¿Cuáles son los procesos de trabajo del puesto de cajero?
¿Cuáles son los procesos de trabajo del puesto de cajero?
El proceso diario del trabajo de cajero El proceso diario del trabajo de cajero es generalmente: La primera vez que vaya a trabajar, enumere lo que no está terminado artículos de ayer y verifique el inventario de efectivo, verifique el saldo bancario.
Pídale al líder o gerente financiero que organice los ingresos y gastos de fondos del día y anótelos uno por uno en el libro de arreglos de trabajo del día.
Manejar los procedimientos de pago de acuerdo con las instrucciones del liderazgo. La base de pago debe ser verdadera, completa y razonable. Los requisitos de pago que excedan el alcance del permiso deben presentarse al liderazgo correspondiente para su aprobación.
Al manejar diversos asuntos de cobranza, se debe prestar atención a la precisión del cálculo de los ingresos y se debe aclarar la fuente de los ingresos.
Consulta los documentos de recibo y pago, completa los trámites y clasifícalos.
Elaborar comprobantes contables en base a documentos de recibo y pago.
De acuerdo con los comprobantes contables, registre el diario de caja y el diario de depósitos bancarios en secuencia diariamente y liquide el saldo todos los días.
Cierre la sesión de los elementos completados en el libro de horario de trabajo uno por uno.
Realice un inventario y un inventario de efectivo antes de salir del trabajo para garantizar que las cuentas sean consistentes.
Cuenta cheques bancarios y verifica el importe de los cobros y pagos bancarios del día.
Contar facturas, recibos, etc., aptos para negocios relacionados en el día.
Las economías inconclusas también figuran como pendientes.
Preparar el informe diario del cajero para reflejar los ingresos y gastos diarios de fondos.
Antes de salir del trabajo, compruebe si la caja fuerte y los cajones están cerrados con llave, y si los vales de información están guardados.
Trabajo de cajero:
1. Manejar los depósitos bancarios y el cobro de efectivo.
2. Responsable de la gestión de cheques, giros, facturas y recibos.
3. Realizar cuentas bancarias y cuentas de efectivo, y ser responsable de guardar el sello financiero.
4. Responsable del reembolso de los gastos de viaje.
1. Los viajes de negocios de los empleados se dividen en gastos debitables y no debitables. Si necesita pedir prestado, debe completar el formulario de débito, luego enviarlo al gerente general para su aprobación y firma, y enviarlo. a la auditoría financiera. Después de la confirmación, el cajero emitirá el pago.
2. Después de que el empleado regrese de un viaje de negocios, deberá completar el certificado de pago verazmente y adjuntar un recibo o factura al reverso del formulario, el cual deberá estar firmado primero por el certificador. , y luego firmado por el gerente general, y el pago debe ser reembolsado y luego aprobado por el contador. Después de la auditoría, el reembolso lo realizará el cajero.
5. Pago de salarios de los empleados.
Detalles del trabajo del cajero:
Partes de trabajo y procedimientos de verificación
Procedimientos de prevención y corrección de errores
Cobro y pago de efectivo
1. Para cobros y pagos en efectivo, el monto debe contarse personalmente y prestarse atención a la autenticidad del billete.
Si se recibe y confisca moneda falsa, la persona responsable será responsable.
2. Una vez pagado el efectivo, se deberá estampar un “sello de pago en efectivo” en el documento original.
La persona responsable será responsable del pago excesivo o insuficiente.
3. Envía el efectivo recibido cada día al banco.
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No te quedes quieto.
4. Realice un trabajo diario de inventario de efectivo todos los días para garantizar que las cuentas sean consistentes.
Prepare extractos de efectivo para evitar ganancias y pérdidas de efectivo. El efectivo y sus equivalentes deben devolverse a la oficina del gerente general después de salir del trabajo.
5. Generalmente, no manejamos servicios de pago en efectivo de gran denominación. El pago requiere procedimientos de transferencia o cambio.
Circunstancias especiales requieren aprobación.
6. No importa cuánto pida prestado el empleado al salir, el gerente general debe firmar, aprobar y utilizar la nota de débito para pedir prestado.
Si el préstamo no es aprobado y surge alguna disputa, el responsable será el responsable.
Procesamiento de cuentas bancarias
1. Al registrar diarios bancarios, primero distinga las cuentas para evitar ser pretencioso. Procedimientos de cambio abiertos.
2. Consulte el saldo de depósito de cada cuenta todos los días para que el gerente general y el contador financiero puedan comprender el funcionamiento de los fondos de la empresa y organizar los fondos.
Rellena el formulario de cierre antes de salir del trabajo todos los días.
3. Conserva todo tipo de cheques en blanco y no los dejes al azar.
4. El sello contable de la empresa suele estar en manos del cajero.
Las cuentas deben presentarse al director general después de salir del trabajo todos los días.
Auditoría de reembolso
1. Si la persona que maneja el certificado de pago lo ha firmado y si el certificador lo ha firmado.
En caso contrario, se deberá complementar.
