Ejemplos relacionados con informes de auditoría
Muestra de informe de auditoría 1
Según la "* Hoja de copia de la Oficina del Gobierno Popular del Condado" Wu Zheng Ban Chao Zi (2009) No. 32, el plan y la disposición del proyecto de auditoría de 2009 y proyectos de investigación de auditoría 28 elementos:
1. 1 elemento estatutario
20* auditoría anual de ejecución del presupuesto financiero a nivel de condado y otras auditorías de ingresos y gastos financieros
20 * presupuesto financiero anual De acuerdo con los requisitos de la asamblea popular del condado, el gobierno del condado y las agencias de auditoría superiores, la auditoría de ejecución toma como línea principal la auditoría de todos los fondos gubernamentales, se centra en la auditoría de ejecución del presupuesto al mismo nivel, se centra en auditoría de gastos, presta atención a la distribución y gestión de los fondos fiscales locales y promueve el gobierno. Los ingresos y gastos se convertirán gradualmente en "una jaula para los ingresos, un plato para el presupuesto y una apertura para los gastos", con el propósito de construir un sistema presupuestario completo y esforzarse por desempeñar un papel constructivo en el fortalecimiento de la supervisión financiera.
2. 9 proyectos provinciales
1. Investigación de auditoría especial de todos los fondos gubernamentales y riesgos fiscales
Descubra todos los ingresos de los fondos gubernamentales a través de una investigación de auditoría y la estructura de gastos , evaluar la tendencia cambiante de la estructura de ingresos y gastos, analizar los factores internos que afectan los cambios en la estructura de ingresos y promover la mejora de la estructura económica sobre la base de comprender la escala y la gestión de los pasivos del gobierno, analizar el impacto del gobierno; riesgos de deuda en las operaciones fiscales y prevenir riesgos fiscales.
2. 20* Auditoría financiera anual del municipio
A través de la auditoría, explore métodos para auditar todos los fondos gubernamentales en los municipios, enfocándose en el desempeño del uso de los fondos fiscales, de acuerdo con "Los ingresos son una jaula, el presupuesto es Los requisitos de gestión presupuestaria de "un plato, un agujero para el gasto" alientan a los gobiernos municipales a establecer sistemas financieros públicos basados en el concepto científico de desarrollo, estandarizar la gestión fiscal y financiera de los municipios, prevenir riesgos fiscales municipales, y lograr el desarrollo integral, coordinado y sostenible de la economía del municipio.
3. Encuesta de auditoría sobre el estado de gestión de activos de las instituciones administrativas de nuestro condado.
A través de la investigación se refleja, y de forma básica, la situación actual de la gestión de activos de las instituciones administrativas de nuestro condado. Se revelan la gestión de activos, las operaciones comerciales y la gestión de ingresos. Los problemas existentes en estos aspectos han llevado a las instituciones administrativas a llevar a cabo reformas en la gestión de activos, promover el establecimiento de sistemas de contabilidad gubernamentales, mantener la seguridad, integridad y eficiencia de los activos de propiedad estatal. crear una base para construir un gobierno orientado a la conservación, mejorar la preparación del presupuesto departamental y estandarizar el orden de distribución del ingreso de los funcionarios públicos.
4. Auditoría simultánea de los cinco fondos de seguridad social e investigación de auditoría especial del sistema de anualidades empresariales.
A través de la auditoría de los cinco fondos, se promueve que el departamento de seguridad social tenga un mejor desempeño. sus deberes y actuar estrictamente de acuerdo con la ley, fortalecer aún más la recaudación y recaudación de fondos, realizar el cobro de todas las cuentas por cobrar, estandarizar la gestión interna, prohibir estrictamente la expropiación y la apropiación indebida, prevenir el fraude y el fraude de seguros, salvaguardar mejor la seguridad de los fondos y garantizar que. las funciones de seguridad social realmente benefician a la gente. A través de la investigación de auditoría especial del sistema de anualidades empresariales, podemos comprender la situación general del sistema de anualidades empresariales en nuestro condado, revelar los problemas existentes en la configuración, implementación y gestión del sistema de anualidades empresariales y presentar sugerencias de auditoría específicas. para fortalecer y mejorar, especialmente Es una contramedida para que los departamentos gubernamentales fortalezcan la supervisión de fondos y la supervisión después de la operación socializada de las anualidades empresariales.
