Sistema de gestión financiera inmobiliaria

Real Estate Development Co., Ltd.

Sistema de Gestión Financiera

Capítulo 1 Disposiciones Generales

Artículo 1 Real Estate Development Co. Los sistemas de contabilidad y gestión financiera de , Ltd. (en adelante, la empresa) cumplen estrictamente con las "Normas de contabilidad corporativa" y los "Principios generales de finanzas corporativas" y los sistemas y regulaciones de los departamentos pertinentes, y aceptan la supervisión y inspección del departamento local de finanzas e impuestos de la empresa y de cada unidad accionaria.

Artículo 2 El objetivo de la gestión financiera de la empresa es maximizar los beneficios para los accionistas y aumentar el valor de la empresa mediante la reducción continua de costes y el fortalecimiento de la gestión interna.

Artículo 3 Las tareas y métodos básicos de la gestión financiera de la empresa son: establecer y mejorar el sistema de gestión financiera interna de la empresa, recaudar racionalmente y utilizar eficazmente los fondos de conformidad con la ley, utilizar eficazmente los activos de la empresa, esforzarse por mejorar la eficiencia y garantizar los beneficios para los accionistas Maximizar de acuerdo con el sistema de acumulación, registrar oportunamente las diversas actividades económicas de la empresa, calcular correctamente los diversos ingresos, costos y ganancias de la empresa y preparar con precisión varios estados financieros a tiempo; anualmente y trimestralmente, y descomponerlos Distribuir a varios departamentos; hacer un buen trabajo en diversos ingresos financieros y planificación de gastos, control, contabilidad, análisis y evaluación de los problemas y sugerencias que surjan en el trabajo contable a los líderes de manera oportuna;

Artículo 4 La empresa implanta un sistema de responsabilidad del director general bajo la dirección del consejo de administración. El director general de la empresa organiza y dirige específicamente el trabajo de gestión financiera. Sus responsabilidades y poderes son: cumplir estrictamente las leyes y reglamentos nacionales pertinentes, ser responsable de la implementación del plan presupuestario de la empresa, organizar las operaciones comerciales e inspeccionar su implementación junto con él. el plan de desarrollo empresarial de la empresa, de acuerdo con el principio de alta energía, se establecerá una organización de gestión financiera y el personal contable necesario para firmar y reembolsar los gastos pertinentes de conformidad con las normas y la supervisión e inspecciones pertinentes serán aceptadas activamente; industria y comercio, impuestos y otros departamentos relevantes.

Artículo 5 La empresa cuenta con un departamento financiero interno, que es responsable de la gestión contable y financiera de la empresa. El Departamento de Finanzas cuenta con un contador: responsable de la gestión diaria y contable del Departamento de Finanzas, organizando y formulando los planes de ingresos y gastos financieros de la empresa y supervisando su distribución, implementando indicadores de evaluación de ingresos, costos, gastos y ganancias, e inspeccionando periódicamente la contabilidad. implementación de los planes financieros de ingresos y gastos de cada departamento. Investigar y resolver problemas de implementación. La empresa tiene un puesto de cajero a tiempo completo: responsable de la custodia, los ingresos y gastos y la contabilidad de todos los fondos monetarios de la empresa.

Artículo 6 El personal financiero de todos los niveles debe cumplir e implementar concienzudamente la "Ley de Contabilidad de la República Popular China y el Consejo de Estado", el "Reglamento sobre las responsabilidades del personal de contabilidad" y diversas normas financieras. y regulaciones de la empresa, preste atención a la confidencialidad comercial de la empresa y esfuércese por hacer bien su trabajo.

Artículo 7 El ejercicio contable de la empresa comienza del 1 de enero al 31 de diciembre del calendario gregoriano.

Artículo 8 La empresa utiliza el RMB como moneda estándar contable y utiliza débito y crédito por partida doble para registrar las diversas actividades comerciales de la empresa.

Artículo 9 Este sistema financiero son las normas y directrices para el manejo de los asuntos financieros de la empresa, salvo que se especifique lo contrario, se aplica a las diversas actividades económicas y comerciales realizadas por todos los departamentos de la empresa.

