¿Tiene la Oficina de Auditoría algún requisito para los gastos de la asociación y la gestión de vehículos?

Autoridades para firmar y aprobar gastos de una agencia

Cualquier solicitud de financiación se manejará de acuerdo con la siguiente autoridad de aprobación: el informe deberá ser completado por la persona a cargo y verificado. por el jefe del departamento, y luego revisados ​​​​cuidadosamente por el personal de contabilidad, los procedimientos de pago de la oficina solo pueden manejarse después de que el director revise y firme y apruebe los gastos importantes y los gastos de capital de gran cantidad que no están incluidos en el presupuesto detallado; a principios de año se presentan a la reunión del grupo del partido o a la reunión ejecutiva de la mesa para su discusión y decisión después de ser revisadas por el director.

II. Vales de reembolso proporcionados para el reembolso financiero

El reembolso de diversos gastos se ajusta estrictamente a las "Varias regulaciones sobre los procedimientos de aprobación para el reembolso financiero de las instituciones administrativas en la provincia de Fujian" enviadas. por la Oficina de Finanzas Municipal de Fuzhou (Rong Finance Accounting [2004] No. 45) proporciona comprobantes de reembolso, así como documentos de aprobación relevantes, listas de liquidación de gastos y otros documentos relevantes si los comprobantes de reembolso no cumplen con las regulaciones o los anexos están incompletos. , el personal contable tiene derecho a negarse a gestionar los procedimientos de reembolso.

Tres Recibos de Cheques y Préstamos Comerciales

Cualquier cheque de transferencia debe completarse en el "Formulario de Solicitud de Recibo de Cheque", el cual solo puede ser procesado por el cajero después de que esté firmado y aprobado por el director de la oficina. Los cajeros deben cumplir estrictamente con las regulaciones del sistema financiero cuando manejan cheques. La fecha, el monto, el propósito, etc. deben estar escritos en el cheque y no se permiten cheques sin fondos.

Cuando el personal de la agencia necesita pedir prestado fondos públicos para tareas oficiales, el prestatario debe completar el formulario de préstamo de acuerdo con las regulaciones, que debe ser revisado por el director de la oficina después de informar al director para su aprobación. El cajero puede encargarse de los procedimientos del préstamo. Una vez completadas las tareas oficiales, el formulario del préstamo debe completarse de manera oportuna. Excepto en circunstancias especiales, aquellos que no realicen el proceso de cancelación del préstamo. La suspensión de los procedimientos dentro de los tres meses siguientes al cese de sus funciones oficiales será sancionada como malversación de fondos públicos. Se debe adjuntar al comprobante contable la prueba del endeudamiento oficial por parte del personal del gobierno. Al recuperar el préstamo, deben emitir un recibo por separado o devolver una copia del recibo del préstamo, y no se devolverá la nota de préstamo original.

Cuatro. Procedimientos estrictos de aprobación de reembolsos financieros

1. Sistema de aprobación de asuntos de la conferencia. Para reuniones profesionales, la oficina de manejo debe preparar un "plan de reuniones" y una "hoja de presupuesto de honorarios de reuniones" y enviarlos a la oficina para su revisión después de la aprobación del líder a cargo. La reunión solo puede celebrarse después de que el director firme y apruebe. , y es responsable de gestionar la liquidación y reembolso de los honorarios de las reuniones. La oficina Ayuda en la gestión de asuntos específicos. El reembolso de los gastos de las cuotas de la conferencia debe ir acompañado de documentos de notificación de la reunión, hojas de registro de participantes, hojas de presupuesto de las cuotas de la conferencia, hojas de resumen de liquidación de las cuotas de la conferencia, facturas oficiales y listas de gastos. La factura debe estar firmada por la persona a cargo, el certificador. y la persona a cargo de la oficina de la conferencia, y luego ser revisado por el contador de la oficina, aprobado por el director financiero y firmado por el director antes de que se pueda realizar el reembolso. No se reembolsarán los gastos que excedan los estándares de aprobación o amplíen el alcance. El reembolso de los derechos de formación se realizará en consecuencia.

