Acabo de trabajar como contador interno en una pequeña empresa industrial, pero siento que las cuentas están desordenadas. ¿Qué debo hacer?
Acabo de trabajar como contador interno en una pequeña empresa industrial, pero siento que las cuentas están desordenadas, ¿qué debo hacer?
Ordenar las cuentas desordenadas me ayudará. mejorar sus habilidades contables, materias primas e inventario. El monto se puede ingresar en la cuenta a una estimación razonable basada en el precio actual. Si hay algo en la cuenta pero no en forma física, puede venderlo en la cuenta; Si hay algo en especie pero no en la cuenta, puedes guardarlo. Si no tiene claras las cuentas corrientes anteriores, si necesita confirmar las pérdidas por deudas incobrables, simplemente confírmelas y controle la antigüedad de las cuentas. Acabo de trabajar como contador en una nueva empresa, ¿cómo configuro las cuentas?
Primero compre un diario de caja, diarios bancarios, varios libros auxiliares, libros mayores, comprobantes contables y otros documentos, y luego comience a establecer cuentas contables de acuerdo con las condiciones específicas de la empresa, y luego prepare comprobantes contables para registrar varias cuentas según el negocio ocurrido, y se formalizará. Me gradué en contabilidad en 2003 y comencé a trabajar como contador en 2008. Mi primer trabajo fue como contador interno con un antiguo contador en una empresa industrial. Dos años después, muchas pequeñas y medianas empresas estaban contratando contadores. Simplemente no puedo reclutar talentos. Generalmente, al contratar contadores, las empresas requieren personas con experiencia. ¿No tiene dos años de experiencia? Mire algunas empresas más. Si no le piden que haga contabilidad, simplemente váyase. entrar. Informe sobre el procesamiento contable de las cuentas internas de las pequeñas empresas industriales.
El método de procesamiento contable es el mismo, no existe un método especial.
La cuenta interna significa que todos los datos se registran en la cuenta, sin importar cuáles sean los documentos, todos los negocios que ocurren se registran en la cuenta. Cómo llevar cuentas para una pequeña empresa industrial recién establecida
A través del jefe, pídale al gerente de almacén que haga un inventario del almacén y luego le asigna al gerente de almacén cómo hacer el trabajo futuro. diseñar el flujo de trabajo, hacer el inventario mensual y entregárselo a su informe.
Qué se debe hacer con las cuentas internas de una empresa de construcción
1. La naturaleza de la empresa es un grupo de empresas de construcción y el nivel de gestión se divide en tres niveles: empresa del grupo, filial y departamento de proyectos.
2. El propósito de diseño de este proceso es principalmente permitir que el personal relevante del departamento financiero comprenda el contenido del trabajo de este puesto y el contacto laboral con los departamentos comerciales relevantes.
3. El diseño de este proceso se basa en el sistema de contabilidad corporativa, los sistemas y regulaciones internas relevantes de la empresa, y parte del contenido que involucra el pago de impuestos tiene las características de la empresa y puede no ser de importancia de referencia para otras empresas.
4. Este artículo es un resumen de mi trabajo. Si hay algún error u omisión, puedes comentarlo.
XX Finanzas empresariales de construcción y procesos comerciales relacionados
1. Proceso comercial material
1. Suscripción: Al comienzo de cada mes, cada departamento de proyecto decidirá de acuerdo con el avance de la construcción Estimar los tipos, especificaciones y cantidades de materiales a consumir cada mes y presentar una solicitud al departamento de materiales de la empresa.
2. Selección y evaluación de proveedores:
El Departamento de Materiales elabora una lista de proveedores en función de su cualificación, capacidad de suministro, reputación y otras condiciones, y evalúa a los proveedores que cumplen con los Requisitos De acuerdo con el nivel correspondiente, daremos prioridad a los proveedores de alto nivel y evitaremos resueltamente que proveedores no calificados participen en las licitaciones y suministros.
Establecer archivos de información de compras según los proveedores de materiales y marcar los materiales aceptados en consecuencia para garantizar la trazabilidad de los diversos materiales.
3. Adquisiciones: después de recibir la solicitud de material del departamento de proyectos, el departamento de materiales utilizará licitaciones, adquisiciones directas, etc. para consultar a los proveedores registrados según el tamaño de la transacción. Los principios determinan los proveedores y. cantidades de suministro.