2. Si se ha alterado la factura original adjunta al certificado de pago.
En caso afirmativo, pregunte el motivo o es posible que no se le reembolse.
3. Si la factura formal se mezcla con el recibo.
En caso afirmativo, deberán publicarse por separado.
4. Si hay más de 3 proyectos cumplimentados en el certificado de pago.
Si excede, por favor rellénelo nuevamente.
5. Si coinciden las cantidades grandes y pequeñas.
Si no coincide deberás corregirlo y rellenarlo.
6. Si el contenido del reembolso es un reembolso razonable.
En caso contrario, se deberá rechazar el reembolso. Si existen motivos especiales, se deberá aprobar.
7. Si el certificado de pago está firmado por el gerente general.
En caso contrario no se realizará ningún reembolso. Flujo de trabajo de los puestos de caja de habitaciones y catering
Flujo de trabajo financiero de un determinado hotel
1. Procedimiento de trabajo de caja de vestíbulo
El trabajo de caja de restaurante es el primer paso en el registro de los ingresos del negocio de restauración, este paso es también uno de los eslabones importantes en la gestión financiera. Requiere que cada cajero domine el contenido y los procedimientos de su propio trabajo de manera competente y los aplique en su trabajo para desempeñar verdaderamente el papel de supervisión y verificación, sentando una buena base para el siguiente paso de la contabilidad financiera. El contenido de su trabajo incluye principalmente:
(1) Trabajo de preparación antes del turno
1. El cajero del restaurante debe registrarse de acuerdo con el horario del turno antes de comenzar a trabajar, y el capataz del cajero del restaurante supervisar la ejecución y elaborar informes.
2. El cajero cuenta el capital de trabajo junto con el capataz o supervisor, y firma en el registro cuando es correcto. El cajero debe pasar por los procedimientos de entrega del capital de trabajo entre turnos y firmar en la caja del restaurante. registro de entrega de capital de trabajo 3. Reciba las facturas y recibos necesarios para el turno, verifique si las facturas y los recibos están numerados correctamente y devuélvalos inmediatamente si faltan números o cupones cortos. Devuelva las facturas y recibos no utilizados cuando salga. trabajar y devolverlas al final del turno. El registro de cobro de facturas debe estar firmado y las facturas del restaurante serán gestionadas por el supervisor y supervisadas por el supervisor.
4. Verifique si la fecha y la hora del sistema informático son correctas. Si la fecha u hora es incorrecta, notifique al capataz a tiempo para realizar ajustes y verifique si la cinta y la cinta de papel son suficientes. 5. Consulte el bloc de notas de entrega del cajero del restaurante para comprender los problemas que quedan en el trabajo y poder solucionarlos de manera oportuna.
(2) Procedimientos operativos normales
1. Cuando el camarero entrega el formulario de pedido al cajero, el cajero primero debe verificar si el número de personas y los números de estación en el formulario de pedido se registran completamente. Si el registro está incompleto, será devuelto al camarero.
2. Cuando se registre el número de personas que hicieron clic en el pedido y el número de la mesa, inicie la entrada formal del menú. Primero, ingrese el número de factura del cliente en la computadora. recopile el número de factura y espere a que el cliente pague. Úselo; luego ingrese el número de invitados, el número de mesa, el contenido y la cantidad de alimentos y bebidas ordenados por los invitados de acuerdo con las teclas del menú de la computadora. Después de ingresar, puede esperar a que el huésped realice el check out.
(3) Flujo de trabajo de pago
1. El formulario de pago del restaurante debe estar en dos copias: la primera copia es la copia financiera y la segunda copia es la copia del huésped.
2. Cuando el huésped solicite liquidar la factura, el cajero imprimirá un extracto temporal basado en el número de escritorio informado por el personal de la tienda. El personal de la tienda primero debe verificar la factura y firmar con su nombre. y luego presentar la factura Check Out con los invitados. Si el empleado de la tienda no firma, el cajero debe recordarle que firme.
3. Si el huésped paga en efectivo, el personal de la tienda debe retirar los dos billetes y entregárselos al cajero para su resumen, luego devolver el segundo billete al huésped y quedarse con el primero. . cajero.
4. Si el pago del huésped es a cuenta, el personal de la sala entregará el recibo de la cuenta del huésped al cajero para que se encargue de los trámites de la cuenta, y ambas facturas se entregarán al cajero para su procesamiento.
5. Cuando el cliente presenta la tarjeta de descuento (o el personal de administración del salón le da un descuento al huésped) al momento de pagar y solicita un descuento, el personal del salón debe entregar la tarjeta de descuento (o la firma del gerente) y dos billetes al cajero. El dependiente maneja el descuento según el procedimiento. Si el dependiente de la tienda sólo entrega un billete al cajero, el cajero no necesita solicitarlo.
6. Al cancelar o modificar una factura, el personal correspondiente debe explicar los motivos de la cancelación o ajuste y firmar con su nombre, después de la confirmación por parte del personal administrativo de la oficina, el formulario de modificación y el formulario de cancelación (dos). copias) deben ser presentados. El cajero lo envía al departamento de finanzas para su auditoría.
