Literatura práctica y libros antiguos con fines de entretenimiento.
El sistema de gestión financiera de una empresa promotora inmobiliaria
El departamento financiero es el organismo de gestión y ejecución de todas las actividades financieras y de capital de la empresa, y es responsable del día a día de la empresa. gestión financiera, gestión de recaudación de fondos y análisis financiero. Su ámbito de trabajo y responsabilidades incluyen principalmente:
1. Responsable de la gestión financiera de la empresa. Preparar el plan de ingresos y gastos financieros de la empresa; revisar el uso de fondos y gastos; recaudar los fondos de ventas y liquidar las cuentas por cobrar; manejar el cobro y pago diario de efectivo, el reembolso de gastos, el pago de impuestos, la liquidación de facturas bancarias, mantener el efectivo en existencia y las facturas bancarias en blanco. y preparar Preparar informes diarios de fondos; hacer un buen trabajo en el financiamiento de la empresa, manejar y coordinar las relaciones con los departamentos industrial y comercial, tributario, financiero y otros, y pagar impuestos de acuerdo con la ley.
2. Responsable del trabajo contable de la empresa. Cumplir con las normas contables y los reglamentos financieros promulgados por el Estado, llevar la contabilidad de acuerdo con el sistema contable; preparar estados contables anuales, trimestrales y mensuales, establecer cuentas detalladas, libros mayores y cuentas auxiliares de acuerdo con las normas. disposiciones del sistema contable, y registrar y cerrar cuentas oportunamente. Asegúrese de que las cuentas sean consistentes, las cuentas sean consistentes, las cuentas sean consistentes, las cuentas sean consistentes y los archivos contables estén bien administrados;
3. Responsable de la contabilidad de costos y gestión de costos de la empresa. Establecer procedimientos de agregación de costos y cuentas de contabilidad de costos, realizar contabilidad de costos, controlar los gastos de costos, recopilar y registrar diversos datos de costos y proporcionar información oportuna y precisa para la predicción, control y análisis de costos, pagar tarifas y gastos del proyecto de acuerdo con contratos, presupuestos y auditorías; Para pagos de equipos y materiales, cooperar con el departamento de ingeniería y otros departamentos para completar la liquidación y las cuentas finales de los pagos de proyectos, materiales y equipos, mejorar la configuración de varias cuentas auxiliares de costos y mejorar diversos datos estadísticos;
4. Establecer un sistema de contabilidad económica, utilizar datos contables, datos estadísticos y otra información relevante para analizar periódicamente las actividades económicas, juzgar y evaluar los resultados de producción y operación y el estado financiero de la empresa, y proporcionar una base para la liderazgo de la empresa para tomar decisiones.
5. Cooperar con la auditoría interna de la empresa. Con base en el alcance del trabajo y las responsabilidades anteriores, este sistema está especialmente formulado para fortalecer la gestión financiera.
Capítulo 1 Sistema de Aprobación de Fondos
1. Disposiciones Generales
(1) Todos los pagos deben ser aprobados por el supervisor de la empresa. Si el líder a cargo no está en la empresa, comuníquese con él por teléfono o fax para confirmar si el pago está aprobado y luego pídale que firme el formulario de gastos
⑵ El sello financiero, oficial; El sello y el control deben conservarse por separado. El sello de la empresa lo guarda el director de la oficina, y el sello financiero y los cheques, el cajero. En ausencia del director de la oficina o del cajero, el sello será conservado por una persona designada por el representante legal. La custodia del sello debe pasar por procedimientos de entrega y el personal de custodia debe registrar el uso del sello;
(3) En principio, el departamento de finanzas no puede depositar cheques estampados con el sello financiero especial y el Sello oficial de la empresa en la empresa. Si es necesario para el trabajo, el límite debe ser completado primero y aprobado por el supervisor de la empresa;
(4) El cheque emitido debe indicar el nombre completo del beneficiario aprobado, y la factura recibida debe ser consistente con el pago. Si el beneficiario necesita que la empresa coopere con el pago a un tercero debido a circunstancias especiales, debe recibir una notificación por escrito del beneficiario y ser aprobado por los líderes administrativos de la empresa
⑸ Corrección de cuentas corrientes; (refiriéndose a negocios anormales) requiere la aprobación de la empresa por parte del supervisor;
[6] Las transferencias de fondos para negocios anormales deben ser aprobadas por el supervisor de la empresa;
Una vez que se utilizan los comprobantes originales para pagar diversas cantidades se deberán conservar los originales y fotocopiarlos. Los documentos no se utilizarán como documentos originales. En caso de circunstancias especiales, se deberá obtener la aprobación del supervisor de la empresa.