4. Aceptación:
Cuando el proveedor entrega los bienes al departamento de proyectos, el custodio de materiales del departamento de proyectos verificará el tipo, especificación, calidad y cantidad de los materiales aplicados. uno por uno, y luego manejar el check-in. Complete los procedimientos de almacén y firme el formulario de aceptación, y envíelo al empleado de materiales de cada departamento del proyecto para su firma y confirmación.
La aceptación del material se realiza en un solo triplicado, una copia es retenida por el custodio del material como base para el registro de la cuenta de material del almacén, la otra se entrega al proveedor como comprobante de liquidación, y el La tercera copia se envía al departamento de finanzas de la empresa para su ingreso.
5. Reclutamiento:
Cada equipo del departamento de proyectos debe requisar materiales en estricta conformidad con el avance de construcción correspondiente, y no debe recolectar materiales de manera centralizada o incompatible con el actual. Material de construcción.
A la hora de recoger materiales, el encargado del almacén deberá cumplimentar la lista de recogida, que deberá ser firmada por el equipo de recogida y, al mismo tiempo, deberá informarse al responsable del departamento de proyectos. Firma y aprobación. El encargado del almacén debe presionar el nombre del producto en la lista de selección, especificaciones, cantidad y materiales.
6. Saldo: Al final de cada mes (antes del día 26), cada departamento de proyecto debe hacer un inventario de varios materiales en stock (temporalmente tres materiales: barras de acero, materiales de acero y cemento), y Elaborar un estado de cuenta mensual de recepción, recepción y almacenamiento de materiales. Complete la cantidad, precio unitario y monto de los materiales restantes, y envíelos al departamento de finanzas de la empresa antes del día 29 del mes después de ser firmados por el personal de inventario. encargado de almacén.
7. Gestión de inventario:
Los almacenes de materiales deben tomar medidas de almacenamiento efectivas de acuerdo con los tipos y atributos de los materiales del inventario para garantizar que los materiales del inventario estén intactos.
El almacén de materiales debe establecer un libro de inventario de materiales, registrar estrictamente de acuerdo con la lista de recibos y solicitudes, calcular el saldo contable de varios materiales de manera oportuna al final del mes y realizar recuentos regulares de inventario. . Si hay una diferencia, se debe encontrar el motivo de inmediato y el número de libro debe ajustarse de acuerdo con el conteo real para garantizar que la cuenta sea consistente con el conteo real.
8. Eliminación de materiales de desecho:
9. Inspección y supervisión: El departamento de materiales de la empresa es responsable de la inspección y supervisión del uso y manejo de los materiales de inventario en cada departamento del proyecto. El Departamento de Materiales debe inspeccionar periódica e irregularmente la gestión de los materiales de inventario de cada departamento del proyecto y señalar cualquier problema encontrado de manera oportuna.
2. Proceso de declaración del valor de salida
1. Confirmar el progreso de la imagen: al final de cada mes, el departamento de operaciones calculará el porcentaje de finalización en función del progreso de la imagen de cada proyecto en construcción.
2. Confirme el valor de producción del mes: el departamento de operaciones calcula el valor de producción completado del mes multiplicando el costo total de cada proyecto en construcción por el porcentaje de finalización.
3. Declaración del valor de producción: El Departamento de Operaciones reporta el valor de producción mensual de cada proyecto al Departamento de Finanzas para su ingreso.
4. El Departamento de Finanzas registrará el formulario de confirmación del valor de producción firmado por el gerente del Departamento de Operación como el ingreso del mes en curso, y al mismo tiempo confirmará las cuentas por cobrar de las unidades de construcción correspondientes de cada proyecto en construcción.
3. Proceso de preparación y presentación de estados financieros
1. Liquidación: El contador del libro mayor de cada unidad completará el procesamiento de ingresos, costos, gastos, activos, pasivos, patrimonio y otros. negocios relacionados al final de cada mes, primero verifique los activos fijos, la nómina y otros sistemas relacionados, y finalmente verifique el sistema de libro mayor.
2. Preparación de estados financieros: De acuerdo con los requisitos de la empresa del grupo, el contador del libro mayor prepara 9 estados financieros, como balance general, estado de ganancias y distribución de ganancias, estado de flujo de efectivo, etc., mensualmente y Escribe análisis financieros trimestralmente.