7. Si el huésped necesita retrasar el pago por diversos motivos, primero debe solicitar al personal de administración de la tienda la aprobación de la garantía y luego transferirla a las cuentas por cobrar del departamento de finanzas.
8. Cuando el gerente general o subdirector general del hotel entretenga a los huéspedes o al personal del departamento de ventas, deberá utilizar facturas internas al entretener a los clientes con la aprobación de los líderes. Las facturas deben ser firmadas por los líderes y luego. transferido al Departamento de Finanzas para auditoría y auditoría.
9. El cajero debe realizar el pago en un solo turno después del final del turno actual; después del final del negocio del día actual, el cajero debe realizar el pago del turno general. Verifique cuidadosamente el estado de las comidas y los ingresos del día y complete la "Lista de verificación del restaurante East (West) Garden".
(4) Verificación de turno único y general
Después de cada turno, se debe realizar un resumen de turno único después de completar el trabajo del día, se debe realizar una verificación de turno general; . Haga clic directamente en el botón "Pago único" y la computadora resumirá automáticamente los ingresos operativos, generará varios informes e imprimirá los informes según sea necesario.
(5) Consulta de cuenta histórica y del día actual
"Consulta de cuenta de hoy" se refiere a las cuentas pendientes y las cuentas de los últimos tres días. Haga clic directamente en el botón "Consulta de cuenta de hoy". , la computadora encontrará automáticamente la cuenta requerida.
La "consulta de cuenta histórica" se refiere a cuentas generadas anteriormente y el método de operación es el mismo que el anterior.
(6) Gestión de facturas
1. La factura cobrada por cada cajero será conservada y cancelada por él mismo, y no será cobrada ni cancelada por otros en su nombre. y no será válido al cancelarse. Doble el número de página y complete el número de invalidación en la columna del registro de inspección de la factura en la parte posterior de la portada de la factura.
2. El importe de la factura deberá cumplimentarse en función del importe del comprobante de consumo del cliente (el responsable deberá firmar con su nombre y apellidos en los conceptos correspondientes de la factura), y el El comprobante de consumo del cliente debe adjuntarse al talón de la factura detrás del pareado.
3. Al cancelar la factura, si se descubre que la copia del talón no está adjunta al comprobante de consumo del cliente o que la factura no está serializada, el gerente no solo debe escribir una instrucción escrita y adjuntarla , pero también soportar las consecuencias que de ello se deriven todas las pérdidas económicas.
4. Las facturas perdidas deben ser reportadas al Departamento de Finanzas de manera oportuna y por escrito. El administrador será responsable de la tarifa de registro por invalidar la factura perdida.
(7) Gestión de facturas anuladas
Al final del turno de caja, todas las órdenes de ajuste y órdenes anuladas registradas mediante operaciones informáticas deben presentarse para auditoría. El formulario de cancelación debe estar firmado por el capataz o superior e indicar el motivo de la cancelación. Si más tarde se descubre un error pero no se puede encontrar el billete almacenado, la responsabilidad financiera debe recaer en el cajero y también se debe investigar el motivo de la destrucción del billete.
(8) Procedimientos de pago en efectivo, cheques y tarjetas de crédito
1. Efectivo
1) Al recibir efectivo, debe prestar atención a distinguir el autenticidad y si la moneda es correcta.
2) A excepción del RMB, no se aceptan monedas en otras monedas.
2. Cheques
Al recibir un cheque, se debe verificar si tiene el número de cuenta y el nombre del banco emisor, y si el sello está completo y claro. Es un sello oficial y dos o más sellos privados. Si falta algo, primero deberá preguntar a la persona que presentó el billete si el sello coincide con la firma y dejar en el endoso el nombre y número de contacto de la persona de contacto. Este hotel no acepta cheques personales Si un gerente del hotel o un superior acepta un cheque como garante, el garante asumirá toda la responsabilidad si hay algún problema con el cheque.
3. Tarjeta de crédito
1) Al aceptar una tarjeta de crédito, primero debe verificar el período de validez de la tarjeta y si acepta tarjetas de crédito dentro del alcance de uso, y verificar si la tarjeta ha sido incluida en la lista de suspensión de pago (Si el papel de la tarjeta de crédito es incorrecto, venció, dentro del período de suspensión de pago y la tarjeta de crédito no es aceptada por el banco, el banco la rechazará.
2) Cuando el cliente liquide, complete el monto del consumo en la columna de consumo del formulario de compra. Firme con la firma del titular de la tarjeta y verifique cuidadosamente el número de la tarjeta. El período de validez y la firma deben ser consistentes con la tarjeta de crédito. Corte el talón del titular de la tarjeta y entrégueselo al huésped junto con el billete.