5. Investigación de auditoría especial sobre seguridad alimentaria
A través de la investigación podemos comprender la formulación, implementación e implementación de las políticas alimentarias y la situación actual de la seguridad alimentaria en nuestro condado, y evaluar exhaustivamente el desempeño del trabajo de seguridad alimentaria, exponer problemas ilegales e irregulares en el trabajo de seguridad alimentaria, analizar las causas de los problemas existentes y presentar sugerencias para mejorar aún más el sistema de seguridad alimentaria y las medidas políticas para garantizar la seguridad alimentaria de nuestra provincia.
6. Auditoría e investigación de los ingresos y gastos extrapresupuestarios del sistema de supervisión técnica y de calidad de la provincia.
De acuerdo con los requisitos para la auditoría de todos los fondos gubernamentales, la calidad del condado. y el sistema de supervisión técnica a su propio nivel y sus empresas subordinadas fueron investigados los ingresos y gastos de fondos extrapresupuestarios de la unidad en 20* y 20*, captar el monto total, la composición y la estructura de gastos de los ingresos extrapresupuestarios de calidad del condado. y sistema de supervisión técnica, evaluar exhaustivamente la situación de aplicación de la ley, presentar sugerencias para fortalecer la gestión de fondos extrapresupuestarios y promover la gestión Hacer un buen uso de los fondos extrapresupuestarios.
7. Investigación de auditoría especial de la deuda externa del gobierno
Al investigar el funcionamiento y la gestión de la deuda externa del gobierno provincial después de la gestión centralizada en 2000, podemos averiguar cuánto cuesta nuestro condado. ha presentado a gobiernos extranjeros u organizaciones económicas internacionales el monto total y la estructura de composición de la deuda formada por el endeudamiento, descubrir y analizar los problemas existentes en la operación y gestión de la deuda externa gubernamental, y brindar opiniones constructivas sobre la optimización de la dirección de las inversiones, la estandarización del uso y la mejora. gestión y control de riesgos.
8. Investigación de auditoría sobre el estado de implementación de nuevos proyectos liderados por el gobierno en la provincia
A través de la revisión de los nuevos proyectos liderados por el gobierno en la provincia que fueron aprobados e iniciados en nuestro condado desde finales de 20* hasta finales de mayo de 2009 Investigar los principales proyectos de construcción para comprender la recaudación, la gestión, el uso de los fondos de construcción, la calidad del proyecto, los beneficios de la inversión, etc.; comprender las nuevas situaciones y problemas que surgen durante la ejecución del proyecto; realizar análisis en profundidad de las causas de los problemas relevantes y analizarlos desde la perspectiva de sistemas y sistemas Proponer sugerencias de auditoría en varios niveles para promover la mejora de diversas políticas de macrocontrol.
9. Auditoría de proyectos de desarrollo agrícola integral completados
Al auditar la recaudación de fondos, la gestión, el uso y la implementación de proyectos de desarrollo agrícola integral en la provincia de 2006 a 20*, el Se revelaron fondos Analizar los problemas existentes en la gestión, uso y gestión de proyectos, analizar las causas y promover una gestión estandarizada.
3. Dos proyectos especificados por el condado
1. Auditoría de los ingresos y gastos financieros anuales 20* de la empresa de inversión del condado.
El préstamo de la empresa de inversión del condado se ha incluido en el sistema de garantía financiera del condado. Este proyecto se lleva a cabo simultáneamente con la implementación del presupuesto financiero del condado y otras auditorías de ingresos y gastos financieros, y se informa al Parlamento. Comité del Congreso Popular del Condado simultáneamente. A través de la auditoría, comprender el desempeño operativo, los activos, los pasivos y el patrimonio neto de la empresa en 20* conocer los principales problemas existentes en las operaciones de inversión y financiamiento y la gestión financiera de las instituciones estatales de inversión y financiamiento de la construcción urbana relacionados con los pasivos gubernamentales; y riesgos financieros, y proporcionar El gobierno y los departamentos pertinentes proporcionan información y base para la toma de decisiones para promover que las empresas estandaricen aún más los comportamientos de inversión y financiamiento y fortalezcan la gestión financiera, y prevengan y controlen los riesgos de deuda y los riesgos financieros.
