¿Se ha dejado claro que el cajero debe entregar las cuentas al contable antes de dimitir?
Cuando un cajero transfiere trabajos o renuncia, es responsabilidad del cajero aclarar los procedimientos de entrega con el destinatario, y también es una medida importante para distinguir las responsabilidades del destinatario y del destinatario. Hacer un buen trabajo en el traspaso puede conectar el trabajo del cajero antes y después, y evitar cuentas poco claras y caos financiero.
Se deben hacer dos cosas al entregar el trabajo de caja:
Primero, el personal de entrega y el personal de recepción deben completar los procedimientos;
En segundo lugar, debe haber Habrá ciertos procedimientos durante el proceso de entrega. Una persona dedicada es responsable de la supervisión.
La entrega requiere la verificación de activos y capital; una vez verificadas las cuentas, se debe completar un formulario de entrega. Se debe preparar una lista de entrega detallada para todos los boletos, fondos y materiales entregados. y la lista de entrega se debe contar a la persona que realiza la entrega. Recibir y supervisar las firmas y sellos de las tres partes. El formulario de entrega deberá conservarse en el expediente contable. La entrega del cajero generalmente se divide en tres etapas:
La primera etapa es la preparación de la entrega. El trabajo de preparación incluye los siguientes aspectos:
(1) Registrar la cuenta de caja y sellar el último saldo.
(2) La cuenta de caja es coherente con el libro mayor de efectivo y depósitos bancarios, el saldo del libro de caja es coherente con el efectivo disponible real y el saldo del libro de depósitos bancarios es coherente con el extracto bancario. .
(3) Complete la fecha de entrega en el formulario de activación de la cuenta de cajero y séllelo.
(4) Organizar los diversos materiales que se deben entregar y anotar por escrito explicaciones sobre los asuntos que no se han entregado.
(5) Elaborar una "lista de entrega" e indicar los nombres específicos y las cantidades de libros de cuentas, comprobantes, efectivo, valores, talonarios de cheques, documentos, sellos y demás elementos a entregar.
La segunda etapa es la etapa de entrega. La renuncia del cajero y su entrega deben comunicarse claramente al personal de entrega dentro del plazo especificado. El personal de entrega debe recibir cuidadosamente la mercancía en persona según la lista de entrega.
(1) El efectivo y los valores se cobran de acuerdo con el saldo de la cuenta de caja y el libro de cuentas de referencia. Cuando el cedente descubra inconsistencias, será responsabilidad del cedente identificarlas.
(2) Las cuentas de caja y otra información contable deben estar completas e intactas y no deben omitirse. Si hay escasez, el cedente debe averiguar el motivo, indicarlo en la lista de entrega y debe ser responsable.
(3) El beneficiario debe comprobar si la cuenta del cajero coincide con el libro mayor y si la cuenta del cajero coincide con el efectivo disponible y el saldo del extracto bancario. Si hay alguna discrepancia, el destinatario deberá averiguar el motivo, indicarlo en el formulario de entrega y ser responsable de su gestión.
(4) El destinatario recibe sellos oficiales (incluidos principalmente sellos financieros, sellos de cheques, sellos de liderazgo) y otros objetos físicos de acuerdo con la lista de entrega.
(5) Después de recibir el pago, el beneficiario debe completar el tiempo de pago en el "Formulario de activación de cuenta de cajero" y firmarlo y sellarlo.
La tercera etapa es el final del traspaso. Una vez completada la entrega, ambas partes de la entrega y la persona que supervisa la entrega deben firmar o sellar el libro de información de la entrega.
La lista de entrega debe incluir: el nombre de la unidad, la fecha de la entrega, los cargos y nombres de ambas partes en la entrega y del supervisor, así como el número de páginas y copias de la entrega. lista y otras preguntas y comentarios que necesitan ser explicados. La lista de entrega generalmente se elabora por triplicado, y cada parte tiene una copia y se queda con una copia.