3) Si el titular de la tarjeta no se registra en el hotel o sale del hotel primero y paga en nombre de otros, el titular de la tarjeta primero debe firmar el formulario de compra y completar el formulario de confirmación de pago. verifique cuidadosamente el número de tarjeta y la firma, y autorice el monto en función del número estimado de días de estadía. Luego de obtener la autorización, marque la palabra "Aprobado" en el borde de la orden de compra, firme el nombre del responsable. y anote el monto autorizado y el número de autorización.
4) Si su tarjeta de crédito excede el límite, deberá llamar al centro de autorización de tarjetas de crédito del banco u obtener autorización a través de EDC. Si el consumo real excede el monto autorizado, se deberá realizar una autorización adicional. El código se puede usar para un consumo, autorizaciones múltiples. Los códigos deben comprarse en paquetes separados antes de poder usarse.
5) Si el monto de la suscripción excede el 10% del monto autorizado, aún se puede usar el código de autorización original y no se requiere más autorización.
(9) Programa de entrega de efectivo y facturas después de salir del trabajo
1. Programa de entrega de efectivo
Después de que el cajero del restaurante complete el informe, transferirá el Efectivo recibido Complete los montos en la bolsa de efectivo y luego coloque el efectivo en la bolsa. Se requiere que el efectivo en el interior sea consistente con la cantidad registrada en la bolsa de efectivo, y se debe firmar el libro de registro de recibos y liquidaciones de efectivo para pasar por los procedimientos de entrega de efectivo. Bajo la supervisión del cajero, coloque la bolsa de efectivo en la caja fuerte. Cuando el cajero salga del trabajo, el destinatario contará las bolsas de efectivo una por una y verificará si el monto en la bolsa de efectivo coincide con el monto en la liquidación en efectivo. libro de registro si es correcto transferirlo a la caja fuerte la firma de la persona está en la columna del nombre, Clase A, B, C, D y así sucesivamente. El procedimiento permanece sin cambios hasta que el cajero general cuente.
2. Programa de transferencia de facturas de clientes
Los programas de transferencia de facturas de clientes se dividen en dos categorías: una es usada y las facturas de clientes usadas se organizan según el número de secuencia. Bien, agrupe. la tabla de asignación de facturas de invitados y colóquela en el lugar designado para la auditoría del auditor nocturno. La otra categoría no se utiliza. Verifique si coincide con la última de las facturas de invitados utilizadas. Después de que el número de serie sea correcto, se realizará el procedimiento de reembolso. completarse. Firmar en el área de devolución del registro de cobro de facturas del cajero del restaurante. Si firma en la columna de recibo y sigue los procedimientos de entrega cuando continúa usándolo después del siguiente turno, al final del día, la factura no utilizada debe devolverse al supervisor y se debe completar el procedimiento de firma de devolución. ¿Qué libros existen que analicen las responsabilidades laborales y los procesos de trabajo del cajero de la empresa?
Sistema de gestión de cajero
1. Responsabilidades laborales del cajero
1. Responsable de la compra y custodia de cheques bancarios, el cobro y pago de depósitos bancarios, y Somos responsables de la seguridad e integridad de los depósitos bancarios.
2. Responsable del cobro y pago de efectivo Al final de cada día, registrar el "diario de efectivo" con base en el comprobante de efectivo del día, contar el efectivo en stock y ser responsable de la seguridad e integridad. del efectivo.
3. Responsable del registro de “Diario Bancario” y “Diario de Caja” y verificarlos diariamente.
4. Al final de cada mes, solicite al banco un "estado de cuenta" y el monto y el saldo del depósito bancario, e informe el "informe de caja" al personal de contabilidad.
2. Gestión de efectivo y depósitos bancarios
1. Gestión de efectivo
(1) La empresa puede utilizar efectivo en el siguiente ámbito:
a. Salarios, dietas y bonificaciones del personal
b. Remuneración por servicios personales
c.
d. Gastos esporádicos por debajo del punto de inicio de liquidación;
e. Otros gastos aprobados por el gerente general.
Además de las disposiciones anteriores, cuando el personal financiero realice pagos personales que superen el límite de uso de efectivo, deberá pagar con cheque, si efectivamente se requiere el pago total en efectivo, el pago en efectivo estará sujeto a contabilidad; auditoría y aprobación por parte del director general.
(2) El límite de efectivo disponible requerido por la empresa para gastos esporádicos diarios es de 5.000 yuanes. El exceso deberá depositarse en el banco.
(3) Los pagos en efectivo por parte del personal financiero pueden realizarse desde el límite de efectivo disponible de la empresa o retirarse de depósitos bancarios, y no se permite pagarlos directamente con ingresos en efectivo (es decir, gastos de mantenimiento). Si realmente se necesita apoyo debido a circunstancias especiales, se debe informar al gerente general para su aprobación con anticipación.
(4) Los cajeros deben establecer y mejorar cuentas de efectivo, registrar los pagos en efectivo paso a paso y garantizar que los saldos diarios y mensuales sean consistentes.