2. Sistema oficial de aprobación de recepción. Todas las oficinas deben adherirse al principio de "recepción calurosa y gasto económico" y realizar concienzudamente el trabajo oficial de recepción, controlar estrictamente las normas de recepción y el número de personas, tapar las lagunas jurídicas y oponerse a la extravagancia y el despilfarro. Cuando se requiera recibir invitados, la oficina de recepción debe preparar un “plan de recepción” y un “Formulario Oficial de Aprobación de Recepción”, los cuales deben ser revisados ​​y aprobados por el responsable de la oficina y los líderes a cargo, revisados ​​por la oficina. , y firmado por el director antes de que puedan recibir invitados, y Responsable de gestionar la liquidación y reembolso de los honorarios de recepción. Las recepciones oficiales generales deben realizarse en la cantina de la agencia en la medida de lo posible. Si se requieren recepciones al aire libre, se debe informar al director para su aprobación. En el reembolso de gastos de recepción se deberán adjuntar facturas oficiales (recepción fuera de domicilio) o avisos de comedor de comedor (recepción en el comedor de la agencia) y el "Formulario de Aprobación de Recepción Oficial", así como una relación de liquidación de diversas facturas de recepción en el exterior. La recepción debe ser presentada por la persona a cargo. El certificador y la persona a cargo de la oficina de recepción de manejo deberán firmar. Al recibir en el comedor de la agencia, la oficina completará el "Aviso de comidas en el comedor" y lo enviará al comedor para. organizar las comidas. La oficina de recepción encargada confirmará la liquidación de los gastos de comidas y firmará, y luego el contador de la oficina revisará y financiará. El reembolso solo se puede realizar después de la aprobación del supervisor y la firma del director.

3. Sistema de aprobación para la compra de diversos artículos de oficina.

La compra de todo tipo de material de oficina debe cumplir con los principios de necesidad y economía del trabajo. La oficina elaborará un "Formulario de aprobación de gastos presupuestarios" basado en los requisitos planteados por cada departamento y lo presentará a la oficina. por el responsable de compras. La compra sólo podrá realizarse después de la revisión y aprobación del director. Los que pertenecen al ámbito de los activos fijos deben pasar por procedimientos de registro de activos fijos, y los artículos pertenecientes a la contratación pública deben estar sujetos a la contratación pública. Una vez adquiridos los objetos físicos, se deben completar los procedimientos de aceptación de acuerdo con la normativa. Las facturas físicas deben ser aceptadas y firmadas por los custodios del almacén. Si se trata de activos fijos, se debe completar un formulario de almacenamiento de activos fijos y el administrador de activos. será responsable del registro y gestión unificada. Las facturas deben estar firmadas por el manejador, el certificador y la persona aceptadora (encargado del almacén) y luego revisadas por el contador de la oficina, aprobadas por el director financiero y firmadas por el director antes de que puedan ser reembolsadas. Las compras realizadas antes de la aprobación no serán reembolsadas.

4. Sistema de aprobación de gastos de viaje.

Para el reembolso de gastos de viaje aprobados por el director (incluido el motivo del viaje, hora, lugar, duración de la estadía, etc.), el responsable del departamento deberá firmar para obtener la aprobación del líder a cargo, y el resto del personal deberá firmar para aprobación del responsable del departamento. El reembolso de los conductores por desplazamientos al campo debe ir acompañado de un "Formulario de matriculación de vehículos para salir del área urbana" y el reembolso de los auditores por los gastos de auditoría fuera de la ciudad debe ir acompañado de un "Autocuidado"; Formulario para fondos de campo ejecutados por el equipo de auditoría, un formulario de registro de fondos de campo para auditorías de proyectos y una carta de aviso de auditoría y factura oficial; el reembolso de gastos de estudios en el extranjero, capacitación, etc. debe ir acompañado de documentos de notificación del patrocinador. unidad, formulario de aprobación de la unidad y factura oficial La factura debe ser firmada por el responsable, el certificador y el responsable del departamento, y luego revisada por el contador de la oficina Al manejar el reembolso, el cajero debe seguir estrictamente. el sistema financiero y las regulaciones de gastos, e informar cualquier problema a los líderes relevantes de manera oportuna. La factura original debe usarse como comprobante de reembolso.