Capítulo 2 Gestión del Activo Circulante

Artículo 10 El activo circulante de la empresa incluye fondos monetarios, inversiones a corto plazo, cuentas por cobrar y pagos anticipados, inventarios, gastos pagados anticipadamente, etc. Los fondos monetarios incluyen efectivo disponible, depósitos bancarios y otros fondos monetarios.

Artículo 11 Gestión de efectivo:

1. La empresa seguirá estrictamente las normas bancarias pertinentes sobre gestión de efectivo, determinará la cantidad de inventario de efectivo para almacenar efectivo y controlará estrictamente el alcance de uso de efectivo.

2. Los cobros y pagos de efectivo que se producen durante las operaciones comerciales de la empresa deben cumplir estrictamente con el "Reglamento provisional sobre gestión de efectivo" y sus detalles de implementación y las "Medidas de liquidación bancaria" emitidas por el Consejo de Estado. Los recibos de efectivo deben entregarse al banco donde se abre la cuenta el mismo día; la gestión de efectivo debe liquidarse diaria y mensualmente, y debe realizarse un inventario regular al menos una vez por semana) para verificar si la cantidad real de efectivo es consistente. con el monto de los saldos contables; no se permite retirar efectivo ni se permite una tesorería privada.

3. Debe haber una división estricta de responsabilidades en el negocio de caja. No se permite que los contadores realicen tareas de caja al mismo tiempo y se debe respetar el principio de cuentas separadas. El cajero gestiona el cobro y pago de fondos monetarios de forma unificada. Los recibos, facturas y otros recibos de pago en blanco deben conservarse adecuadamente.

4. Mantener adecuadamente los sellos financieros.

Cuando la unidad solicitante realmente necesite usar el sello, debe completar el formulario de solicitud de uso del sello y enviarlo al administrador del sello junto con los documentos de uso del sello, quien usará el sello directamente. Generalmente el sello no se puede retirar de la empresa, si se debe retirar por motivos especiales, debe ser aprobado por el responsable financiero.

5. Además de la firma del responsable, el recibo de efectivo y el comprobante de pago también deben estar firmados por el responsable autorizado por la empresa para tener validez. El certificado original de pago en efectivo debe ser un certificado legal y el contenido del pago y el monto enumerados no deben modificarse, de lo contrario se considerará inválido. Los cobros y pagos que superen el punto de inicio de la liquidación deberán liquidarse mediante transferencia bancaria.

6. El uso de los fondos de reserva se limita a los gastos de viajes de negocios y al capital de trabajo del departamento no se les permite pedir prestado fondos públicos excepto para necesidades laborales. Los préstamos de los empleados de la empresa siguen el principio de "si la cuenta principal no está clara, la cuenta trasera no se tomará prestada. En circunstancias especiales, el empleado debe demostrar el motivo y el préstamo sólo puede renovarse después de la confirmación del director general". . El personal que se encuentre en misión oficial deberá realizar los trámites de reembolso dentro de una semana después de su regreso, y el saldo restante será devuelto en su totalidad. Está estrictamente prohibida la malversación de fondos públicos. Si el reembolso tiene más de 30 días de retraso, el Departamento de Finanzas lo hará. deducir el préstamo del salario de la persona pagadero mes a mes hasta completar la deducción.

7. Todos los retiros de efectivo deben ser aprobados por el gerente general y el efectivo prestado durante el mes debe liquidarse. El importe máximo de un retiro de efectivo único es de 5000 RMB. Cualquier exceso deberá ser aprobado por el presidente del directorio.

Artículo 12 Gestión de depósitos bancarios

1. Todos los gastos financieros de la empresa, excepto los fondos que pueden utilizarse en efectivo de acuerdo con el "Reglamento Provisional sobre Gestión de Efectivo", debe pagarse a través de cuentas bancarias Manejar la liquidación.

2. Cuando se reciben y pagan depósitos bancarios, todos los comprobantes originales, como facturas, contratos, acuerdos y otros comprobantes de liquidación, deben ser revisados ​​y aprobados por el director financiero de la empresa antes de que se pueda realizar el cobro. Liquidación de pagos.