2. Auditoría de ingresos y gastos financieros de la Nueva Cooperativa de Atención Médica Rural.
Determinar los elementos de auditoría para los nuevos documentos relacionados con la medicina agrícola del condado. A través de auditorías, podemos comprender la recaudación, la gestión, el uso, los ingresos y los gastos de los fondos médicos cooperativos, y revelar los problemas existentes para garantizar el funcionamiento seguro y sin problemas de los fondos médicos cooperativos.
IV.11 proyectos de auditoría de responsabilidad económica encomendados por el Departamento de Organización
1. Encargados por el Departamento de Organización del Comité del Partido del Condado, auditorías de * Town, * Township, * Tan Town , * Calle, * Pueblo, etc. Los cinco cuadros dirigentes de la unidad realizaron una auditoría de responsabilidad económica. La auditoría se centra en la finalización del sistema de responsabilidad objetivo, la toma de decisiones sobre cuestiones económicas importantes y la implementación del sistema, el desempeño del uso de fondos especiales, la liquidación de las deudas municipales, etc.
2. Por encargo del Departamento de Organización del Comité del Partido del Condado, llevamos a cabo una auditoría de responsabilidad económica de seis cuadros dirigentes, entre ellos la Oficina de Cartas y Llamados, el Comité de la Liga Juvenil, la Compañía de Inversiones Urbanas del Condado y la Oficina de Construcción. Negociado, el Centro Administrativo y el Negociado de Recursos Humanos. El enfoque de la auditoría está en la implementación de los presupuestos de las unidades y departamentos, el desempeño del uso de fondos especiales y la toma de decisiones de liderazgo sobre asuntos económicos importantes.
5. Auditoría de 5 proyectos nacionales de inversión y construcción:
Auditoría de las cuentas financieras finales del edificio de oficinas del Mingzhao Building Project; auditoría del precio y cuentas financieras finales de; el Proyecto de demolición y reasentamiento de viviendas nuevas en el sitio; auditoría de seguimiento de la construcción de Fenghuayuan; 1 proyecto de autoevaluación de la construcción con inversión gubernamental;
Al mismo tiempo, de acuerdo con las disposiciones del * Documento No. 1 de 20 de la Oficina de Gobierno Popular del Condado*, "* Medidas de Auditoría de Proyectos de Construcción Nacional del Condado", se organizaron varias auditorías de proyectos de inversión gubernamentales.
A través de la auditoría, entendemos y revelamos los problemas existentes en el proceso de construcción de proyectos con inversión gubernamental, brindamos opiniones y sugerencias de auditoría específicas, desempeñamos activamente el papel constructivo de la auditoría y promovemos aún más la construcción de proyectos gubernamentales. Proyectos invertidos en nuestro condado. Estandarizar la operación del campo y evitar la pérdida de fondos nacionales para la construcción.
Muestra de Informe de Auditoría 2
Informe de Auditoría sobre los Ingresos y Gastos Financieros de un Sistema Bancario en 1984
Oficina de Auditoría:
I La Oficina emitió documentos dos veces, el 25 de abril y el 28 de junio de este año, notificando a las Oficinas de Auditoría de todas las provincias, municipios y regiones autónomas que auditaran las cuentas finales contables anuales de 1994 de un sistema bancario en todo el país. El 3 de julio, también emitió un documento. notificación a su oficina central en nombre de la Oficina de Auditoría Se emitió una notificación de auditoría para realizar una auditoría in situ de sus ingresos y gastos financieros en 1984. Gracias a la atención prestada por los líderes del partido y del gobierno en todos los niveles, los esfuerzos de las agencias de auditoría en todos los niveles y la cooperación activa del banco, el trabajo de auditoría se llevó a cabo con relativa fluidez.