5. El mantenimiento del vehículo debe ser identificado primero por el departamento de gestión de vehículos. Para los vehículos que necesitan mantenimiento, el conductor debe preparar un "Formulario de Declaración y Aprobación de Mantenimiento del Vehículo" (el formato adjunto solo se puede realizar después de haber sido informado al líder a cargo). La oficina para revisión, el director de la oficina para aprobación y la firma del director. El mantenimiento del vehículo de motor debe realizarse en un fabricante designado que haya firmado un acuerdo de mantenimiento con nuestra oficina, y las tarifas de mantenimiento deben reembolsarse al fabricante de la reparación a su debido tiempo. factura oficial y formulario de declaración y aprobación de mantenimiento del vehículo, así como el "Formulario de Liquidación de Costos de Mantenimiento de Punto Fijo del Vehículo" del fabricante de la reparación. La factura debe estar firmada por el responsable, el encargado de despachar el vehículo y el líder. a cargo de la oficina, y luego revisado y aprobado por el contador y supervisor financiero de la oficina. El reembolso solo se puede realizar después de que el director firme y apruebe Es necesario establecer un registro de pérdida y consumo de combustible del vehículo e implementar un seguro de vehículo unificado.

6. El sistema de aprobación de peajes y tarifas de estacionamiento del vehículo del conductor deberá ir acompañado de un "Formulario de Matrícula de Vehículo para zonas urbanas de salida". debe ser firmado por el responsable, el encargado de despachar el vehículo y el líder a cargo de la oficina, y luego revisado por el contador del buró, aprobado por el director financiero y firmado por el director. realizado después de la aprobación.

7. El sistema de aprobación para proyectos de reparación (incluidas las reparaciones esporádicas) debe gestionarse de acuerdo con las regulaciones pertinentes. Todos los proyectos de reparación (incluidas las tarifas de reparación esporádicas) deben presupuestarse y estar de acuerdo con las normas pertinentes. Se realiza una licitación para determinar el contratista de la construcción y se firma el contrato de construcción. El pago de los pagos por avance del proyecto debe basarse en los documentos legales y formales originales. Una vez finalizado el proyecto de renovación, se debe preparar y presentar la cuenta financiera final. departamentos pertinentes para su aprobación de acuerdo con la autoridad administrativa.

8. El sistema de aprobación de otros gastos debe ir acompañado de los documentos pertinentes, como el "Formulario de aprobación de gastos presupuestarios" y la lista de liquidación de gastos. la factura debe estar firmada por el responsable, el certificador y el revisor, y luego el contador del buró. El reembolso sólo se puede realizar después de la revisión, aprobación del director financiero y firma del director.

5. El personal financiero debe implementar estricta y concienzudamente el sistema de contabilidad financiera, atreverse a adherirse a los principios y plantear preguntas y sugerencias de manera oportuna. Las situaciones importantes deben informarse al director de manera oportuna. en el desempeño de su trabajo de acuerdo con las leyes y regulaciones, y comprender constantemente la implementación y los problemas existentes de los planes financieros, gastos, sistemas financieros y disciplinas financieras, y ayudar al personal financiero a resolver problemas prácticos, mejorar constantemente la calidad de la contabilidad, para que el trabajo financiero de la oficina sea conforme, razonable, estandarizado y eficaz.

