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Muestra de aviso de rectificación de auditoría

La rectificación de auditoría se refiere al proceso en el que la unidad auditada corrige y mejora sus propias violaciones de las leyes y reglamentos con base en las decisiones o sugerencias hechas por la agencia de auditoría de conformidad con la ley. A continuación, les traeré una muestra de un aviso de rectificación de auditoría para su referencia.

Plantilla del Artículo 1 del "Aviso de Rectificación de Auditoría"

Sucursal del Condado de Xx:

El Departamento de Xx de nuestro banco emitió una carta a su XX el XX del mes XX. , xx El negocio fue auditado y se encontraron los siguientes problemas:

1. En el acuerdo xxx, la firma de la Parte A es Wang xx y el nombre de la copia de la licencia comercial es Li xx Co., Ltd., el contenido del poder es manejar los asuntos de pago de salarios en su nombre; certificado en el acuerdo de propiedad xxxx, la firma de la Parte A es Liu

Segundo, 20xx,x,x,x,x,x,x,x,x,x,x,x,x,x,x,x,x,x,x,x,x,x, x , x, x, x, x, x, x, x, x, x, x, x, x, x, x,

En respuesta a la primera pregunta, se requiere que el protocolo xxx sea estandarizado, los clientes deben volver a proporcionar información insuficiente y volver a firmar para solicitudes que no son consistentes con la firma; para la segunda pregunta, los clientes deben regresar a visitar al comerciante con una frecuencia específica;

Por favor, formule un plan de rectificación para los problemas anteriores, aclare los departamentos responsables y las personas responsables de la rectificación, asegure la implementación de la rectificación e informe los resultados de la rectificación al departamento xx de nuestro banco antes del 20xx.

(Sello de la unidad emisora del Aviso de Auditoría y Rectificación)

Día x, mes x, año

Plantilla del artículo 2 de la “Rectificación de Auditoría” Aviso"

Sucursal XX de la Compañía XX:

De acuerdo con el plan de auditoría anual aprobado por el Consejo de Administración del Grupo XX; las disposiciones pertinentes de la auditoría interna del Departamento de Auditoría del Grupo y este El plan de auditoría del mes se presentó a los líderes de la empresa para su aprobación, el Departamento de Auditoría el XX, XX, mes XX ¿Enviará Japón un equipo de proyecto de auditoría? Para auditar los ingresos y gastos financieros de la sucursal desde el año XX 65438 + el 1 de octubre hasta el mes XX, solicite asistencia a la sucursal de la compañía XX (designe a una persona dedicada como responsable) y prepare la información relevante requerida para la auditoría. antes del XX.

Los asuntos de auditoría ahora se notifican de la siguiente manera:

1. Propósito de la auditoría:

1. Confirmar la implementación de los ingresos y gastos financieros. 2. Confirmar la implementación del presupuesto de costos.

3. Evaluar la implementación de sistemas financieros y disciplinas financieras. 4. Evaluar la implementación de sistemas de control interno. 5. Evaluar la gestión de activos. 6. Otros asuntos que necesitan ser evaluados.

II. Alcance de la auditoría:

Ingresos y gastos financieros, ejecución del presupuesto de gastos, gestión y uso de activos, ejecución del sistema de control interno y ejecución de la disciplina financiera de la sucursal XX de la empresa XX de 1. a XX años Condición. Las excepciones se harán retroactivamente a años anteriores.

Tres. Tiempo estimado de auditoría:

De XX, XX, XX, estimado en XX, XX, XX.

Cuatro. Lista de información que se proporcionará y otra asistencia necesaria:

1. El equipo de auditoría ingresará a XX sucursal dentro de XX días a partir de la fecha de emisión del aviso para realizar el trabajo de auditoría in situ. Proporcione las condiciones de trabajo necesarias.

2. Organice una breve reunión, lea el aviso de auditoría y organice y comunique el trabajo de auditoría después de que llegue el equipo del proyecto de auditoría. Los participantes fueron líderes de sucursales y jefes de departamento.

3. Prepare los materiales relevantes y proporcione los materiales de acuerdo con la lista adjunta al equipo del proyecto de auditoría dentro de los XX días a partir de la fecha de recepción de este aviso (la lista de materiales se adjunta).

4. Durante el período de auditoría, los departamentos y el personal relevante involucrado en la auditoría no pueden salir. Cuando necesite trabajar horas extras, haga arreglos para que el personal relevante coopere.

Autoridad de consulta para datos del sistema 5.XX.