En la actualidad, este trabajo básicamente se ha completado. Según las estadísticas, en este trabajo de auditoría participaron más de 6.000 personas en todo el país. Además de auditar la casa matriz y sucursales en 27 provincias, municipios y regiones autónomas, también se auditaron 1.540 unidades de nivel básico. La auditoría encontró fondos ilegales por valor de XXXXXX millones de yuanes (incluidos XXXX millones de yuanes para la oficina central, XXXX millones de yuanes para las sucursales y sucursales inferiores) y pagó XXXX millones de yuanes al tesoro central en el acto. La autoinspección por infracciones disciplinarias y la autoinspección considerada se trasladarán a la sede para participar en la participación en las ganancias.
Una vez obtenidas las ganancias, se entregarán al tesoro fiscal. El informe de auditoría ahora es el siguiente:
(1) Cuestiones principales
1. Una cantidad adicional de XXXX millones de yuanes en intereses impagos a pagar
Para aumentar el interés sobre los depósitos de ahorro a plazo Para calcular los gastos personales de una manera más equilibrada, el Banco Popular de China estipula que los ahorros regulares pueden ser retenidos para pagar los intereses no pagados. El método de acumulación de un banco consiste en retirar los gastos por intereses de un año basándose en el saldo de fin de año de los depósitos de ahorro a plazo a una tasa de interés mensual del 4,8%. Sin embargo, algunas sucursales redujeron su base de ganancias y excedieron el rango prescrito, retirando más de XXXX millones de yuanes.
2. Pago repetido de intereses de ahorro regulares de XXXXX millones de RMB.
Según las regulaciones, los intereses de ahorro regulares reales deben pagarse con los intereses acumulados no pagados. Sin embargo, el pago final de XXXXXX millones de RMB indicado por la oficina central de 1980 a 1984 siempre ha estado en la cuenta y no se ha pagado y se han incluido los gastos por intereses reales de XXXXXX millones de RMB para los ahorros regulares de 1980 a 1984; en los gastos incurridos en ese año, reduciendo correspondientemente las ganancias.
3. Aumente el índice de retención de ganancias por su cuenta y aumente la retención de ganancias en XXXXX millones de yuanes.
El sistema bancario implementó el método de retención de ganancias en 1983. El Banco Popular de China ha aprobado un determinado índice de retención de beneficios basado en el índice estipulado por el Ministerio de Finanzas. El índice de retención del banco es XX. Sin embargo, cierto banco no retiró el índice de retención de beneficios de acuerdo con el índice prescrito y aumentó el índice de retención a X. XX por su cuenta. En 1983, los beneficios adicionales se mantuvieron en XXXXX millones de yuanes, y en 1984, los beneficios adicionales se mantuvieron en XXXXX millones de yuanes, totalizando XXXXX millones de yuanes en los dos años.
4. Se enumeraron erróneamente varias columnas de gastos, y se enumeraron erróneamente gastos de XXXX millones de yuanes.
Una sucursal de base de un banco enumeró falsamente gastos en varias columnas y gastos de forma arbitraria. El problema es relativamente común. Por ejemplo, la sucursal de la Provincia A incluyó falsamente XXXX millones de RMB en honorarios de agencias de ahorro, etc.; la sucursal de la Provincia B incluyó falsamente XXXX millones de RMB en gastos de intereses bancarios y la sucursal de la Provincia C incluyó XXX millones de yuanes en fondos de infraestructura para; los gastos del fondo de desarrollo que deberían incluirse en la retención de ganancias como gastos; la rama provincial D amplió la base salarial en XXX millones de yuanes para aumentar el pago de horas extras. El costo de las reparaciones del edificio debería pagarse con la retención de ganancias, pero la oficina central siempre ha combinado los costos de reparación con el alquiler y los ha pagado con los honorarios de gestión, por un total de KXXX millones en todo el país.
Además, las auditorías en muchas regiones también han encontrado que algunas sucursales y departamentos de base de un determinado banco tienen una gestión financiera laxa y tienen muchos errores contables. Los débitos, débitos inversos y procedimientos de aprobación de pagos incompletos son comunes. por un total de XXXX millones de yuanes en todo el país.
(2) Evaluación y conclusión
Creemos que cierto sistema bancario tenía regulaciones XXXXX en sus cuentas finales contables de 1984, e incluso recurrió al fraude para retener directa o indirectamente las ganancias obtenidas. lo que violó el interés nacional.