2. El sistema de aprobación del fondo del proyecto de construcción será aprobado y pagado por el supervisor de la empresa. Los procedimientos se implementan de acuerdo con el siguiente "Flujo de trabajo de aprobación de pagos de proyectos de construcción". Flujo de trabajo de pago de proyectos de construcción. Sistema de gestión de gastos administrativos
(1) El reembolso de gastos para los gerentes de la empresa debe ser aprobado por el supervisor de la empresa antes de que el departamento financiero pueda reembolsarlo;
(2) Se proporcionan gastos anormales, como entretenimiento Aprobado por los líderes de la empresa.
3. Sistema de gastos de viaje de la empresa
(1) Los empleados de la empresa pueden disfrutar de subsidios para gastos de viaje cuando realicen funciones oficiales fuera de la ciudad;
(2) Los gerentes de departamento La elección del transporte se determina en función de las necesidades de viaje de negocios de los empleados de la empresa;
(3) Durante el viaje de negocios de los empleados de la empresa, las tarifas de alojamiento y los subsidios se implementan de acuerdo con las siguientes regulaciones: ①Estándar de alquiler: a. Para los empleados por encima del gerente de departamento, el alquiler estándar es de 120 yuanes por día; b. Para el personal general, el alquiler estándar es de 100 yuanes por día. (2) Subsidio de alimentos y subsidio de transporte local El subsidio de alimentos estándar es de 20 yuanes por día por persona; el subsidio de transporte local es de 6 yuanes por día por persona.
(4) Si el monto de reembolso real excede el estándar de subsidio de la empresa, el gerente de departamento o el gerente principal explicará los motivos e informará al supervisor de la empresa para su aprobación antes del pago.
4. Sistema de gestión de tarifas de mantenimiento de vehículos y tarifas de gasolina
(1) El mantenimiento de los vehículos de la empresa es gestionado de manera uniforme por la oficina y se deben designar puntos de mantenimiento. Los costes de mantenimiento se liquidan generalmente mediante transferencia bancaria;
⑵ La oficina gestiona la compra de repuestos vulnerables para vehículos y paga con cheque. Cuando sea necesario, se deben completar los procedimientos de recolección y uso, y la oficina debe abrir una cuenta para la cancelación;
(3) La oficina guarda y registra los boletos de gasolina de la compañía para su uso.
5. Sistema de gestión de gastos de oficina, gastos de reuniones y otros gastos
(1) El material de oficina de la empresa es comprado y gestionado por la oficina;
( 2) Se deben establecer libros de contabilidad de la oficina para registrar la compra y el uso de los suministros de oficina de la empresa;
(3) El libro mayor de propiedad de la oficina debe estar adjunto al departamento de contabilidad;
( 4) La oficina debe recopilar la información de la oficina recopilada por cada departamento. Los suministros se registran, registran y reportan periódicamente;
5] Si varios departamentos de la empresa necesitan invitar al personal de las unidades relevantes a celebrar reuniones debido al trabajo. necesidades, el gerente del departamento hará sugerencias y las presentará al gerente general para su aprobación. El trabajo de la reunión será organizado por la oficina;
[6] Las normas de pago de salarios, bonificaciones, cuotas sociales. otras provisiones serán formuladas por el Departamento de Recursos Humanos y Gestión Laboral de la empresa, y serán reportadas al Departamento de Finanzas para su archivo previa aprobación del Gerente General.
6. Sistema de reembolso de gastos administrativos
(1) El alcance de los gastos en efectivo para gastos administrativos de la empresa incluye: salarios, bonificaciones, asignaciones, gastos de viaje pagados a los empleados y otros pagos a individuos y gastos esporádicos por debajo del punto de inicio del control de RMB 65,438+000;
(2) Los empleados de la empresa completan el "Formulario de reembolso de gastos administrativos", que debe ser completado por la persona a cargo y firmado por el supervisor de la empresa, de conformidad con las disposiciones pertinentes de este sistema. Presentarlo al Departamento de Finanzas para su revisión, para luego aprobarlo y liberarlo de conformidad con lo dispuesto en el artículo 1 de este capítulo;
(3 ) Los gastos de entretenimiento y obsequios están sujetos al sistema "un voto, un formulario, declaración previa" y solo pueden implementarse después de la aprobación
(4) Si no cumple con las condiciones de reembolso (; como el recibo de pago de la otra compañía) y necesita recibir un cheque o efectivo, debe completar un formulario de préstamo. El departamento de finanzas conserva el comprobante de préstamo, y el departamento de finanzas emite un recibo de cancelación al gerente cuando se paga el préstamo;
⑸ El formulario de solicitud de cheque y el comprobante de préstamo deben ser completados por el gerente, firmado por el líder de la empresa y revisado por el departamento de finanzas después de la revisión financiera Pago directo;
[6] Si se pierde un cheque bancario, la persona responsable debe informarlo al Departamento de Finanzas y al banco de manera oportuna. Si un cheque en blanco causa pérdidas, la persona que lo perdió será responsable de una compensación;
(7) Otros procedimientos relacionados con honorarios y costos se manejarán de acuerdo con las regulaciones de la empresa.