2. Gestión de cheques
(1) Los cheques los guarda el cajero. Cuando se utiliza un cheque, el gerente general debe emitir, aprobar y firmar un "Recibo de recolección de cheques", y luego el cheque debe sellarse por el monto aprobado, sellar con un sello y completarse con la fecha, el propósito y el registro. número, y el destinatario debe firmar el libro de cobro de cheques para referencia futura.
(2) Una vez pagado el cheque, se presentará el talón del cheque. La factura deberá estar firmada por la persona que realiza el pago, verificada por el contador (los artículos comprados deberán estar firmados por el custodio). y aprobado por el director general. Complete el resumen del monto correctamente y entréguelo al cajero una vez completado. El cajero prepara uniformemente el número de comprobante y registra el número de cuenta bancaria de acuerdo con las regulaciones, y el destinatario del cheque original cierra la sesión en el "Recibo de cobro de cheques" y en el libro de registro.
(3) Los pagos con cheques deben revisarse antes del pago y los sellos financieros son manejados por contadores y cajeros, respectivamente.
3. Requisitos operativos que el departamento financiero debe cumplir estrictamente:
(1) De acuerdo con las "Medidas de Pago y Liquidación" y otras regulaciones nacionales relevantes, fortalecer la gestión de cuentas bancarias y abrir cuentas bancarias en estricto cumplimiento de la normativa Cuenta, gestionar depósitos, retiros y liquidaciones. Verificar y limpiar periódicamente la apertura y uso de cuentas bancarias, encontrar problemas e informarlos al gerente general de manera oportuna.
(2) Cumplir estrictamente con las disciplinas de liquidación bancaria. No está permitido emitir letras o cheques posfechados sin garantías de fondos para obtener crédito bancario; no está permitido emitir, obtener y transferir letras sin transacciones reales; reclamaciones y deudas no está permitido defraudar a los bancos y los fondos de otras personas; no está permitido negarse a pagar sin razón o ocupar arbitrariamente los fondos de otras personas; no está permitido abrir y utilizar cuentas bancarias en violación de las regulaciones;
(3) El cajero debe verificar la cuenta bancaria al menos una vez al mes y preparar un estado de conciliación del saldo de los depósitos bancarios para que el saldo del libro de depósitos bancarios sea coherente con la conciliación del extracto bancario. Si los ajustes son inconsistentes, las razones deben identificarse e informarse al gerente general para que los maneje de manera oportuna.
(4) Los cajeros deben realizar recuentos de efectivo regulares e irregulares para garantizar que el saldo del libro de caja sea coherente con el inventario real. Si se encuentran discrepancias, las razones deben identificarse e informarse al gerente general para que las maneje de manera oportuna.
(5) El personal de contabilidad y auditoría debe realizar funciones de supervisión y auditoría, y realizar inspecciones aleatorias e inventarios de los cajeros de forma regular o irregular.
3. Procedimientos para el negocio de pago de fondos monetarios
1. Solicitud de pago. Cuando los departamentos o individuos pertinentes utilicen fondos, deben presentar con antelación una solicitud de pago de fondos monetarios al aprobador, indicando el propósito, monto, presupuesto, método de pago, etc., y adjuntar un contrato económico válido o los certificados pertinentes.
2. Aprobación del pago. Los aprobadores revisan y aprueban las solicitudes de pago según sus responsabilidades, permisos y procedimientos correspondientes. El examinador negará la aprobación de una solicitud de pago de fondos monetarios que no cumpla con las normas.
3. Revisión de pagos. El revisor revisará la solicitud de pago de fondos monetarios aprobada y revisará si el alcance de la aprobación, los derechos de licencia y los procedimientos de la solicitud de pago de fondos monetarios son correctos, si los procedimientos y documentos relevantes están completos, si el cálculo del monto es exacto y si el El método de pago y la unidad de pago son apropiados. Una vez que la verificación sea correcta, entréguela al cajero para realizar los procedimientos de pago.
4. Gestionar el pago. Los cajeros deben manejar los procedimientos de pago de fondos monetarios de acuerdo con las regulaciones basadas en solicitudes de pago verificadas y registrar los diarios de efectivo y depósitos bancarios de manera oportuna.
5. Proceso de aprobación y auditoría:
Jefe de departamento responsable del negocio (revisión) Contador (revisión) Cajero aprobador
4. Procedimientos de pago y notas
1. Los pagos de subcontratación y contratación de proyectos deben ser auditados por los departamentos pertinentes sobre la base de facturas unificadas, comprobantes ordinarios y formularios de aceptación de bienes y equipos con solicitudes de compra, y presentarse al cajero para su aprobación tras aprobación antes de que se pueda realizar el pago. hacerse.
2. Los pagos anticipados y pagos temporales deben realizarse de acuerdo con el contrato o el expediente de aprobación. El departamento de manejo debe completar el formulario de solicitud, indicar el número de expediente del contrato y enviarlo al aprobador para su aprobación ante el. El cajero puede pagar.
3. Los gastos generales deben ser auditados por los departamentos pertinentes en base a facturas, recibos o comprobantes internos, y presentados a la persona que los aprueba para su aprobación antes de que el cajero pueda pagar.
