activos, pasivos y patrimonio neto, si el rango de cambio de datos entre dos períodos alcanza el 30% (inclusive ) ) o superior, y que representen más del 5% (inclusive) de los activos totales en la fecha del estado de cuenta, las razones deben indicarse claramente.
(2) Análisis de la estructura de activos, detallando los cambios y motivos de los aumentos y disminuciones en cuentas por cobrar, otras cuentas por cobrar, inventarios, inversiones de capital a largo plazo y otras partidas.
(3) Análisis de la estructura del pasivo, detallando los cambios y motivos de los aumentos y disminuciones en los préstamos a largo plazo, préstamos a corto plazo, cuentas por pagar, otras cuentas por pagar
y otras partidas, la escala de los pasivos que devengan intereses, Los cambios en los costos de financiación, etc.
5. Descripción de los eventos más importantes
Proporcione explicaciones detalladas de los asuntos más importantes, como fusiones y adquisiciones, enajenaciones de activos importantes, reestructuración de deuda, reestructuración y cotización, y reestructuración de activos.
6. La inversión y el gasto de la empresa en ciencia y tecnología, el gasto en protección ambiental y restauración ecológica, y el gasto en conservación de energía y reducción de emisiones este año.
7. Situación de la gestión de riesgos
(1) La estructura organizativa de la gobernanza de riesgos, ya sea que se haya establecido cada comité de gestión de riesgos o departamento funcional relevante, y el funcionamiento del departamento de la departamento del comité de gestión de riesgos Condición.
(2) Sistema de gestión de riesgos, si se han formulado sistemas y regulaciones relevantes, incluidas las fuentes de diversos riesgos, las organizaciones formales de gestión de riesgos y los procesos de supervisión científica y sus sistemas de revisión periódica, así como la estricta separación de deberes, supervisar y controlar la comunicación y colaboración entre los departamentos comerciales relevantes, los altos directivos y los departamentos funcionales de gestión de riesgos, etc., y explicar la implementación de dichos sistemas de gestión.
8. Ante los problemas existentes en la operación y gestión empresarial este año, se establecerán las medidas concretas a adoptar para mejorar la gestión y mejorar el rendimiento operativo en el próximo año, así como el plan de desarrollo empresarial.
Explicación escrita de la situación financiera de las pérdidas [Parte 2]
2004 es el segundo año de producción y operación normales de XX Co., Ltd., y la producción, operación y La gestión básicamente se ha transferido por completo a Regularmente, los resultados de producción también han cambiado de pérdidas a ganancias. Según el estado financiero básico de la empresa, las siguientes situaciones se explican específicamente por escrito.
1. Situación básica de producción y operación de la empresa
Este año, la empresa produjo 2.057.694 kg de partículas de caucho compuesto, con un valor de producción total de 23.842.706,15 yuanes.
Este año, los ingresos por ventas de productos *** de la empresa fueron de 20007199,78 yuanes, el costo de ventas de productos fue de 16151707,48 yuanes, la ganancia por ventas de productos fue de 3855492,3 yuanes y la tasa de ganancia fue del 19%. 873682,43 yuanes, porque el año pasado solo se puso en producción oficialmente a partir de agosto del año pasado, es imposible compararlo con el año pasado.
2. Realización y distribución de beneficios
El beneficio obtenido este año fue de 2.973.828,53 yuanes, lo que compensó la pérdida del año pasado de 594.435,21 yuanes. La reserva de excedente legal fue de 237.939,33 yuanes y la reserva legal. El fondo de bienestar público fue de 118.969,67 yuanes.
3. Aumento, disminución y rotación de fondos
Los activos corrientes del año fueron 19396523,29 yuanes, de los cuales las cuentas por cobrar fueron 12283920,05 yuanes El número de flujos de activos corrientes a lo largo del año. El inventario de fin de año fue 1,8 veces 4703573,65 yuanes, la tasa de rotación del inventario es 2,62 veces, la inversión recibida este año es 3806687,66 yuanes y el capital desembolsado al final del año es 8276341,92 yuanes.