6. Departamentos que necesitan asistencia: Empresa del grupo, XX empresa, XX departamento financiero de sucursal, departamento de recursos humanos y departamentos relacionados.

Verbo (abreviatura de verbo) auditar equipo del proyecto, líder del equipo del proyecto, lista de miembros del equipo del proyecto;

Emitido por:

Grupo XX

Departamento de Auditoría

XX Año, Mes y Día

Ejemplo de artículo 3 del "Aviso de Rectificación de Auditoría"

Cooperativa de Crédito Rural del Condado XX:

El equipo de inspección de la asociación provincial inspeccionó las operaciones comerciales de su asociación desde 20xx hasta 2011 x, y ahora propone los siguientes requisitos de rectificación para los problemas descubiertos durante la inspección:

1. >

(A finales de 20xx, los depósitos se incrementaron falsamente en xx millones de yuanes.

(A finales de 20xx, los depósitos se redujeron en xx millones de yuanes.

Base por violación: Violación del Sistema de "Contabilidad Básica de las Cooperativas de Crédito Rural en la Provincia de Henan" (¿Finanzas de las Cooperativas de Crédito Rural de Henan? 20xx? 65438 + 0) Artículo 13? (1) Fiabilidad. El reconocimiento, la confirmación, la medición y la presentación de informes contables deben ser basados en transacciones o eventos reales y reflejan el cumplimiento de la confirmación y todos los elementos contables y otra información relevante requerida para la medición para garantizar la autenticidad, confiabilidad e integridad de la información contable y el artículo 7 de las "Medidas provisionales para la gestión de grandes cantidades de? Cash by Rural Credit Cooperatives in Henan Province" prohíbe estrictamente que las cooperativas de crédito rural en todos los niveles transmitan información falsa. ¿Aumentos falsos en depósitos y retiros de efectivo y disminuciones falsas en los depósitos?

Requisitos de rectificación: calcular con precisión todos los depósitos de acuerdo con el principio de autenticidad empresarial, reflejan verdaderamente los resultados comerciales y la falsificación está estrictamente prohibida

( 3)?

Base de la infracción:

Requisitos de rectificación:

Segundo negocio crediticio

(1) Préstamos de nivel 5 La clasificación es incorrecta A finales de 20xx, había XX préstamos morosos con un monto de. XX millones de yuanes, que representan el %; se habían verificado XX préstamos en mora y cantidades de XX millones de yuanes, lo que representa el %; la investigación aumentó el número de transacciones en mora, cantidad XX mil millones de yuanes, % de diferencia. p>

Violación básica: Violación de las "Reglas de implementación de clasificación de riesgo de activos crediticios de la Cooperativa de Crédito Rural de Henan (prueba)" (Nongyu Credit? 2006xx1) Artículo 6) ¿Principios de gestión dinámica? activos, los cambios en los factores relevantes que afectan la recuperación de los activos crediticios se comprenden rápidamente y los requisitos de rectificación se vuelven a identificar de manera oportuna.

: Los préstamos se dividen en cinco niveles en estricta conformidad con el "Henan". Reglas de clasificación de riesgos de activos crediticios de cooperativas de crédito rural (prueba)" (Crédito Nongyu? 200x11) para reducir las desviaciones, reflejar de manera precisa y fiel los formularios de préstamos y revelar los riesgos de los préstamos.

(2) XX préstamos con un monto de XX millones de yuanes. Durante la inspección, se recuperaron XX transacciones por un monto de XX millones de yuanes.

Base de la infracción: Violación del Acuerdo de Crédito de la Cooperativa de Crédito Rural de Henan (prueba) ". Nongyu Credit? 2005xx8) Artículo 42: Para negocios de crédito para personas físicas, el departamento de atención al cliente (correo) debe investigar y analizar si los ingresos económicos de los clientes individuales y las familias son verdaderos, si la fuente de ingresos es estable y si existe la capacidad. para continuar pagando el principal y los intereses del préstamo si se proporciona una garantía, también es necesario investigar si los ingresos económicos del garante son verdaderos y si la fuente de ingresos es estable; .

Requisitos de rectificación: Cumplir estrictamente con el "Sistema básico de gestión de crédito para cooperativas de crédito rural en la provincia de Henan (prueba)" (¿Crédito Nongyu? ¿2005? Documento No. 8, en adelante denominado Documento No. 8) y "Acerca de la emisión del sistema de gestión de crédito para los condados de la provincia de Henan" "Aviso sobre los procedimientos básicos para la gestión empresarial de crédito de las cooperativas de crédito rurales de nivel" (Crédito de Nongyu? 2008? N° 15, en adelante denominado N° 15) , fortalecer las investigaciones previas a los préstamos y eliminar violaciones similares. Ordene a su cooperativa de crédito que divida las responsabilidades e inste a las instituciones crediticias pertinentes a recuperar los préstamos o reintegrar a los prestatarios dentro de los 60 días. No se puede retirar

y el personal pertinente debe rendir cuentas estrictamente.