3. Confirmación por parte de la sucursal: Una vez elaborado y firmado el informe por el responsable financiero de la sucursal, se informa al responsable de la sucursal para su firma y confirmación.
4. Presentación:
Antes de las 17:00 horas del día 5 de cada mes, el departamento financiero de cada sucursal deberá presentar el archivo electrónico del informe del mes anterior firmado y confirmado por al director general de la sucursal enviarlo por correo electrónico a la Oficina de Contabilidad de Estados Consolidados del Departamento Financiero del Grupo.
La copia oficial del extracto mensual se envía por correo al Departamento Financiero del Grupo con periodicidad mensual o trimestral.
5. Estados consolidados:
Después de recibir los estados contables de cada unidad, el contador de estados consolidados debe revisarlos primero. Los estados con relaciones inconsistentes deben devolverse para su corrección.
El contable de estados consolidados prepara los estados contables consolidados del grupo de acuerdo con la plantilla prescrita y los presenta al director del departamento financiero del grupo antes de las 5:00 pm del día 8 de cada mes.
6. Análisis financiero: basándose en los estados contables consolidados y el análisis financiero de cada unidad, el gerente del departamento financiero del grupo escribe el análisis financiero del grupo y lo presenta al jefe de contabilidad de la empresa del grupo para su revisión antes de comenzar. trabajar la tarde del día 10 de cada mes antes de presentarlo a la junta directiva del grupo.
4. Proceso contable (cajero, costos, libro mayor, activos fijos)
1. Proceso básico: preparación de comprobantes - revisión de comprobantes - contabilidad - conciliación - —Pago de otros sistemas— Pago del sistema de libro mayor.
2. Pago de las primas del seguro social:
Al asignar los gastos de la seguridad social, pedir prestado: Gastos de gestión - seguro de los empleados (parte de pago de la empresa)
Otras cuotas Recibo - seguro de empleado (parte de pago personal)
Transacciones internas - sucursal XX (monto total)
Préstamo: depósito bancario
Desembolso Al pagar salarios, débito: salarios a pagar (según el monto antes de deducir las cuotas de seguridad social)
Crédito: otras cuentas por cobrar - seguro de empleados (parte de pago personal)
Depósito bancario o efectivo ((Según la diferencia)
3. Pagar impuestos:
Al emitir facturas de proyectos, las sucursales en Shanghai no realizan procesamiento contable, pero la oficina de Shanghai sí.
Débito: Cuentas. cuenta por cobrar - unidad de construcción
Crédito: Ingresos por liquidación de proyectos - varios proyectos
En la sucursal de Shanghai, la oficina recibió una factura basada en el monto de los impuestos y tarifas pagados al recibir el recibo. ,
Débito: Impuestos por pagar - varios tipos de impuestos
Otras cuentas por pagar - varios tipos de tarifas
Crédito: Depósitos bancarios (o transacciones internas ——Oficina de Shanghai )
4. Activo fijo: Recibir el documento de compra--"Procesamiento diario--Aumento de activo--Tarjeta de activo fijo" en el sistema de activo fijo--Generar en el sistema de activo fijo Vale - Depreciación acumulada al a fin de mes - Verificado con el sistema de libro mayor - Verificar el sistema de activos fijos.
Cuando aumentan los activos fijos, débito: activos fijos - varios departamentos
Crédito: depósitos bancarios (o cuentas por pagar)
Cuando se calcula la depreciación, débito: Gestión gastos - gastos de depreciación (para el departamento de gestión)
Construcción de ingeniería - departamento de proyectos (para la gestión del departamento de producción y proyectos)
Crédito: Depreciación acumulada
5. Baja -Consumibles de valor: Para aquellos que deben contabilizarse como consumibles de bajo valor según las regulaciones pertinentes, se incluirán primero en la cuenta de consumibles de bajo valor; el 90% se amortizará de acuerdo con el método de amortización 91 y se incluirá en la cuenta correspondiente. costos del proyecto.——El otro 10% se cancelará cuando los consumibles de bajo valor se desechen y se transfieran a los costos relevantes.