La principal responsabilidad de estos problemas en un determinado sistema bancario reside en el hecho de que algunos responsables de la oficina central sólo se centraban en el área local e ignoraban la situación general y carecían de disciplina organizativa. Los hechos muestran que algunas infracciones disciplinarias fueron arregladas por la oficina central, mientras que otras fueron consentidas por ella. Por tanto, estamos de acuerdo con la decisión tomada por los departamentos pertinentes de abordarlos.
(3) Opiniones y sugerencias
En términos generales, un determinado banco tiene una buena actitud hacia esta auditoría y coopera con el trabajo de auditoría. Aunque los problemas descubiertos durante la auditoría fueron relativamente graves, la oficina central y la mayoría de las sucursales tuvieron una actitud correcta durante el proceso de auditoría y pudieron cooperar activa y proactivamente con el trabajo de la agencia de auditoría. Después de que nuestra oficina envió el aviso de auditoría al banco, la oficina central envió un fax y un telegrama, exigiendo a todas las sucursales que realizaran autoinspecciones y envió equipos de inspección a varios lugares para realizar inspecciones al azar. Durante el proceso de auditoría, la oficina central redujo automáticamente el índice de retención de beneficios al estándar prescrito. Antes de que llegara el equipo de auditoría de la oficina central, la oficina central realizó un autoexamen y tomó la iniciativa de ajustar las cuentas de cinco fondos irrazonables de XX millones de yuanes, y explicó el problema de la retención excesiva de ganancias y los intereses impagos en los pagos regulares. ahorros. Por lo tanto,
consideramos las cuestiones anteriores como un autoexamen y un manejo por parte de la oficina central.
En vista de que se ha tratado al principal responsable de la violación de las disciplinas financieras en un determinado sistema bancario, y que la oficina central y la mayoría de las sucursales y sucursales pueden cooperar de manera proactiva en el futuro proceso de auditoría, recomendamos que, además de los casos graves de fraude y medios atroces, o aquellos que ocultan intencionalmente problemas y la cantidad es relativamente grande, o incluso obstruyen a la agencia de auditoría para realizar auditorías, un número muy pequeño de personal recomienda que la oficina central y el partido y gobierno relevantes Las agencias toman medidas serias y los responsables de infracciones disciplinarias generales ya no estarán sujetos a sanciones disciplinarias. Sin embargo, la experiencia y las lecciones se deben resumir cuidadosamente y se debe redactar un informe de inspección.
En cuanto a las opiniones sobre el tratamiento económico de los fondos disciplinarios en un determinado sistema bancario, la parte del autoexamen será manejada por el propio banco, y la parte revisada por el organismo auditor se pagará al tesoro central. en el lugar.
Cierto banco debería fortalecer la educación en disciplina organizacional para los cuadros de todo el sistema.
Un determinado banco debería mejorar inmediatamente las normas y regulaciones existentes y fortalecer la gestión financiera. Si es inconsistente con las regulaciones nacionales relevantes, debe revisarse y corregirse de acuerdo con las regulaciones nacionales relevantes; si las regulaciones no son claras, se deben elaborar regulaciones claras de acuerdo con los documentos nacionales relevantes; Al mismo tiempo, es necesario fortalecer la gestión financiera y brindar capacitación al personal contable.
Un banco debe establecer, mejorar e implementar estrictamente un sistema de inspección interna, establecer un orden de trabajo normal para la auditoría interna lo antes posible y tapar las lagunas jurídicas.
Por favor, dé su aprobación si el informe anterior es apropiado o no.
Oficina de Auditoría Financiera
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX‐XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Realizar, según corresponda, los resultados de las auditorías. En la parte del texto principal sobre el contenido de la auditoría, las principales cuestiones planteadas en la auditoría se enumeran en puntos. Los conflictos se explican claramente, los problemas existentes son claros y los hechos y datos sobre las cuestiones señaladas son claros y detallados. En la parte de evaluación y conclusiones se señala la magnitud del problema y la gravedad de su naturaleza con una actitud clara. En la sección de opiniones y sugerencias, basándonos en el principio de buscar la verdad a partir de los hechos, hacemos sugerencias para tratar unidades con problemas y hacemos sugerencias para mejorar el trabajo en base a los problemas existentes. Todo el informe tiene una estructura completa, vistas claras, sugerencias y datos precisos.
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