3. Al cobrar un cheque, complete el "Formulario de solicitud de cheque" para pedir prestado el cheque. Todos los cheques deben ser revisados ​​por el subdirector general a cargo de finanzas, revisados ​​por el gerente general y aprobados. por el presidente de la junta Generalmente, el usuario debe acudir al departamento financiero en un plazo de cinco días para gestionar los procedimientos de reembolso y cancelación de cheques. En principio, el personal encargado de la gestión no puede adelantar más de dos cheques a la vez; no se les permite transferirlos a otros. Los cheques vencidos o invalidados por otros motivos deben devolverse al departamento de finanzas de manera oportuna. Los cheques prestados deben conservarse adecuadamente. Todas las pérdidas causadas por cheques perdidos correrán a cargo de la parte. preocupado.

4. Los cheques emitidos deberán indicar el límite, el objeto y el beneficiario. No se permite la emisión de cheques en blanco excepto en circunstancias especiales con la aprobación del Presidente. Al emitir un cheque en blanco, se debe indicar el monto máximo del cheque en función de su finalidad.

5. Prepare un estado de conciliación del saldo bancario todos los meses para verificar si el saldo del depósito bancario coincide con el saldo contable.

Artículo 13 Procedimientos de uso del fondo

La persona a cargo completa el formulario de solicitud del fondo → revisión por el jefe de departamento → revisión por el subdirector general a cargo de finanzas → revisión por el director general → aprobación del presidente → firma del director del departamento de finanzas → pago del cajero. Una vez completado el negocio, lleve la factura válida al Departamento de Finanzas para su revisión y reembolso.

Artículo 14 Autoridad de Aprobación del Fondo:

1. Los gastos diarios de la empresa se ejecutarán estrictamente de acuerdo con el presupuesto y de conformidad con los artículos 19 y 23 del sistema de gestión financiera.

2. Todos los controles utilizados externamente deben ser aprobados por el director general.

3. Cuando la cantidad total de fondos utilizados al mismo tiempo exceda los 50.000 RMB, debe ser firmado y aprobado por el presidente o la persona autorizada por el presidente.

Artículo 15 Gestión de Cuentas por Cobrar

1. Las cuentas por cobrar deben ser mantenidas por una persona dedicada y registradas artículo por artículo, reflejando con precisión su forma y cambios en los aumentos y disminuciones. Además de fortalecer la contabilidad de las cuentas por cobrar, la empresa también debe fortalecer el trabajo de cobranza para garantizar la pronta recuperación de los fondos.

2. La empresa debe controlar estrictamente la ocurrencia de cuentas por cobrar e implementar el sistema de personas responsables correspondiente.

Capítulo 3 Gestión de activos fijos

Artículo 16 Los activos fijos de la empresa incluyen aquellos con una vida útil de más de un año (exclusivo) y un valor unitario superior a 2.000 yuanes ( inclusive), activos que mantienen su forma física original durante su uso, incluidas casas y edificios, equipos eléctricos, equipos de transporte y maquinaria y equipos relacionados, herramientas y equipos, etc.

Artículo 17 Compra de activos fijos

La compra de activos fijos debe ser aprobada por la junta directiva. La compra de activos fijos que superen los 200.000 yuanes debe ser aprobada por los accionistas inversores en efectivo. .

Artículo 18 Gestión de activos fijos

La oficina y el departamento financiero deben establecer archivos de activos fijos, establecer el registro de tarjetas y realizar un inventario y una conciliación completos antes de fin de año. y seguir Los ajustes de la cuenta se realizarán de acuerdo con las regulaciones nacionales pertinentes.

Capítulo 4 Gestión de Costos y Gastos de Capital

Artículo 19 La empresa deberá implementar estrictamente el sistema de gestión presupuestaria para la gestión de costos y gastos de capital.

Artículo 20 Los departamentos comerciales y oficinas de la empresa presentarán un plan presupuestario de fondos, costos y gastos para el mes siguiente antes del final de cada mes en función del progreso del negocio y las necesidades reales. por el directorio y presentado a los accionistas para su archivo.

Artículo 21 La movilización de capital, los costos y gastos de la empresa se ejecutarán estrictamente de acuerdo con el plan presupuestario. Los gastos dentro del presupuesto deberán ser revisados ​​y firmados por el gerente general para su reembolso; los gastos que excedan el plan presupuestario deberán ser informados a la junta directiva para su aprobación.