Al comprar, pedir prestado: consumibles de bajo valor - nombre específico
Crédito: depósito bancario (o cuentas por pagar)
Al recibir, pedir prestado: Construcción de ingeniería - departamento de proyectos - material de oficina y otros temas
Gastos administrativos - amortización de consumibles de bajo valor
Crédito: consumibles de bajo valor - nombres específicos
Si hay cualquier pérdida o daño humano, debiendo responsabilizarse al personal correspondiente, 10% del saldo de los consumibles de bajo valor,
Débito: Pérdida de propiedad pendiente - Pendiente de procesamiento Pérdida de activo circulante
Crédito: consumibles de bajo valor - nombre específico
Después de estudiar y decidir el método de tratamiento,
Débito: efectivo (u otras cuentas por cobrar Pago - persona responsable relevante)
Gastos no operativos (el saldo es mayor que la diferencia en compensación)
Préstamo: consumibles de bajo valor - nombre específico
Ingresos externos comerciales (compensación por el diferencia mayor que el saldo)
Cuando se desguace naturalmente, el 10% del saldo se debitará como: ingeniería construcción (o gastos de gestión)
Crédito: consumibles de bajo valor— —Nombre específica
6. Materiales de inventario: Cuando el departamento de proyectos compra materiales principales (barras de acero, materiales de acero, cemento), se incluyen en la cuenta de materiales de inventario al final del mes, el proyecto. El departamento realiza un inventario en el sitio y prepara un informe mensual de recepción, recepción y almacenamiento de materiales. Envíelo al Departamento de Contabilidad de Costos del Departamento de Finanzas de la empresa; el contador de costos calculará el uso real y la cantidad de los materiales principales de cada proyecto. departamento basándose en el saldo de fin de mes como costo del mes.
7. Instalaciones temporales: aquellas que deben contabilizarse como instalaciones temporales de acuerdo con las regulaciones pertinentes, se incluirán primero en la cuenta de instalaciones temporales: el departamento del proyecto que utiliza las instalaciones temporales por primera vez. se incluirá en el departamento del proyecto el 60% del costo total. Costo: para el departamento del proyecto que utiliza la instalación temporal por segunda vez, el 40% del costo total original y el costo incurrido para desmantelar y reconstruir la instalación temporal. La instalación se incluirá en el costo del departamento de proyectos.
Al comprar instalaciones temporales: Préstamo: Instalaciones temporales - instalaciones temporales específicas
Crédito: Depósitos bancarios (o cuentas por pagar)
Costo de compra del departamento de proyecto Tiempo: Débito: Ingeniería de Construcción - Departamento de Proyectos - Amortización de instalaciones temporales
Crédito: Amortización de instalaciones temporales
8. Provisión para amortización de activos intangibles: Según tabla de cálculo de elaboración propia, Los activos intangibles contables se amortizarán uniformemente dentro de la vida útil especificada. Es decir:
Débito: ingeniería construcción (o gastos de gestión)
Crédito: activos intangibles
9. Provisión de salarios y gastos sociales: basada en el factor humano recursos al final de cada mes Los registros de asistencia informados por el departamento y cada departamento del proyecto se utilizan para calcular el número total de días de asistencia en el mes para el personal administrativo y los trabajadores puntuales. Los salarios y beneficios que deben incluirse en los costos y. Los gastos del mes se calculan por departamento y personal de acuerdo con el salario diario prescrito. Monto de la tarifa - Prepare los documentos contables pertinentes. Es decir:
Préstamo: gastos de gestión - salarios (o honorarios de asistencia social)
Construcción de ingeniería - departamento de proyectos - salarios del personal de gestión de proyectos, salarios a tiempo parcial, honorarios de asistencia social
Préstamo: Salarios a pagar: personal directivo, personal de gestión de proyectos, salarios a tiempo parcial
Cuotas de asistencia social a pagar
10. Confirmación de los ingresos por liquidación del proyecto: Informe del departamento de operaciones en al final de cada mes Formulario de confirmación del valor de producción mensual: el contador del libro mayor confirma los ingresos por liquidación del proyecto de cada departamento del proyecto en el mes actual en función del valor de producción de cada proyecto. Es decir:
Débito: Cuentas por cobrar - unidad de construcción
