¿Qué incluye el efectivo disponible?
El efectivo disponible incluye: 1. El alcance del uso del efectivo disponible; 2. El límite del efectivo disponible; 3. La gestión diaria de ingresos y gastos del efectivo disponible; sistema de efectivo en caja.
1. Alcance del uso del efectivo disponible
Las empresas pueden usar efectivo para pagar dentro del siguiente alcance: (1) salarios y asignaciones de los empleados; 3) según Diversos bonos otorgados a individuos estipulados por el estado; (4) Diversos seguros laborales, gastos de bienestar y otros gastos estipulados por el estado para individuos.
2. Límite de efectivo disponible
Para promover el flujo de caja y garantizar la seguridad del efectivo, las empresas deben negociar con su cuenta bancaria para determinar el límite máximo de efectivo disponible. Este monto lo determina el banco donde se abre la cuenta en función de las necesidades reales de la unidad. Según las regulaciones actuales, el límite de efectivo disponible es generalmente la cantidad de efectivo requerida para gastos esporádicos diarios durante 3 a 5 días. El límite de efectivo disponible para unidades que abren cuentas en áreas remotas y áreas con transporte inconveniente puede ser superior. 5 días, pero no debe exceder los 15 días de gastos esporádicos diarios. Cualquier unidad debe controlar el efectivo disponible de acuerdo con los límites prescritos. El saldo de efectivo diario no debe exceder el límite aprobado. El exceso debe depositarse en el banco de manera oportuna. Si necesita aumentar o disminuir el límite de efectivo disponible, debe enviar una solicitud al banco donde se abre la cuenta y el banco la aprobará.
3. Gestión diaria de cobros y pagos en efectivo en el inventario
Al manejar cobros y pagos en efectivo, las empresas deben cumplir con las siguientes regulaciones:
(1) Efectivo corporativo Los ingresos deben depositarse en el banco donde se abre la cuenta el mismo día. Si es realmente difícil depositar el mismo día, el banco donde se abre la cuenta determinará el tiempo de depósito;
(2) La empresa no puede pagar en efectivo, es decir, no puede pagar directamente con los ingresos en efectivo de la unidad. Desembolso en efectivo. Si es necesario pagar en efectivo por circunstancias especiales, deberá ser revisado y aprobado por adelantado por el banco donde se abre la cuenta, y el banco donde se abre la cuenta determinará el alcance y límite del pago; >
4. Sistema de control interno del efectivo en caja
Un sistema de control interno eficaz no permite que una sola persona controle y maneje todo el proceso de un negocio de principio a fin. una división del trabajo clara y razonable entre departamentos independientes. Los cajeros deben ser los únicos responsables de la recepción, pago y almacenamiento del efectivo en existencias de una empresa. No se les permite ser responsables del registro de ingresos, gastos, reclamaciones, deudas y otros libros de contabilidad, así como de la custodia de la contabilidad. archivos. Los cajeros de la empresa deben rotarse periódicamente y la misma persona no debe dedicarse al trabajo de caja durante mucho tiempo. Para el efectivo disponible de la empresa, los cajeros deben limpiar y cerrar el efectivo diariamente, y los gerentes financieros deben realizar inspecciones y auditorías aleatorias. Cualquier exceso o escasez encontrada debe identificarse y tratarse de acuerdo con las regulaciones para garantizar su uso correcto. seguridad e integridad del efectivo.