Capítulo 2 Sistema de Gestión de Costos del Proyecto
1. Todos los contratos económicos del proyecto de la empresa y todos los indicadores, garantías, compromisos y otras visas económicas relacionados con el costo del proyecto deben ser firmados por el gerente general. O autorizado por el director general.
2. El departamento de ingeniería de la empresa es el principal responsable de la predicción y revisión de los costos del proyecto, la preparación de los documentos de licitación del proyecto y la aprobación de las cuentas finales del proyecto.
3. El Departamento de Ingeniería también es responsable de organizar la adquisición y suministro de equipos y materiales de ingeniería y la negociación y sentencia de contratos económicos, comprando los equipos y materiales seleccionados y finalizados, asegurando el suministro oportuno de los equipos. y materiales, y desarrollar activamente el trabajo de investigación de mercado, establecer un registro de investigación de mercado y registrar datos históricos sobre los cambios de precios de materiales.
4. El Departamento de Finanzas es el principal responsable del control general de los costes del proyecto.
(1) Participar en la negociación de los contratos económicos del proyecto y comprender con prontitud y precisión la composición de los diversos costos del proyecto y los planes de uso de fondos de la empresa.
(2) Responsable del revisión de los pagos de avance del proyecto, Participar en la determinación de los costos del proyecto y la aprobación de las cuentas finales.
5. Procedimientos de liquidación intermedia del proyecto.
(1) Antes del día 25 de cada mes, la unidad de construcción deberá presentar el acuerdo de avance del proyecto al departamento de ingeniería para su revisión. El departamento de ingeniería presentará opiniones de revisión basadas en los planos de construcción del proyecto y el progreso de la construcción. plan y otros documentos, y enviarlos al departamento de finanzas para su firma dentro de los 5 días;
⑵ El Departamento de Finanzas propondrá opiniones de pago basadas en los documentos relevantes, la cantidad de materiales suministrados por la unidad de construcción, otros. transacciones económicas con la unidad constructora, y con referencia a la situación financiera de la empresa, y presentarlas al supervisor de la empresa para su aprobación.
6. Procedimientos contables finales del proyecto.
(1) La unidad de construcción presentará las cuentas finales del proyecto y toda la información de la visa económica al departamento de ingeniería para su revisión de acuerdo con los mismos procedimientos que la liquidación intermedia del proyecto, y el departamento de finanzas firmar la visa económica, el contrato, las cuentas finales del proyecto y la liquidación de materiales, deducir la cantidad pagada del proyecto y varios gastos prepagos, liquidar el monto final del proyecto a pagar, proponer un plan de pago y presentarlo al supervisor de la empresa para su aprobación; p>
(3) Al manejar las cuentas finales de grandes proyectos, el líder del proyecto de la empresa tomará la iniciativa y el equipo de cuentas finales del proyecto estará compuesto por personal del departamento de ingeniería, el departamento de diseño, el departamento de finanzas y otros departamentos relevantes. departamentos llevarán a cabo conjuntamente las cuentas finales del proyecto especial de acuerdo con el alcance de las responsabilidades especificadas en el sistema anterior;
(4) Después de que todos los proyectos de vivienda se hayan completado, aceptado y entregado para su uso, el Departamento de Ingeniería y El Departamento de Ventas se encargará de los procedimientos de entrega, aceptación y almacenamiento de las casas terminadas, y el Departamento de Finanzas se encargará de la liquidación de costos de las casas terminadas en función de los procedimientos de entrega y almacenamiento.
Capítulo 3 Sistema de gestión de propiedades
1. Alcance de la propiedad de la empresa
(1) La propiedad de la empresa incluye activos fijos y consumibles de bajo valor;
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(2) Toda maquinaria y equipo, equipo eléctrico, equipo de transporte, herramientas e instrumentos, herramientas de gestión, edificios, etc. Cualquier artículo comprado o fabricado por la empresa con un valor de más de 2000 yuanes y una vida útil de más de 1 año se clasifica como activo fijo;
(3) Cualquier artículo con un valor de menos de 2000 yuanes o un valor superior a 2000 yuanes. Sin embargo, los artículos y electrodomésticos con una vida útil inferior a 1 año son consumibles de bajo valor.
2. El departamento financiero de la empresa es responsable de la contabilidad de todas las propiedades de la empresa.
(1) Todos los activos fijos utilizados por la sede de la empresa y todos los suministros y aparatos de oficina de la empresa son administrados centralmente por la oficina.
(2) Los equipos mecánicos y eléctricos utilizados; en el sitio de construcción de la empresa, las herramientas e instrumentos están bajo la gestión centralizada del Departamento de Ingeniería;
(3) La oficina y el Departamento de Ingeniería deben designar a una persona dedicada a ser responsable de la contabilidad de la propiedad de la empresa. , establecer un libro de contabilidad para registrar la compra, uso e inventario de los bienes de la empresa, y ser responsable de organizar la empresa La custodia y mantenimiento de los bienes y la formulación de las medidas y leyes correspondientes.