Crédito: ingresos por liquidación del proyecto - cada departamento del proyecto
11. Provisión del impuesto sobre el volumen de negocios: Con base en el Hoja de confirmación del valor de salida reportada por el departamento operativo al final de cada mes, los impuestos por pagar y otras cuentas por pagar se calculan por rubro de acuerdo con el ratio de cada impuesto por pagar, es decir:
Préstamo: Principales impuestos comerciales e importes adicionales (varios departamentos de proyectos)
Préstamos: impuestos a pagar (varios tipos de impuestos)
Otras cuentas a pagar (varios tipos de honorarios)
12. Liquidación de costes Transferencia: antes de fin de mes, el contador de costos incluirá los asuntos incluidos en los documentos de costos de cada departamento del proyecto en el mes actual en los costos relevantes del proyecto; el contador del libro mayor trasladará todos los costos incurridos en el mes actual. a las partidas correspondientes de la cuenta de costes de liquidación del proyecto según el departamento de proyectos. Es decir:
Débito: costo de liquidación del proyecto - cada departamento del proyecto
Crédito: construcción del proyecto - arrastre del proyecto
13. Pérdidas y ganancias arrastradas: basado en el mes actual La ocurrencia de todas las cuentas de pérdidas y ganancias se trasladará y el comprobante generado automáticamente es,
Débito: Ganancia este año
Cada cuenta detallada con un monto de crédito
Crédito: Cuentas detalladas con saldos deudores
Ganancia del año
14. Revisión de comprobantes: Los comprobantes producidos por el cajero y el costo serán revisados por el general el contador del libro mayor, y los comprobantes producidos por el contador del libro mayor serán revisados por el contador del libro mayor. Revisado por el Gerente del Departamento de Finanzas.
15. Verifique el número real de efectivo y depósitos bancarios en la fecha de cierre de fin de mes y prepare la tabla de inventario de efectivo y la tabla de ajuste del saldo bancario. Si hay alguna discrepancia, se deben encontrar las razones y. atendidos oportunamente.
16. Contabilidad y liquidación: La contabilidad se llevará a cabo después de que se hayan revisado los comprobantes. Una vez liquidados los sistemas de contabilidad, conciliación y otros, se liquidará el sistema de libro mayor.
17. Copia de seguridad de datos: se debe realizar una copia de seguridad de los datos del software financiero con regularidad de acuerdo con las regulaciones de la empresa, y el trabajo de copia de seguridad es responsabilidad del administrador de red de la empresa.
5. Proceso de reembolso de gastos
1. Complete el formulario de reembolso de gastos: El responsable de gastos completa el formulario de reembolso de gastos, resume los documentos originales según las categorías de gastos y los adjunta. y firmar el formulario de reembolso.
2. Revisión por parte del jefe de departamento: El jefe de departamento firmará su dictamen sobre los gastos manejados por el personal del departamento, y quienes acepten ser reembolsados firmarán luego de ser revisado y comprobado que es correcto.
3. Aprobación por el director general de la empresa: revisar principalmente si el comprobante de reembolso de gastos es auténtico y cumple con la normativa de gastos de la empresa.
4. Revisión por parte del Gerente del Departamento de Finanzas: Revisar si las facturas de gastos a reembolsar son auténticas, legales y cumplen con las normas del sistema financiero.
5. Reembolso por parte del cajero: El cajero solo puede aceptar comprobantes de reembolso de gastos con procedimientos de aprobación completos, registros consistentes en la factura original y el formulario de reembolso de gastos, y montos correctos.
6. Elaborar comprobantes de caja: El cajero realizará oportunamente comprobantes en efectivo y bancarios con base en los comprobantes originales que han sido reembolsados, para que las cuentas se utilicen correctamente, los comprobantes se procesen en tiempo y forma. manera, y las cuentas se verifican diaria y mensualmente.
6. Proceso de gastos de costos: los comprobantes originales ingresados en el costo se dividen en hojas de recepción de materiales, órdenes de proyecto de subcontratación, listas de respaldo de materiales, formularios de reembolso de gastos del departamento de proyectos, etc.
El proceso básico es: recibir el comprobante de costos original - verificar si los procedimientos de aprobación están completos, si el comprobante original es auténtico y legal y si el monto es correcto - ingresar a la cuenta.