4. Todo pago en caja (incluido el endeudamiento público y privado), independientemente de su monto, requiere la aprobación y firma del aprobador. El cajero debe intentar notificar al aprobador cuando esté fuera. Después de la aprobación, puede pagar primero y luego volver a firmar.
5. Todos los comprobantes de pago serán estrictamente revisados por el cajero para ver si el contenido y el monto son consistentes con la situación real, y si el sello del beneficiario es consistente. Si hay alguna duda, debe verificar. antes del pago.
6. El pago debe sellarse con el sello del beneficiario en el comprobante original y, una vez completado el pago, se debe sellar la fecha de pago y el sello del manejador.
5. Gestión de letras y sellos relacionados
1. La empresa involucra letras relacionadas con fondos monetarios y debe implementar estrictamente las disposiciones pertinentes de las especificaciones operativas de gestión de letras.
2. Los sellos financieros se gestionan por separado: el sello financiero especial y el sello del representante legal son conservados por el contador; el sello de caja lo conserva el propio cajero. Para transacciones económicas que requieran la firma o sello del responsable correspondiente según normatividad, se deberán seguir estrictamente los procedimientos de firma o sello.
Me gustaría solicitar el proceso de trabajo detallado del puesto de cajero, ¡gracias!
Déjame decirte según la fecha
1. Prepara la tarjeta IC para la copia de impuestos del 1 al 10 de cada mes, y prepara el extracto bancario alrededor del día 5
2. Preparar declaraciones de impuestos la primera semana de cada mes, impuesto nacional + impuesto local
Mi empresa es un contribuyente general, solo les hablaré de los tipos de impuestos de los contribuyentes generales
Impuesto nacional Impuesto al valor agregado, el impuesto local es principalmente impuesto personal y otros recargos del impuesto educativo deben presentarse trimestralmente
El impuesto nacional debe presentar estados financieros (declaración de resultados + balance general) antes cada declaración de impuestos, y las declaraciones deben presentarse a través de un organismo dedicado. Otros impuestos al valor agregado solo se pueden declarar después de la auditoría del funcionario
El impuesto local no tiene esto
3. Al emitir facturas adicionales, cheques escritos a mano y reembolsos esporádicos en la computadora, preste atención a si los cheques son Llegada
4. Nuestra unidad paga los salarios alrededor del día 25 de cada mes, por lo que debemos estar preparados con anticipación. Encomendar al banco el pago de los salarios en nuestro nombre, por lo que debemos preparar hojas de Excel. El nombre del empleado, el salario real y el número de cuenta. Estoy acostumbrado a agregar una columna de comentarios y escribir el número de identificación al final. p>
5. Resolveremos el proyecto de ley el día 26, por lo que debemos autenticar todos los votos adicionales antes del día 26. Cualquier factura errónea se puede resolver fácilmente este mes, para no emitir facturas adicionales con letras rojas el próximo mes busco urgentemente el flujo de trabajo de los puestos de contabilidad y caja en empresas industriales
．. ¿Cuáles son las responsabilidades de un cajero? ¿De qué tareas eres principalmente responsable?
De acuerdo con la "Ley de Contabilidad de la República Popular China y el Consejo de Estado", las "Normas Básicas de Trabajo Contable" del Ministerio de Finanzas y otras regulaciones contables, los cajeros tienen las siguientes responsabilidades: De acuerdo con las normas nacionales regulaciones sobre gestión de efectivo y sistemas de liquidación bancaria, Manejar los negocios de cobro y pago de efectivo y liquidación bancaria auditar estrictamente los comprobantes originales relevantes, preparar los comprobantes de recibo y pago en consecuencia y luego registrar los diarios de efectivo y los diarios de depósitos bancarios en orden según los comprobantes de recibo y pago; por uno, y liquidar el saldo; verificar los saldos de los depósitos bancarios en cualquier momento, no está permitido emitir cheques sin fondos y no está permitido prestar cuentas bancarias para garantizar la seguridad e integridad del efectivo en acciones y diversos valores en el cajero de divisas; negocios de acuerdo con las disposiciones de los sistemas nacionales de gestión de divisas y liquidación y compra de divisas y los documentos de aprobación pertinentes, pero los cajeros no serán responsables de registrar ningún libro que no sea los diarios de caja y los diarios de depósitos bancarios;
El trabajo diario del cajero incluye principalmente tres aspectos: contabilidad del capital monetario, liquidación corriente y contabilidad salarial. La contabilidad del fondo monetario incluye: manejar los recibos y pagos en efectivo; manejar las liquidaciones bancarias y estandarizar el uso de cheques; registrar diarios para asegurar la liquidación diaria y la liquidación mensual; mantener el efectivo y los valores en existencia; revisar los recibos y manejar la contabilidad de ventas; La liquidación corriente incluye: establecer el negocio de liquidación de cuentas corrientes y establecer un sistema de liquidación de otras cuentas corrientes y prevenir pérdidas por deudas incobrables; La contabilidad salarial incluye: implementar planes salariales, supervisar el uso de los salarios; calcular los recibos salariales y emitir bonificaciones salariales.