(3) X número de préstamos falsos, por valor de XX millones de yuanes. XX Credit Union emitió un préstamo de XX millones de yuanes los días XX, XX, XX, bajo una suplantación, con el oficial de préstamos XXX y el director XXX.

Base de la infracción: ¿El negocio de crédito de capital de Henan Rural Credit Cooperative está violando las regulaciones? ¿No estás seguro? "(Nongyu · Wenxin? 20xx6) ¿Artículo 3? ¿No hay préstamos falsos?.

Requisitos de rectificación: Siga estrictamente las "Opiniones sobre la gestión integral de préstamos falsos" de la Asociación Provincial (Crédito Nongyu? 20xx? No. 8 ) requisitos, junto con el "Aviso de la Oficina de la Comisión Reguladora Bancaria de Henan sobre el envío de documentos relacionados con la emisión de tres planes de actividades de rectificación para instituciones financieras rurales pequeñas y medianas" (Oficina de Regulación Bancaria de Henan? 2011?112) , realizar concienzudamente préstamos falsificados y de mala calidad dentro de la jurisdicción Trabajos de autoexamen y autocorrección para prevenir riesgos crediticios.

Para nuevos préstamos falsos después del 20xx de enero, la persona directamente responsable será despedida y los casos graves serán transferidos a órganos judiciales para su investigación y sanción conforme a la ley.

(4) Cobrar intereses (préstamo) XX, el capital es XX millones de yuanes y el monto de los intereses recibidos es XX.

Diez mil yuanes.

Base de la infracción: ¿El negocio de crédito de capital de Henan Rural Credit Cooperative está violando las regulaciones? ¿No estás seguro? "(Nongyu Wenxin)" (Nongyu Credit? 20xx8, en lo sucesivo denominado Documento No. 8) y "Medidas de gestión financiera de las cooperativas de crédito rural de la provincia de Henan" (¿Finanzas de las cooperativas de crédito rural de la provincia de Henan? 2005? No. 13, en lo sucesivo denominado No. 13), fortalecer la gestión de préstamos y prohibir estrictamente cobrar intereses de los préstamos, reflejar los ingresos de manera verdadera y precisa, y los ingresos inflados están estrictamente prohibidos para garantizar la autenticidad de las operaciones

(5)?

En tercer lugar, negocio de facturas

(1) Facturas de aceptación bancaria emitidas en exceso de la proporción del proyecto de fin de año 20xx de la Asociación del Condado XX

El préstamo es de XX millones de yuanes, el. El saldo de las facturas de aceptación bancaria emitidas por el banco es de XX millones de yuanes, lo que representa el XX%, excediendo la proporción prescrita en un porcentaje de XX, la factura de aceptación bancaria es de XX millones de yuanes.

(2) Es común. una sola factura de aceptación bancaria tiene un valor nominal superior a xx millones de yuanes.

(3) Siempre hay malos registros. El cliente emitió XX facturas de aceptación por un monto de XX millones de yuanes. : ¿Violación del artículo 10 de las "Directrices para la gestión de facturas de aceptación bancaria de la Cooperativa de Crédito Rural de Henan" (Nongyu Credit? 2006? Número 60)? ¿Se implementan el control del monto total y la gestión de proporciones? % del saldo de cada préstamo al final del año anterior? Artículo 12 El monto máximo de aceptación de una factura de aceptación bancaria emitida por una cooperativa de crédito no excederá xx00 Diez mil yuanes Artículo 13 El librador debe cumplir las siguientes condiciones: ( 6) No hay préstamos incobrables ni atrasos en intereses en las instituciones financieras, y el historial crediticio es bueno.

Requisitos de rectificación: cumplir estrictamente con el "Reglamento de crédito rural de Henan" de acuerdo con los requisitos pertinentes para la emisión. aceptaciones de acuerdo con las "Directrices para la gestión de letras de aceptación de los bancos sociales" (¿Crédito Nongyu? ¿2006? Emitir letras de aceptación.

(4) Los materiales de descuento están endosados X veces por un monto de XX millones yuanes.

(5) El negocio de descuento manejado no tiene antecedentes comerciales reales.

