¿Cuál es exactamente el coste de la inversión inicial?

El “coste de inversión inicial” se refiere al precio total realmente pagado al obtener la inversión, incluyendo gastos de gestión, impuestos y otros gastos relacionados. El precio real pagado debe incluir los dividendos en efectivo que se han declarado pero que aún no se han recibido, o los intereses de los bonos que han llegado al período de pago de intereses pero que no se han recibido, que pueden contabilizarse por separado como partidas por cobrar. El costo de inversión inicial es el valor de los activos invertidos por la sociedad de inversión. (Este valor se determina caso por caso, es decir, valor en libros y valor razonable).

El costo de inversión inicial de la inversión en capital a largo plazo se reconoce por separado en las siguientes situaciones:

(1) La inversión en capital a largo plazo adquirida en efectivo se basará en la compra real El precio pagado y el monto pagado Los impuestos, honorarios de manejo y otros gastos directamente relacionados se consideran como costo de inversión inicial, y no incluyen gastos de evaluación, auditoría, consultoría y otros gastos incurridos para obtener la inversión, ni incluyen dividendos o ganancias en efectivo. incluidos en el precio pagado que han sido declarados pero aún no recibidos. Esta parte solo puede tratarse como una partida por cobrar.

(2) Para las inversiones de capital a largo plazo obtenidas mediante la emisión de títulos de renta variable, el costo de la inversión inicial será el valor razonable de los títulos de renta variable emitidos.

(3) La inversión de capital a largo plazo invertida por inversores se refiere a la inversión de capital a largo plazo formada por inversores que invierten sus inversiones en terceros en empresas como contribuciones de capital. El costo de la inversión inicial será el valor estipulado en el contrato o convenio de inversión, salvo que el valor estipulado en el contrato o convenio sea abusivo.