3. ¿Qué contactos tienen los cajeros y el personal contable en el trabajo? ¿Cómo colaborar?
La relación entre contabilidad y cajeros es división del trabajo y colaboración, que se refleja principalmente en lo siguiente: los comprobantes contables como comprobantes contables deben pasarse en un orden determinado entre los cajeros, los contadores del libro auxiliar y el libro mayor. contadores. Utilizan la información contable de cada uno para completar tareas contables juntos, y ninguno de los dos puede salvarse. Al mismo tiempo, se controlan mutuamente. Los diarios de efectivo y depósitos bancarios del cajero y el libro mayor de efectivo y depósitos bancarios del contador del mayor general, el libro mayor general y sus libros auxiliares subordinados, la cuenta de valores en el libro auxiliar y la cuenta de valores correspondiente en la caja. cuenta son todos Existe una relación de equivalencia en términos de monto. De esta manera, el cajero, el contador subsidiario y el contador del libro mayor deben verificar las cuentas entre sí para mantener la coherencia. El trabajo contable debe realizarse bajo una gestión separada del dinero y las cuentas. Los cajeros no deben ser responsables de auditar y llevar archivos contables al mismo tiempo, y no deben ser responsables del registro de cuentas como ingresos, gastos, reclamaciones y deudas. Los contadores del libro mayor general y los contadores del libro mayor detallado no pueden administrar dinero ni propiedades.
La contabilidad, desde la perspectiva de los libros de cuentas de los que es responsable, se puede dividir en contabilidad del libro mayor general, contabilidad del libro auxiliar y caja. Los tres son diferentes y están conectados, y son una relación de división del trabajo y colaboración.
En primer lugar, la contabilidad del libro mayor, la contabilidad del libro auxiliar y el cajero tienen cada uno su propia división del trabajo.
El contador del libro mayor es responsable de la contabilidad general de los negocios económicos de la empresa y proporciona información contable completa para la gestión económica y la toma de decisiones comerciales de la empresa; el contador del libro mayor está a cargo de las cuentas detalladas de la empresa y proporciona información contable detallada para la empresa; la gestión económica y la toma de decisiones comerciales de la empresa; el cajero es responsable de la gestión económica y la toma de decisiones comerciales de la empresa, y es responsable de la recaudación, el pago, la custodia y la contabilidad de las facturas corporativas, los fondos monetarios y los valores, y proporciona información financiera diversa. para la gestión económica corporativa y la toma de decisiones empresariales. En términos generales, se debe implementar una gestión separada del dinero y las cuentas. Los cajeros no deben ser responsables de auditar y mantener archivos contables al mismo tiempo, y no deben ser responsables del registro de cuentas como ingresos, gastos, reclamaciones y deudas. Los contadores del libro mayor general y los contadores del libro mayor detallado no pueden administrar dinero ni propiedades.
En segundo lugar, están estrechamente conectados, dependen unos de otros y se restringen mutuamente. Existe una fuerte dependencia entre la contabilidad de caja, el libro mayor subsidiario y la contabilidad del libro mayor general. La base para su contabilización es la misma, tanto en los comprobantes contables originales como en los comprobantes contables. Estos comprobantes contables, que sirven como comprobantes contables, deben pasarse en un orden determinado entre el cajero, el contador subsidiario y el contador del libro mayor; utilizan la información contable de cada uno; son indispensables para completar las tareas contables juntos; Al mismo tiempo, se restringen y controlan mutuamente. Los diarios de efectivo y depósitos bancarios del cajero y el libro mayor de efectivo y depósitos bancarios del contador del mayor general, el libro mayor general y sus libros auxiliares subordinados, la cuenta de valores en el libro auxiliar y la cuenta de valores correspondiente en la caja. cuenta, con relación de equivalencia de montos. De esta manera, el cajero, el contador subsidiario y el contador del libro mayor forman una relación de restricción y control mutuos, y los tres deben controlarse entre sí y mantener la coherencia.
En tercer lugar, la diferencia entre contabilidad de caja y contabilidad detallada es sólo relativa, y la contabilidad de caja también es un tipo especial de contabilidad detallada. Requiere configurar diarios según los depósitos en efectivo y bancarios. Los depósitos bancarios también necesitan configurar diarios según las diferentes cuentas de los depositantes y llevar una contabilidad detallada paso a paso. El "diario de caja" debe liquidar el saldo todos los días y verificarlo con el número de inventario; el "diario de depósito bancario" también debe liquidar el saldo varias veces durante el mes y verificarlo con el banco donde se abre la cuenta. Todas las cuentas deben liquidarse al final del mes según sea necesario. Las hojas de informe deben emitirse varias veces durante el mes para informar los resultados contables y conciliarlos con el libro mayor de efectivo y depósitos bancarios.