3. Compra y asignación de propiedades
(1) En función de las necesidades de desarrollo de la empresa, la oficina prepara un plan de compra de propiedades y realiza investigaciones de mercado después de ser refrendado por el. Departamento de Finanzas y aprobado por los líderes de la empresa, Compra;
(2) Después de recomprar el inmueble, complete el "Formulario de aceptación de ingresos inmobiliarios". Los recibos de renta de la propiedad deben realizarse por duplicado y el departamento financiero se encargará de los procedimientos de reembolso en función de los recibos de renta de la propiedad, las facturas de la propiedad y los planes de compra. El departamento de administración de propiedad centralizada registra una cuenta con el certificado de aceptación;
(3) Cuando cada departamento necesite recibir activos fijos, debe completar el formulario de recibo, que será revisado por el gerente del departamento, informó a la oficina para su aprobación y aprobado por el líder de la empresa
(4) El formulario de solicitud de compra de activos fijos es emitido por el departamento usuario por triplicado. El departamento de cobranza conserva una copia, una copia se envía al departamento de administración de propiedades como comprobante de emisión de propiedad y el departamento de administración de propiedades resume periódicamente la otra copia y la envía al departamento de finanzas para su reembolso;
⑸ Las transferencias de propiedad dentro de la empresa las realiza La propiedad será manejada por el departamento de administración centralizada y reportada al Departamento de Finanzas para su archivo.
4. Inventario e inventario de propiedades
(1) El departamento de administración de propiedades de la empresa debe realizar un inventario de propiedades y un trabajo de inventario periódico, y se debe realizar un inventario completo al final del período. año;
(2) El personal financiero debe participar en el inventario de propiedad de fin de año de cada departamento.
(3) Si se encuentra una ganancia, pérdida o daño después de la propiedad; inventario, se debe completar un formulario de informe de pérdidas y ganancias y una explicación escrita de las razones de la pérdida y el daño del disco. Si la negligencia de un individuo causa pérdidas de propiedad, el responsable y el responsable deben rendir cuentas;
(4) Si los activos fijos alcanzan las condiciones para el desguace natural, el departamento de gestión de activos organizará un evaluación junto con el departamento financiero, y se informarán los resultados de la evaluación. El líder de la empresa decidirá las opiniones de manejo
⑸ Para los activos fijos que no han alcanzado las condiciones naturales de desguace pero ya no se pueden utilizar; normalmente, el departamento de usuario deberá averiguar los motivos e informarlos verazmente si ocurre un accidente de responsabilidad personal, la parte responsable será responsable de la compensación por las pérdidas si las pérdidas son causadas por desastres naturales u otras razones de fuerza mayor; debe ser reportado al gerente general para que tome una decisión.
Sistema de reembolso financiero y proceso de reembolso
Principios generales de la primera parte
El artículo 1 tiene como objetivo fortalecer la gestión interna de la empresa, estandarizar el comportamiento de reembolso financiero de la empresa y defender que todos los orientados a los negocios Este sistema está especialmente formulado en base a la ideología rectora de la empresa y un control razonable de los gastos.
Artículo 2 Este sistema divide el reembolso financiero en gastos diarios de oficina, salarios, beneficios y gastos relacionados, impuestos, gastos relacionados con proyectos, gastos especiales, etc., según el sistema financiero correspondiente y la situación real del compañía. A continuación se describe el proceso de préstamo relacionado con el reembolso, así como el sistema de reembolso financiero específico y el proceso de reembolso para cada gasto.
Artículo 3 Este sistema se aplica a todos los empleados de la empresa.
Parte 2 Reglamento de gestión de préstamos y proceso de endeudamiento
Artículo 4 Reglamento de gestión de préstamos
(1) Préstamo para viaje de negocios: los viajeros de negocios deben presentar la solicitud de viaje de negocios aprobada formulario, solicitar un préstamo de acuerdo con el monto aprobado y gestionar los procedimientos de reembolso y reembolso dentro de los 5 días hábiles posteriores al regreso del viaje de negocios.
(2) Otros préstamos temporales, como gastos comerciales, capital de trabajo, etc. , el prestatario debe reembolsarlo a tiempo. Excepto el capital de trabajo, en principio no se permiten otros préstamos de otros meses.
(3) Si el monto del préstamo excede los 5.000 yuanes, se debe notificar al Departamento de Finanzas con un día de anticipación.
(4) Normas de cancelación de préstamos: (1) Al cancelar un préstamo, el reembolso debe realizarse de acuerdo con el formulario de solicitud de préstamo. Cualquier uso que vaya más allá del alcance del formulario de solicitud debe ser aprobado por el supervisor; de lo contrario, el personal financiero tiene derecho a rechazar la cancelación. (2) En principio, el prestatario debe completar los procedimientos de cancelación dentro de los 5 días hábiles;
(5) En principio, aquellos que no hayan pagado el préstamo no podrán volver a pedir prestado. Aquellos que no paguen el préstamo después de la fecha de vencimiento se convertirán en un préstamo personal y se deducirán de su salario. .