1. Recepción de materiales: El custodio del almacén comprueba y acepta los materiales, emite un recibo de materiales -firmado por el encargado de materiales del departamento de proyectos- y el coste se registra en la cuenta. Es decir,
Débito: Inventario de materiales (o construcción)
Crédito: Cuentas por pagar - proveedor
2. Orden de proyecto de subcontratación: Departamento de Operaciones Emisión de obra de subcontratación Órdenes: la contabilidad de costos se registra en función de las órdenes de trabajo de subcontratación. Es decir,
Débito: Construcción del Proyecto - Cada Departamento de Proyecto - Pago del Proyecto de Subcontratación
Crédito: Cuentas por Pagar - Subcontratista
3. Lista de inventario de materiales: El material El secretario del departamento de proyectos realiza un inventario de los materiales del inventario y prepara un informe mensual de recepción, recepción y almacenamiento de materiales; la contabilidad de costos se utiliza para calcular la cantidad y la cantidad de los materiales del inventario. El número de libro es consistente con el número de inventario del almacén. la diferencia es el consumo real del mes. Utilice el número e inclúyalo en el costo. Es decir:
Préstamo: Ingeniería de Construcción - Cada Departamento de Proyecto - Tarifas de Materiales
Crédito: Materiales de Inventario - Cada Almacén - Categoría de Material
4. Gastos del Departamento de Proyecto Formulario de reembolso: Siga el "Proceso de reembolso de gastos" para manejar los procedimientos de reembolso: el cajero presentará el comprobante de caja del costo reembolsado a la oficina de contabilidad; el contador de costos preparará el documento.
7. Proceso de Pago
1. Presentar una solicitud de pago: El proveedor o departamento solicitante de pago deberá completar el formulario de solicitud de pago e indicar el motivo de la solicitud, la unidad receptora, y el monto del pago. Se deben proporcionar facturas para las cuentas por pagar.
2. Opiniones firmadas por el departamento comercial: si se trata de una empresa de adquisición de materiales, debe ser revisada por el empleado de materiales del departamento de materiales y luego informada al gerente del departamento de materiales para su firma y aprobación; Si se trata de un gasto, el dictamen debe estar firmado por el responsable de la oficina u otros departamentos usuarios.
3. Aprobación por parte del director general de la empresa: principalmente revisar si el pago a pagar es vencido según lo estipulado en el contrato, si el precio de compra es razonable, etc., y firmar el dictamen de aprobación.
4. Revisión por parte del Gerente del Departamento de Finanzas: Revisar si el pago a realizar ha llegado al tiempo de pago, si la factura proporcionada es verdadera y legal y concertar el tiempo de pago de acuerdo con el plan de fondos.
5. Manejar los procedimientos de pago: el beneficiario envía una solicitud de pago con los procedimientos de aprobación completos al cajero, y el cajero emite una factura de pago basada en el monto aprobado.
8. Proceso de cálculo y pago de salarios
1. Informe de asistencia: El segundo día hábil después del final de cada mes, después de que la hoja de asistencia del departamento de gestión haya sido revisada por el humano. gerente de recursos, cada departamento de proyectos Una vez que el subdirector general a cargo de la sucursal revisa la hoja de asistencia, se envía a la Oficina de Contabilidad del Libro Mayor General del Departamento de Finanzas.
2. Devengo de salarios: el contador del libro mayor acumula salarios y honorarios sociales de acuerdo con los días laborables registrados en la hoja de asistencia auditada y los estándares de acumulación de salarios para diversos miembros del personal especificados por la empresa, y los incluye por separado. Costos y gastos administrativos relevantes del mes.
3. Prepare la hoja de cálculo de salario: el contador del libro mayor prepara la gestión de la empresa de acuerdo con los días de asistencia del personal administrativo registrados en la hoja de asistencia auditada, y el contador de costos prepara la gestión de la empresa de acuerdo con los días de asistencia registrado en la hoja de asistencia auditada, personal de gestión de proyectos y calendarios salariales puntuales. Al mismo tiempo, la parte personal de las primas del seguro social se retendrá de acuerdo con la lista de retención de primas del seguro social proporcionada por el Departamento de Recursos Humanos.
4. Revisión de la tabla de salarios: El personal designado por el Departamento de Finanzas revisará los días de asistencia, los estándares salariales, las deducciones y la precisión de los cálculos de la tabla de cálculo de salarios.
5. Revisión por el Gerente del Departamento de Finanzas y Aprobación por el Gerente General: Después de la aprobación, se pueden pagar los salarios.
