Disposiciones provisionales sobre la labor de auditoría del Banco Popular de China

Artículo 1 Según la decisión del Consejo de Estado, el Banco Popular de China ejerce específicamente las funciones de banco central y desempeña las funciones de auditoría del trabajo comercial de las instituciones financieras, y formula estas regulaciones provisionales. Artículo 2 Para garantizar la realización normal de las actividades comerciales financieras y promover el desarrollo económico, el Banco Popular de China en todos los niveles auditará las actividades comerciales de las instituciones financieras como el Banco Industrial y Comercial de China, el Banco Agrícola de China, el Banco de China, China Construction Bank, compañías de seguros y empresas fiduciarias y de inversión internacionales. Artículo 3 El Banco Popular de China auditará las siguientes actividades comerciales de las instituciones financieras:

(1) Implementar los principios y políticas económicas y los principios y políticas financieras del país;

(2) Implementar las políticas nacionales pertinentes Leyes, decretos, reglamentos y disposiciones del banco central;

(3) Implementación de planes de crédito, planes de efectivo, planes cambiarios y planes financieros;

( 4) Operaciones del fondo y beneficios económicos;

(5) Otros asuntos que el Banco Popular de China considere que deben ser auditados. Artículo 4 El Banco Popular de China realizará auditorías integrales o especiales de las instituciones financieras de forma regular o irregular. Artículo 5 Para desempeñar funciones de auditoría, el Banco Popular de China en todos los niveles debe establecer instituciones de auditoría y dotarlas de auditores de diferentes niveles. El trabajo de auditoría se lleva a cabo bajo la dirección de los presidentes de todos los niveles.

La oficina central tiene un departamento de auditoría, equipado con una serie de auditores a nivel departamental y departamental;

Cada provincia, región autónoma y sucursal municipal debe establecer una oficina de auditoría y estar equipado con un número de auditores a nivel departamental;

Las prefecturas, ciudades, estados y ramas sindicales deberían establecer departamentos de auditoría con un número de auditores a nivel departamental;

Cada sucursal de condado (ciudad) debe establecer una unidad de auditoría con un número de auditores a nivel de existencias.

Las ramas de las provincias, regiones autónomas y municipios directamente dependientes del Gobierno Central pueden establecer auditores jefe a nivel de vicepresidente. Artículo 6 Los auditores de todos los niveles del Banco Popular de China serán nombrados y destituidos de conformidad con la autoridad de gestión del cuadro y la oficina central les emitirá certificados de auditoría impresos uniformemente. Artículo 7 Los auditores del Banco Popular de China tienen los siguientes poderes al realizar tareas de auditoría:

(1) Verificar varios comprobantes, libros de cuentas y extractos de la unidad auditada;

( 2) Verificar el efectivo, el oro y la plata, la moneda extranjera, los valores y los certificados en la biblioteca comercial y la biblioteca de emisión de la agencia de la unidad auditada, sellarlos primero y luego inspeccionarlos si es necesario;

(3) Participar en las reuniones pertinentes de la unidad auditada; Revisar los documentos pertinentes;

(4) Instruir a las unidades y al personal pertinentes para que cooperen activamente con el trabajo de auditoría; recomendar que las unidades pertinentes responsabilicen a quienes obstruyan, rechacen o socaven; personal de auditoría;

(5) Responder a Proporcionar opiniones sobre cómo detener, corregir y manejar actividades comerciales inadecuadas de la unidad auditada. Artículo 8 Para el trabajo de auditoría, se deben determinar los objetos y contenidos de la auditoría, se debe elaborar el plan de auditoría y se debe designar a la persona responsable, la cual debe ser aprobada por los líderes pertinentes. Los auditores deben presentar una carta de presentación y un certificado de auditoría a la unidad auditada.

Cuando sea necesario, se podrá invitar a participar a auditores de la unidad auditada y de sus unidades superiores. Artículo 9 Se deberá redactar un informe después de cada auditoría. Puede hacer sugerencias de mejora a problemas existentes en la unidad auditada. Si viola políticas y leyes nacionales y requiere la adopción de sanciones económicas como suspensión de préstamos, retiro de préstamos y congelación de depósitos, debe informarse al banco emisor para su aprobación. Si las circunstancias son graves y se debe ordenar el cierre del negocio, se informará del asunto a la casa matriz para su aprobación paso a paso. Al mismo tiempo, si se requieren sanciones disciplinarias para el personal que viola gravemente las disciplinas financieras, deben hacer recomendaciones a los departamentos pertinentes a través del banco emisor.

Si la unidad auditada tiene objeciones al manejo de opiniones, las presentará al Banco Popular de China para su decisión. Artículo 10 Los auditores del Banco Popular de China en todos los niveles buscarán la verdad en los hechos, se adherirán a los principios, serán leales a sus deberes y actuarán de acuerdo con la ley. Artículo 11 El Banco Popular de China en todos los niveles elogiará y recompensará a las unidades e individuos que hayan logrado logros sobresalientes en el trabajo de auditoría a quienes filtren secretos de estado, se aprovechen de sus poderes, busquen ganancias personales, descuiden sus deberes o descuiden gravemente sus deberes; será castigado. Artículo 12 Para facilitar el trabajo de auditoría, las instituciones financieras y los departamentos comerciales del Banco Popular de China en todos los niveles presentarán planes de crédito, planes de efectivo, planes de divisas, planes financieros y su estado de implementación, informes mensuales, trimestrales y anuales al departamento de auditoría. del Banco Popular de China al mismo nivel. Estados contables y normas y reglamentos comerciales relacionados. Artículo 13 Los departamentos de auditoría del Banco Popular de China en todos los niveles proporcionarán orientación comercial a los departamentos de auditoría de las instituciones financieras del mismo nivel. Artículo 14 Los departamentos de auditoría del Banco Popular de China en todos los niveles también auditarán las actividades comerciales y los ingresos y gastos financieros del sistema. Artículo 15 El presente reglamento provisional entrará en vigor en la fecha de su promulgación.