En cuarto lugar, el trabajo de cajero es un trabajo que se ocupa tanto de las cuentas como de los hechos. El trabajo de caja implica principalmente la contabilidad de cobros, pagos y saldos de efectivo, depósitos bancarios y valores diversos, así como la custodia de efectivo, valores y la gestión de cuentas de depósito bancario. El efectivo y los valores se guardan en la caja fuerte; para los depósitos bancarios, el cajero se encarga de los procedimientos de liquidación de ingresos y gastos. Es necesario realizar el procesamiento contable de caja, así como la gestión del efectivo, valores y otros objetos físicos y el cobro y pago de depósitos bancarios. Esto es significativamente diferente de otros trabajos contables. A excepción del cajero, el resto del personal contable está a cargo de las cuentas y no se preocupa por el dinero ni las propiedades.
Esta división del trabajo para el trabajo de caja no viola el principio financiero de "gestión separada de cuentas de dinero". Dado que la cuenta de caja es una cuenta detallada especial, el contador del libro mayor también necesita configurar "efectivo". ", "banco" Los libros mayores correspondientes, como "Depósitos", "Inversiones a largo plazo" e "Inversiones a corto plazo", controlan la cantidad total de efectivo, depósitos bancarios, valores, etc. que mantiene y contabiliza el cajero. Entre ellos, los valores negociables también deberían tener otras formas de contabilidad detallada y clasificada distintas a la contabilidad de caja.
En quinto lugar, el trabajo de cajero interviene directamente en el proceso de las actividades económicas. La compra y venta de bienes debe pasar por dos procesos, la entrega de los bienes y la liquidación del pago. Entre ellos, la liquidación de pagos, es decir, el ingreso y pago de los precios de los bienes, debe realizarse mediante el trabajo de caja, el cobro y pago de cuentas corrientes, la operación de diversos valores y el manejo de otros negocios financieros son inseparables de la participación; de cajeros. Esta es también una característica distintiva del trabajo de caja. Otros trabajos financieros generalmente no participan directamente en el proceso de las actividades económicas, sino que solo las reflejan y supervisan. Procedimientos de trabajo para diversos puestos del sector de la restauración
Sí. Tanto la carne de cerdo desmenuzada como la cortada en rodajas son estándar. Hay tiras de cerillas, brotes de frijol mungo y palillos.
El flujo de trabajo de los cajeros
Los cajeros deben recibir y pagar
1. Los ingresos se registran en el diario de acuerdo con el efectivo recibido
2. Gastos
1. Después de recibir y auditar varios formularios de reembolso de efectivo, enviarlos al departamento de finanzas para el reembolso de gastos
2. Realizar pagos según los formularios de reembolso de gastos
3. Reembolsar en función de los gastos que se han pagado. Llevar diarios
3. Verificar si los objetos físicos y los diarios son consistentes después de la compensación diaria y la liquidación mensual. ¿Cuáles son los flujos de trabajo básicos de EDI?
1. El sistema de aplicación informática generador genera datos de usuario originales;
2. Mapeo de datos y traducción de mensajes generados (el programa de mapeo expande los mensajes de datos originales en formato de usuario en un formato plano). archivo para que el programa de traducción pueda reconocerlo; el programa de traducción traduce el archivo plano a un archivo de formato EDI; el archivo plano es un archivo de comparación entre el formato de datos original del usuario y el formato estándar EDI);
3, genere un archivo EDI estándar;
4. El receptor obtiene el archivo EDI estándar y traduce el archivo EDI a un archivo plano;
5. El receptor convierte el archivo plano y lo envía a Se procesa en el sistema de información receptor y finalmente se convierte en un formato de archivo que puede ser recibido por el sistema de información receptor. ¿Cuáles son los flujos de trabajo de revisión diaria del hotel? Audite varios informes completados por la noche y corrija los problemas inmediatamente si los encuentra.
Audite los tiempos de ingresos de la auditoría nocturna, varias partidas de ingresos en el balance de prueba de la auditoría nocturna, verifique si la división de alimentos, bebidas y otros montos de la auditoría nocturna es correcta, consulte la tabla resumen de operaciones del hotel, verifique Si no hay entradas o recibos incorrectos, lagunas.
Compruebe si los ingresos en efectivo en el informe de auditoría son iguales al efectivo real pagado.
Compruebe si los descuentos, cancelaciones, ingresos varios y otros ingresos en los ingresos iniciales del informe de auditoría cumplen con la normativa.
Consulta los informes elaborados por la revisión nocturna (incluidos informes de ingresos, número de comensales, informes de revisión nocturna, etc.).
Compruebe si los ingresos por tarifa de habitación, la tasa de ocupación y el precio medio de la vivienda obtenidos durante la revisión nocturna son correctos.
Junto con el cajero, recoja el ingreso en efectivo entregado por el cajero y verifique si coincide con la cuenta de resultados. Realiza
estados de pago largos y cortos.
Trabaja con el cajero para comprobar los fondos de reserva de cada departamento de vez en cuando.
Consulta periódicamente la cantidad de bebidas en el minibar de la habitación.
Inspecciona cada punto de caja todos los días para comprobar el uso de billetes y facturas.