6. Preparación de avisos de registro: el cajero prepara avisos de registro bancario para la empresa y el personal de gestión de proyectos en función del calendario salarial aprobado, indicando el nombre del empleado titular de la tarjeta y el número de identificación. , monto del salario real, etc.
7. Emisión aprobada por el gerente general: Luego de que el aviso perforado sea aprobado por el gerente general, se sellará con el sello oficial de la empresa.
8. Pago de salarios: para los salarios pagados mediante registro bancario, el cajero emitirá un cheque basado en el aviso de registro aprobado y irá al banco para completar el procedimiento de registro. ; para los salarios pagados en efectivo, el cajero lo distribuirá por cada departamento del proyecto.
9. Pago de salario de nuevos empleados: una vez que los nuevos empleados (incluidas las nuevas contrataciones y las transferencias entre sucursales) hayan completado los procedimientos, el Departamento de Recursos Humanos presentará los estándares de pago de salario de los nuevos empleados al Departamento de Finanzas; La contabilidad del libro mayor general del Departamento de Finanzas se basará en Los salarios de los nuevos empleados se calcularán con base en los días hábiles registrados en la hoja de asistencia.
10. Liquidación salarial por separación: El Departamento de Recursos Humanos presenta un formulario de transferencia de renuncia del empleado al Departamento de Finanzas, indicando las normas de liquidación salarial, el total de días laborables, los montos a retener, etc. El Departamento de Finanzas realiza la liquidación del salario por separación de acuerdo con el proceso de cálculo y pago del salario.
9. Proceso de preparación del presupuesto
1. Establecer indicadores presupuestarios: antes del inicio del período presupuestario, el comité de presupuesto de la empresa del grupo formula indicadores presupuestarios y los requisitos de preparación relacionados.
2. Diseño y aprobación del sistema de declaración presupuestaria: El Departamento de Finanzas de la empresa del grupo es el responsable de diseñar el sistema de declaración presupuestaria en base a los indicadores presupuestarios fijados por el Comité de Presupuesto, y lo emite a cada presupuesto. unidad después de ser presentado al Comité de Presupuesto para su aprobación.
3. Preparación del presupuesto para las unidades miembro: Los departamentos funcionales relevantes de cada sucursal prepararán los formularios comerciales relevantes. Después de resumir, el departamento financiero de la sucursal preparará el presupuesto de la sucursal y lo presentará al grupo después. siendo firmado y confirmado por el gerente general de la sucursal.
4. Revisión de los datos comerciales: después de recibir los estados presupuestarios de cada sucursal, la Oficina del Comité de Presupuesto los entregará primero al Departamento de Materiales del Grupo y al Departamento de Operaciones del Grupo para revisar los datos e indicadores comerciales relevantes. de los estados presupuestarios.
5. Elaboración de estados presupuestarios resumidos: El Departamento de Finanzas del Grupo compilará el estado presupuestario general del Grupo en base a los informes de cada sucursal que han sido revisados y verificados por los departamentos comerciales relevantes del Grupo. y presentarlos al Comité de Presupuesto.
6. Revisión y aprobación de los estados presupuestarios: El Comité de Presupuesto revisa y aprueba los estados presupuestarios resumidos presentados por el Departamento de Finanzas del Grupo. Se entregará al Departamento de Finanzas del Grupo para que redacte los documentos relevantes basados en los indicadores del estado presupuestario aprobado y los distribuya a cada sucursal. Cómo crear la cuenta interna de una empresa
Basado en las transacciones reales de la empresa, utilice el mismo método de tratamiento contable que la cuenta externa. Sin embargo, es necesario realizar un registro, análisis y gestión más detallados en función de la situación de la propia empresa y de la información a la que prestan atención los líderes.
Creo que el software de gestión de almacenes para pequeñas empresas industriales generalmente se centra en adquisiciones, costos de producción, cuentas por cobrar y por pagar.
Se recomienda probar el "software de gestión financiera Wangpu".