6. Este sistema se implementará a partir de la fecha del anuncio.

Las normas complementarias de la oficina anterior sobre sistemas de gestión financiera y procedimientos de reembolso financiero, si son incompatibles con este sistema, prevalecerá este sistema.

Las medidas para la gestión de bienes y materiales del despacho se formularán por separado.

La gestión financiera de la Sociedad de Auditoría Municipal, la Sociedad de Auditoría Interna Municipal, el comité del partido de la mesa, el sindicato de trabajadores de la mesa, el comedor de la mesa y otras unidades se remitirán a este sistema.

Sistema de Gestión Financiera de la Oficina de Auditoría de Distrito

Con el fin de estandarizar aún más el comportamiento financiero de la oficina, fortalecer la gestión financiera y garantizar la finalización de las tareas de trabajo de auditoría, se implementó el siguiente sistema ha sido formulado.

1. Los principios básicos de la gestión financiera son: implementar concienzudamente las leyes, reglamentos y normas y regulaciones financieras nacionales pertinentes, practicar una economía estricta, vivir dentro de sus posibilidades y prestar atención a la eficiencia del uso de los fondos.

2. Preparar razonablemente el presupuesto de la unidad, hacer arreglos generales, utilizar varios fondos de manera económica y asegurar las necesidades de capital para el funcionamiento normal de la unidad.

3. Fortalecer la gestión de los activos estatales y prevenir la pérdida de activos estatales. Los activos de la unidad son administrados por la oficina. Los activos fijos están sujetos a la gestión de tarjetas de cuenta, se registran de manera oportuna y se inventarian una vez al año para garantizar que las cuentas sean consistentes. La gestión diaria de propiedades y artículos de bajo precio debe fortalecerse para evitar pérdidas;

4. Establecer métodos de aprobación financiera que sean liderados por el director. Su autoridad de aprobación financiera es: la tarifa única de entretenimiento es inferior a 1000 yuanes y otros gastos (excluidos equipos generales con un precio unitario de más de 500 yuanes, equipos especiales con un precio unitario de más de

800 y vida útil fija de más de un año (activos) inferiores a 2.000 yuanes serán revisados ​​y aprobados por el director. Los gastos superiores a 2.000 yuanes y la compra de activos fijos deben ser revisados ​​y aprobados por la reunión de la oficina del director.

Para facilitar el trabajo, los suministros de oficina diarios con un monto de pago inferior a 200 yuanes pueden ser manejados primero por la oficina y luego pasar por los procedimientos de aprobación.

5. Principios de la gestión del reembolso financiero. La compra de suministros de oficina diarios la realiza la oficina de manera uniforme; para la compra de bienes incluidos en el catálogo de adquisiciones gubernamentales, la oficina primero se ocupa de los procedimientos de aprobación pertinentes y luego el departamento de finanzas del distrito implementa las adquisiciones unificadas por parte del personal que necesita comprar suministros de oficina; , herramientas, libros, etc., deben insistir en postularse primero. Cuando se trate de asuntos oficiales, se deben cumplir los principios de "entusiasmo, razonabilidad y frugalidad" y la solicitud debe presentarse para su aprobación antes de procesarla; los viajes de negocios deben completar el formulario de reembolso de gastos de viaje de acuerdo con las regulaciones, y las normas de reembolso se implementarán de acuerdo con las regulaciones financieras del distrito.

6. Procedimientos de reembolso económico. Todos los tipos de proyectos de ley de gastos deben cumplir con las normas nacionales de gestión de proyectos de ley. El comprobante original de reembolso (incluyendo notas de pago en efectivo y notas de pago por transferencia) debe estar firmado por el responsable, el certificador de firmas y firmado por el líder del buró.

7. El presupuesto anual y la implementación financiera de la unidad deben presentarse a la reunión de la oficina del director para su aprobación; la oficina de la oficina publica la implementación financiera de la unidad una vez al año.