Primer proceso de préstamo
(1) El prestatario debe completar el formulario de préstamo según se le requiere, indicando el motivo del préstamo y el monto del préstamo (las palabras y los números deben ser completamente consistente y no debe ser alterado), cheque o efectivo.
(2) Proceso de aprobación: Aprobación y firma del director del departamento responsable → revisión del director financiero → aprobación del director general.
(3) Pago financiero: El préstamo deberá presentarse ante el Departamento de Finanzas para los trámites de cobro con la orden de préstamo aprobada.
Parte 3 Sistema y proceso de reembolso de gastos diarios
Artículo 2 Los gastos diarios incluyen principalmente gastos de viaje, gastos telefónicos, gastos de transporte, gastos de oficina, consumibles y repuestos de bajo valor, entretenimiento comercial tasas, tasas de formación, tasas de información, etc. En principio, el gasto acumulado de diversos gastos dentro de un período presupuestario no excederá el presupuesto.
Artículo 3 Disposiciones generales para el reembolso de gastos
(1) El reembolsador deberá obtener el recibo legal correspondiente (consulte el sistema de gestión de facturas para conocer las disposiciones pertinentes), y el reverso de la factura deberá ser firmado por el responsable.
(2) Tenga en cuenta al completar el formulario de reembolso: complete los documentos correspondientes de acuerdo con la naturaleza del gasto, escriba cuidadosamente todo el contenido en estricto cumplimiento de los requisitos del documento e indique el número de anexos; ; el texto y los montos numéricos deben ser completamente consistentes (no se permite alteración) ); describir brevemente el contenido o motivo de la tarifa.
(3) Presentar para aprobación de acuerdo con los procedimientos de aprobación prescritos.
(3) Para un reembolso de más de 5.000 yuanes, se debe notificar al Departamento de Finanzas con un día de antelación para que se prepare.
Artículo 4: El proceso general de reembolso de gastos: El reembolsador deberá organizar el formulario de reembolso y completar el formulario de reembolso de gastos correspondiente → Si se requiere una solicitud o procedimientos de entrada y salida de almacén, el formulario de solicitud aprobado o Se adjuntarán los documentos de entrada y salida del almacén → El gerente del departamento revisa y firma → el departamento de finanzas revisa → el gerente general aprueba → el cajero reembolsa.
Artículo 5: Sistema y proceso de reembolso de gastos de viaje.
(1) Estándares de cobro:
Estándares de alojamiento de vehículos profesionales, estándares de alimentación y otros costos de transporte local y urbano.
La litera del Tren del Estado Mayor cuesta 120 yuanes/día, 30 yuanes/día y 30 yuanes/día.
Jefe de departamento: el tren en cama dura cuesta 150 yuanes/día, 40 yuanes/día y 40 yuanes/día.
Avión de gerente general asistente: 200 yuanes/día, 50 yuanes/día, 50 yuanes/día
Responsabilidad, responsabilidad, responsabilidad, responsabilidad, responsabilidad, responsabilidad, responsabilidad, responsabilidad, responsabilidad , responsabilidad, responsabilidad del gerente general y superiores de la aeronave Responsabilidad y rendición de cuentas
(2) Explicación complementaria de los estándares de gastos:
1. Las facturas de alojamiento deben proporcionarse al reembolsar los gastos de alojamiento. Si el monto real no alcanza el estándar de alojamiento, no se otorgará ninguna compensación; el monto que exceda el estándar de alojamiento correrá a cargo del empleado.
2. El cálculo de los días hábiles reales se basa en la hora de salida del vehículo que regresa a Beijing. La salida después de las 12:00 (o la llegada antes de las 12:00) es medio día, la salida antes de las 12:00. 00 (o después de las 12:00) Llegada) un día.
3. Los gastos de alimentación y transporte se subcontratan y se liquidan en función del número real de viajes de negocios. En principio, se adopta el reembolso dentro del límite. En circunstancias especiales, si no hay un recibo correspondiente, el subsidio se puede recibir de acuerdo con la norma.
4. Los gastos de entretenimiento sólo podrán reembolsarse previa aprobación del gerente general, y el subsidio de alimentación para el día del viaje de negocios se deducirá proporcionalmente (20% para el desayuno, 40% para el almuerzo o la cena). ).
5. No se reembolsarán las comidas, el alojamiento y el transporte proporcionados por la unidad anfitriona durante el viaje de negocios.
Proceso de reembolso
1. Solicitud de viaje: Las personas que planean viajar deben primero completar el formulario de solicitud de viaje, detallando la ubicación, propósito, itinerario, medio de transporte y gastos estimados de viaje. . El formulario de solicitud de viaje será aprobado por el Gerente General.