"Wangpu Financial Management" es un software de gestión general desarrollado para empresas comerciales, tiendas y supermercados que es adecuado para diversas industrias de importación, ventas, gestión de inventario, gestión financiera, gestión de relaciones con los clientes y asuntos personales. gestión. "Wangpu Financial Management" tiene administración de productos básicos, administración de unidades de negocios, administración de tarjetas de presentación, administración de personal, administración de documentos de compras, ventas e inventario, administración de facturas, impresión de listas de facturas y administración financiera. Puede imprimir varios documentos y consultarlos en función de varios. combinaciones de condiciones, resumen y generan automáticamente varias clasificaciones. Los productos admiten la gestión de códigos de barras (puede editar sus propios códigos de barras e imprimirlos en lotes), admiten mensajes de texto masivos, impresión de varios documentos postales, identificación de llamadas y marcación, gestión de puntos de membresía de clientes. , tarjetas de membresía con códigos de barras, funciones especiales como lotería, pueden generar automáticamente muestras electrónicas con imágenes y textos, admiten operaciones de redes de área local y de Internet, todos los datos se guardan en un archivo independiente y no es necesario instalar una base de datos grande. El software es práctico, simple, conveniente y rápido de usar. Es una opción ideal para empresas comerciales, tiendas, supermercados, gestión ideal personal y herramientas de gestión financiera. ¿Cuál es la tasa del impuesto sobre la renta empresarial para las pequeñas empresas industriales?
1. "Ley del Impuesto sobre la Renta Empresarial de la República Popular China":
Artículo 4 El tipo del impuesto sobre la renta empresarial es del 25%.
Artículo 28 Las empresas pequeñas y de bajo beneficio calificadas estarán sujetas al impuesto sobre la renta de las sociedades a un tipo reducido del 20%.
Las empresas de alta tecnología que necesitan un apoyo clave del Estado pagan una tasa impositiva corporativa reducida del 15%.
2. "Reglamento de aplicación de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Empresas de la República Popular China":
Artículo 92 Lo dispuesto en el artículo 28, apartado 1 del Impuesto sobre la Renta de las Empresas Las leyes que cumplen con Las empresas pequeñas y de bajo beneficio que cumplen con las siguientes condiciones se refieren a empresas que se dedican a industrias que no están restringidas o prohibidas por el estado y cumplen con las siguientes condiciones:
(1) Empresas industriales con ingresos imponibles anuales que no excedan los 300.000 yuanes y número de empleados que no excedan los 300.000 yuanes Más de 100 personas, los activos totales no excedan los 30 millones de yuanes
(2) Otras empresas, los ingresos imponibles anuales no excedan los 300.000 yuanes; yuanes, el número de empleados no supera los 80 y los activos totales no superan los 10 millones de yuanes.
Artículo 93 Las empresas de alta tecnología que necesitan apoyo clave del Estado como se menciona en el párrafo 2 del artículo 28 de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Empresas se refieren a empresas que poseen derechos básicos de propiedad intelectual independientes y cumplen las siguientes condiciones. :
(1) Los productos (servicios) entran dentro del alcance de los "Campos de alta tecnología apoyados por el Estado"
(2) La proporción de gastos de investigación y desarrollo; en los ingresos por ventas no es inferior a la proporción reglamentaria;
(3) La proporción de los ingresos de productos (servicios) de alta tecnología con respecto a los ingresos totales de la empresa no debe ser inferior a la proporción prescrita;
(4) La proporción de personal científico y técnico con respecto al número total de empleados de la empresa no será inferior a la proporción prescrita;
(5) Otras condiciones estipuladas en las Medidas de Gestión y Reconocimiento de Empresas de Alta Tecnología.
Los "campos de alta tecnología apoyados por el Estado" y las medidas de gestión para la identificación de empresas de alta tecnología serán formulados por los departamentos de ciencia y tecnología, finanzas e impuestos del Consejo de Estado en consulta con departamentos pertinentes del Consejo de Estado, y se promulgará e implementará después de la aprobación del Consejo de Estado. Buscando un conjunto completo de cuentas EXCEL contables para empresas industriales
v El personal sin experiencia laboral no está dispuesto a aceptarlo, y mucho menos un puesto tan importante como el de contabilidad. Es en respuesta a esta situación que el río Perla. Delta Accounting Network lanzó la capacitación industrial integral de simulación de cuentas reales de contabilidad corporativa (cinco meses consecutivos de contabilidad). Cada empresa tiene comprobantes originales y CD de enseñanza de apoyo para explicarlo y aprenderlo de un vistazo. emigración