(6) La información de descuento de XX transacciones está incompleta y el monto es XX millones de yuanes. /p>

(7) No se ha establecido la cuenta detallada del negocio de descuentos y descuentos por pronto pago.

Fundamento básico de la infracción: infracción de las "Pautas de gestión de descuentos de facturas de aceptación del Banco Cooperativo de Crédito Rural de Henan" (Crédito de Nongyu). ?2006? Número 68) Artículo 11? (3) ¿El endoso de la factura de aceptación es continuo y completo? (1) ¿Es el descuento el trasfondo comercial entre el librador y su inmediato? predecesor) ¿verdad? ¿Artículo 16, artículo 17? El departamento de crédito debe establecer un libro de contabilidad al manejar negocios de descuento y registrarse a tiempo.

Requisitos de rectificación: para los cuatro a siete temas anteriores, siga estrictamente el ". Aviso urgente de las cooperativas provinciales de crédito rural sobre la rectificación y estandarización del negocio de facturas de las cooperativas de crédito rural en la Provincia" (¿Crédito Nongyu? 2011?45) para desarrollar nuevos negocios, corregir los bancos ilegales según sea necesario, estandarizar la gestión de facturas y los comportamientos operativos, y prevenir riesgos operativos.

Cuarto, ingresos y gastos fiscales

(1) Ingresos por intereses

1 Utilice transacciones 2x4 para cobrar xx yuanes menos intereses de préstamos, principalmente debido a no pagos. realizando liquidaciones en años anteriores Por préstamos.

2. Existe el fenómeno de utilizar transacciones en 2009 para ajustar los diferenciales de intereses y cobrar menos intereses.

3. Transferir los ingresos del negocio intermediario de los ingresos por intereses a XX millones de yuanes.

Base de la violación: ¿Violación del artículo 23 del Documento No. 8? Salvo decisión del Consejo de Estado, ninguna unidad o individuo tiene derecho a decidir suspender, reducir, diferir o renunciar a los intereses. ? y "¿Gestión financiera de cooperativas de crédito rural en la provincia de Henan?" ¿No estás seguro? "(Nongyu · Wenxin? No. 2007? 56) ¿Artículo 5? ¿No hay ingresos y gastos inflados o inflados? ¿Artículo 6? ¿No está permitido ajustar los temas contables a voluntad y preparar estados contables falsos?

Requisitos de rectificación: implementar estrictamente políticas de tasas de interés, fortalecer la conciencia contable, calcular y cobrar intereses de acuerdo con el contrato y no cobrar menos intereses artificialmente. Al mismo tiempo, su cooperativa de crédito debe instar a las cooperativas de crédito pertinentes a compensar los intereses que no cumplan con las regulaciones.

(2) Gastos operativos y honorarios de gestión

1. Los gastos de educación y publicidad son irregulares, al igual que los gastos de conferencias.

Los honorarios de agencia que cobran son irregulares.

2. Los gastos excedentes de entretenimiento comercial son XX yuanes, los gastos de entretenimiento comercial de la cuenta de agua y electricidad son X yuanes y los gastos de entretenimiento comercial (tabaco, alcohol, regalos, etc.) están en otras cuentas de gastos. .

Base de la infracción: Violación de los párrafos 3, 4 y 5 del artículo 72 de las "Medidas de gestión financiera de las cooperativas de crédito rural de Henan" (¿Cooperativas de crédito rural de Henan? 200xx3).

Requisitos de rectificación: en respuesta a los problemas anteriores, en estricta conformidad con las "Medidas de gestión financiera de las cooperativas de crédito rural de Henan" (¿Cooperativas de crédito rural de Henan? Documento No. 200xx 13 (en adelante, Documento No. 13)) estipula el cobro de diversas tarifas. Se debe garantizar el alcance, las normas y los procedimientos para garantizar el uso correcto de las cuentas y las cuentas, y las cuentas no deben reducirse ni ajustarse a voluntad, y todos los documentos contables deben estar completos; los datos deben ser verdaderos y completos

(3) ?

Para los problemas antes mencionados, se atenderá al responsable en función de la situación de recuperación o rectificación

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Después de recibir este aviso, tome medidas activas para rectificar los problemas existentes y rectificarlos. La situación de la rectificación se informará al Departamento de Auditoría de la Asociación Provincial y a la Oficina Municipal de Crédito Rural dentro de los 60 días siguientes a la fecha de emisión. La Oficina Municipal de Crédito Rural supervisará la rectificación, y la Asociación Provincial realizará una auditoría de seguimiento a la situación de la rectificación

2 de julio de 2008