2. Gastos de viaje de negocios en préstamo: el viajero de negocios presentará el formulario de solicitud de viaje de negocios aprobado al Departamento de Finanzas, seguirá los procedimientos de préstamo de acuerdo con las normas de gestión de préstamos y el cajero pagará el préstamo. importe de acuerdo con la normativa.
3. Compra de boletos: los viajeros de negocios deben traer una copia de la solicitud de viaje de negocios aprobada al Departamento de Administración para reservar los boletos (en principio, todos los boletos aéreos se pagan con cheque. Si los cheques no se pueden usar bajo condiciones especiales circunstancias, la situación debe explicarse por escrito con anticipación después de ser firmada por el aprobador, se informará al Departamento de Finanzas para su registro).
4. Reembolso de regreso: Los viajeros de negocios deberán solicitar el reembolso dentro de los cinco días hábiles posteriores a su regreso a la empresa, completar el formulario de reembolso de gastos de viaje de acuerdo con las normas de gastos de viaje, el gerente del departamento lo revisará y firmará. el departamento de finanzas revisará y firmará, y el gerente general revisará y aprobará. En principio, los mencionados anteriormente no pueden solicitar nuevos préstamos;
Artículo 6 Sistema y proceso de reembolso telefónico
(1) Normas de costes
1. Tarifas de comunicaciones móviles: Para tener en cuenta los principios de eficiencia y equidad, tarifas de telefonía móvil de los empleados El reembolso adopta el sistema relacionado con el puesto, es decir, se formulan diferentes estándares de reembolso de acuerdo con los diferentes puestos de los empleados, diferentes naturalezas de trabajo y puestos. Para conocer normas específicas, consulte los sistemas de gestión pertinentes del Departamento de Administración.
2. Tarifas de telefonía fija: La empresa proporciona a los empleados los teléfonos fijos necesarios para el trabajo, y las tarifas telefónicas corren a cargo de la empresa. Se desaconseja a los empleados hacer llamadas telefónicas personales mientras están en el trabajo.
Proceso de reembolso
1. Al inicio de cada mes (antes del 10 de octubre), el Departamento de Recursos Humanos de la empresa presentará las normas de implementación de las tarifas de telefonía móvil de los empleados para este mes (incluidas). normas especiales de implementación de aprobación) al Departamento de Finanzas.
2. El Departamento de Finanzas notifica a los empleados que presenten facturas al Departamento de Finanzas de acuerdo con los estándares de facturas telefónicas a mediados de cada mes (antes del día 20) para los procedimientos de reembolso centralizados.
3. El Departamento de Finanzas debe designar una persona dedicada a manejar centralmente los procedimientos de aprobación de los gastos de telefonía móvil de los empleados de acuerdo con los procedimientos de aprobación de los gastos diarios.
4. Los empleados deberán registrarse en la caja del Departamento de Finanzas para recibir el pago (antes del día 25 de cada mes).
5. El Departamento de Administración deberá designar una persona dedicada a manejar los trámites de reembolso de cargos de telefonía fija de acuerdo con los procedimientos de aprobación de gastos diarios y procedimientos de reembolso. Si hay un cambio anormal en la factura telefónica, debe acudir a la oficina de telecomunicaciones para averiguar el motivo y reportarlo al gerente general para recibir instrucciones en circunstancias especiales.
Artículo 11 Sistema y proceso de reembolso de transporte
(1) Estándar de gastos: (1) Los empleados que necesiten utilizar un automóvil para negocios pueden solicitar un automóvil enviado por la empresa de acuerdo con el regulaciones relevantes de la empresa, como Si no tiene automóvil, puede tomar un taxi con la aprobación del personal de administración de vehículos del Departamento de Administración (2) Se deben ahorrar las tarifas de los autobuses locales y se deben reembolsar los boletos correspondientes;
Proceso de reembolso
1. Los empleados organizan los boletos de transporte (incluidos los boletos de autobús para viajes de negocios), firman el nombre de la persona a cargo en el reverso del boleto y lo firman. confirmado por el despachador de autobuses del departamento administrativo, y Complete el formulario de reembolso de gastos de transporte según sea necesario.
2. Aprobación: Siga los procedimientos de aprobación de gastos diarios.
3. Los empleados acuden al Departamento de Finanzas para obtener el reembolso con el formulario de reembolso aprobado.
Artículo 12 Sistemas y procedimientos de reembolso de gastos de oficina, consumibles de escaso valor, etc.
(1) Normas de gestión: para controlar razonablemente los costos, dichos costos son administrados por el departamento administrativo de la empresa, adquisiciones centralizadas y una persona designada es responsable.