Artículo 22 La gestión de los gastos diarios y gastos fijos administrativos de la empresa (alquiler, facturas de agua y luz, salarios, subsidio de automóvil, subsidio de alimentación, seguros y caja de previsión de vivienda, etc.) es responsabilidad de la gestión. de la empresa, y es aprobado por el gerente general. El reembolso se realizará previa revisión y firma. Los gastos administrativos no fijos de la empresa (adquisición de material de oficina, mantenimiento de vehículos, gastos de entretenimiento empresarial, obsequios, etc.) adoptan un sistema de notificación escrita con antelación. Los gastos dentro del presupuesto están sujetos a la aprobación del director general, y los gastos fuera del presupuesto. El presupuesto debe ser reportado a la junta directiva para su aprobación. Una vez aprobada la aprobación, el Departamento de Finanzas puede manejar los procedimientos de préstamo de cheques (o efectivo) de acuerdo con las regulaciones. Después de que el personal de manejo obtenga la factura oficial, se enviará un informe de aprobación al Departamento de Finanzas para su revisión dentro de los 3 días. el reembolso será firmado por el Gerente General. En principio, los controles deberían utilizarse para los gastos externos y debería elaborarse un informe por cada incidente.

Artículo 23 Las normas de gastos relevantes de la empresa se implementarán estrictamente de acuerdo con las siguientes regulaciones.

1. La empresa debe controlar estrictamente los gastos no operativos como los gastos de entretenimiento. Sólo el gerente general y el subdirector general tienen derecho a pagar los gastos de entretenimiento, y el resto del personal no puede pagar los gastos de entretenimiento. Para cualquier reembolso de gastos de entretenimiento, cada formulario de reembolso debe estar respaldado e indicar el destinatario del obsequio, los artículos principales y el número de invitados que participan. Cualquier monto que supere los 2.000 yuanes debe ser aprobado por el presidente.

2. Si la empresa ha asignado automóviles y emitido boletos de gasolina de manera uniforme, ya no reembolsará ningún gasto de transporte, boletos de gasolina ni tarifas de estacionamiento.

3. Regulaciones de reembolso de tarifas de obsequios

Cualquier obsequio adquirido para necesidades laborales debe planificarse con anticipación. La empresa utilizará estándares unificados, compras unificadas y distribución separada. Ningún individuo podrá ser reembolsado por los gastos de obsequio.

4. Normas de reembolso de material de oficina

Todo el material de oficina necesario para la empresa debe ser presupuestado con antelación, informado en el plan y adquirido y reembolsado por la oficina según el plan y Ningún particular podrá decidir y reembolsar a su antojo la compra de material de oficina.

5. Normas para gastos de viaje

a.

b. Los gastos de viaje del subdirector general serán determinados por el director general o el presidente de la junta, y se determinará el contenido del trabajo y se determinará la ruta del viaje. El estándar del subsidio se controlará en. 300 yuanes/persona/día; el director del departamento será controlado a 200 yuanes/persona/día; los empleados ordinarios serán controlados a 150 yuanes/persona/día.

Capítulo 5 Ganancias y Distribución

Artículo 24 Una vez que las ganancias totales de la empresa se ajusten en consecuencia de acuerdo con las regulaciones nacionales, el impuesto sobre la renta se pagará de acuerdo con la ley.

Las ganancias de la empresa después del pago del impuesto sobre la renta se distribuirán de acuerdo con los términos pertinentes del acuerdo de inversión firmado por los accionistas.

Capítulo 6 Informe Financiero

Artículo 25 Los estados financieros incluyen el balance, el estado de pérdidas y ganancias, el estado de flujo de efectivo y los cuadros pertinentes. Los informes financieros son preparados y presentados por el contador responsable de manera regular, precisa y oportuna de acuerdo con las regulaciones.

Artículo 26 El informe financiero anual de la empresa se presentará a las autoridades industriales, comerciales y fiscales competentes dentro del plazo prescrito después del final del año, junto con el informe de auditoría del contador público certificado chino.

Capítulo 7 Disposiciones Complementarias

Artículo 27 La Dirección de Finanzas de la Sociedad es responsable de la interpretación y revisión de este sistema.

Artículo 28 Este sistema se implementará previa aprobación del directorio a partir del 1 de septiembre de 2008.