Proceso de reembolso
1. Solicitud de adquisiciones: el departamento administrativo de la empresa prepara el presupuesto de adquisiciones de acuerdo con el método de gestión presupuestaria cada trimestre en función de la demanda y las condiciones del inventario, y completa la adquisición. presupuesto de acuerdo con el método de gestión de activos durante la adquisición real. El formulario de solicitud se revisa y aprueba.
2. Proceso de reembolso: El reembolsador primero completa el formulario de reembolso de gastos (adjunto con recibos y documentos de entrega) y lo aprueba de acuerdo con el proceso de aprobación de gastos diario. El formulario de reembolso aprobado y los comprobantes originales (incluidos los comprobantes de liquidación) deben enviarse al Departamento de Finanzas para el pago o el préstamo de compensación de acuerdo con el proceso de reembolso de gastos diario.
3. Recaudación de gastos: El Departamento de Finanzas recauda y contabiliza los gastos relevantes de cada departamento mensualmente con base en las estadísticas de los montos de recaudación de cada departamento proporcionadas por el Departamento de Administración. Los artículos del inventario se tratan como gastos públicos y se prorratearán en el momento de la recaudación real.
Artículo 13 Sistemas y procedimientos de reembolso de gastos de entretenimiento, gastos de formación, gastos de materiales, etc.
(1) Estándares de costos
1. Gastos de entretenimiento: para regular el gasto de los gastos de entretenimiento, el gerente general debe aprobar con anticipación los grandes gastos de entretenimiento.
2. Tarifa de formación: Para facilitar la organización global de la empresa según las necesidades, esta tarifa es gestionada por el departamento de recursos humanos de la empresa, debiendo presentarse las necesidades de formación de cada departamento al departamento de recursos humanos. de manera oportuna. El Departamento de Recursos Humanos formula planes de formación basados en las necesidades reales y los presenta al Director General para su aprobación.
3. Tarifas de información: Bajo la premisa de satisfacer necesidades, intentar ahorrar costes y centrarse en el disfrute de los recursos. Cada departamento debe completar un formulario de solicitud de datos antes de comprar datos y registrarse con el personal de gestión de datos del Departamento de Administración antes del reembolso (el personal de gestión de datos firma en el reverso de la factura de datos).
4. Otros gastos: pagar según las necesidades reales.
(ii) Procedimientos de reembolso:
1. Los gastos de entretenimiento deben ser reembolsados por el gerente de acuerdo con las normas y procedimientos generales para el reembolso de gastos diarios.
2. Los honorarios de formación serán reembolsados por el personal del Departamento de Recursos Humanos de acuerdo con los procedimientos de aprobación y reembolso.
3. El registro debe realizarse antes del reembolso de las tarifas de datos, y el formulario de reembolso y el formulario de solicitud aprobados de acuerdo con los procedimientos de aprobación deben enviarse al Departamento de Finanzas para su reembolso.
4. El reembolso de otros gastos se gestionará de acuerdo con el sistema y proceso de reembolso de gastos diarios.
La cuarta parte es el sistema y proceso de salario, beneficios y gastos relacionados.
Artículo 14 Los salarios, beneficios y otros gastos incluyen salarios, salarios temporales, seguros sociales y beneficios diversos. Dichos gastos se implementarán de acuerdo con las disposiciones pertinentes del sistema de gastos de capital.
Artículo 15 Proceso de pago de salarios y beneficios
(1) Proceso de pago de salarios: (1) El día 20 de cada mes, el Departamento de Recursos Humanos presentará el pago mensual de salarios y prestaciones sociales proceso aprobado por el gerente general de la empresa. Las normas de pago de salarios (incluidos cambios de personal, cambios de cuotas, deducciones, seguro social y fondos de previsión de vivienda) se transfieren al Departamento de Finanzas (2) el gerente general proporciona tablas de distribución de bonificaciones mensuales; a los empleados; (3) el Departamento de Finanzas prepara con base en las tablas de bonificación y estándares de pago Calendario salarial estándar (4) Aprobado de acuerdo con los procedimientos de aprobación de salarios (5) El día 25 de cada mes, el Departamento de Finanzas distribuye los salarios a través del banco; (6) Antes de fin de mes, los empleados van al Departamento de Finanzas para recoger los recibos de sueldo y compararlos con la información de la tarjeta de sueldo. Se verifican los fondos.
(2) El proceso de pago de salario temporal es el mismo que el proceso de pago de salario.
(3) Proceso de pago del seguro social y del fondo de previsión de vivienda: (1) El estándar de pago aprobado por el gerente general de la empresa será presentado por el Departamento de Recursos Humanos al Departamento de Finanzas para el procesamiento financiero correspondiente; (2) El fondo de previsión de vivienda será pagado por el Departamento de Recursos Humanos Solicitar el pago de cheques de transferencia de acuerdo con los procedimientos de aprobación de salarios; el Departamento de Finanzas ayuda al Departamento de Recursos Humanos en el manejo de los procedimientos de cobro bancario de las primas del seguro social; Una vez que el Departamento de Finanzas reciba el recibo de cobro bancario, se enviará al Departamento de Recursos Humanos para su firma y confirmación. Si hay diferencias, se deben identificar las razones y se deben hacer ajustes de acuerdo con la situación real.
(4) Otras tarifas de asistencia social serán completadas por el departamento de recursos humanos de la empresa de acuerdo con los estándares de pago aprobados → firmados y confirmados por el gerente del departamento → revisión financiera por parte del gerente financiero → informado al gerente general para su aprobación, y se informará el formulario de reembolso aprobado y las normas de pago. El Departamento de Finanzas se encarga de los procedimientos de reembolso.
Parte 5: Sistema y proceso de reembolso financiero para gastos especiales
Artículo 16 Los gastos especiales incluyen principalmente honorarios de compra de software y activos fijos, honorarios de consultoría, honorarios de actividades publicitarias y otros gastos especiales.
Artículo 17 Sistemas y procedimientos financieros para la adquisición y reembolso de software y activos fijos.
(1) Complete la solicitud de compra: de acuerdo con las disposiciones pertinentes del sistema de gestión de activos de la empresa, complete el formulario de solicitud de compra de activos y envíelo para su aprobación.
(2) Estándares de reembolso: acuerdos contractuales relevantes y solicitudes de compra aprobadas y válidas.
(3) Liquidación y reembolso: (1) Una vez correcta la aceptación del activo (el software debe instalarse y depurarse), la persona a cargo se encargará de los procedimientos de entrada y salida con facturas y otra información. y complete el formulario de reembolso según sea necesario (la persona a cargo (firmará en el reverso de la factura y adjuntará un recibo); (2) Aprobación de acuerdo con los procedimientos prescritos de aprobación de gastos del fondo; (3) El Departamento de Finanzas paga con cheque basado en el formulario de reembolso aprobado; (4) Si necesita pedir dinero prestado por adelantado, debe seguir los procedimientos de préstamo de acuerdo con las regulaciones del préstamo y realizar los procedimientos de pago dentro de los 5 días hábiles.
Artículo 18 Otros sistemas y procedimientos especiales de reembolso de gastos.
(1) Alcance del costo: Otros gastos especiales incluyen todos los demás gastos especiales (incluidos consultores, actividades de publicidad, actividades de los empleados de la empresa, decoración de oficinas y otros gastos especiales).
(2) Estándares de gastos: generalmente, dichos gastos son relativamente grandes y el gerente del departamento competente deberá presentar un informe de solicitud (incluido el análisis de viabilidad del proyecto, el presupuesto de costos y la tabla de pronóstico de ingresos relacionados, etc.). al gerente general de acuerdo con las necesidades reales. La propuesta se presentará al presidente del directorio y a su persona autorizada para su aprobación después de ser firmada por el gerente general.
(3) Procedimientos de reembolso financiero
1. Los documentos del informe aprobado deben enviarse al departamento de finanzas para su preparación financiera.
2. Firmar un contrato: El departamento directamente responsable firma un contrato formal de cooperación con el socio (antes de firmar el contrato, debe ser revisado por el asesor legal de la empresa, y el contrato debe indicar el método de pago). , etc.).
3. Proceso de pago: (1) El responsable organiza las facturas y otra información y completa el formulario de reembolso de gastos (para completar las especificaciones, consulte las "Disposiciones Generales para el Diario"). Reembolso de Gastos"); (2) Aprobación según el procedimiento de aprobación: Aprobación y firma del gerente del departamento competente → Revisión financiera → Aprobación del gerente general; (3) El Departamento de Finanzas pagará de acuerdo con el monto del formulario de reembolso aprobado (4) Si necesita pedir dinero prestado por adelantado, debe seguir los procedimientos de préstamo de acuerdo con las regulaciones de préstamos y realizar los procedimientos de pago dentro de los 5 días hábiles.
Parte 6 Disposiciones específicas sobre el tiempo de reembolso
Artículo 19 Con el fin de coordinar los arreglos comerciales internos y externos de la empresa y facilitar el reembolso de los gastos de los empleados, el Departamento de Finanzas organizará el tiempo de reembolso de la siguiente manera :
1. Reembolso financiero: El departamento financiero de la empresa utiliza el jueves como día de reembolso financiero. Si la última fecha de reembolso del mes es posterior al día 28 del mes, el reembolso financiero se detendrá en esa fecha de reembolso para que el departamento de finanzas pueda concentrarse en la liquidación de fin de mes.
2. Los préstamos y otros servicios no están sujetos al límite de tiempo anterior y pueden procesarse en cualquier momento.
Parte 7 Disposiciones complementarias
Artículo 20 El derecho de interpretación de este sistema corresponde al Departamento Financiero de la empresa.
Artículo 21 Este sistema entrará en vigor luego de ser discutido y aprobado por la asamblea de gerente general y firmado por el presidente del directorio o su persona autorizada.