Informe de autoexamen sobre la implementación del sistema de control interno

Informe de autoexamen sobre la implantación del sistema de control interno (3 artículos seleccionados)

El tiempo pasa y no se detiene. Un periodo de trabajo ha terminado. De este período, hay problemas que vale la pena resumir, y es muy digno para nosotros resumir y completar el informe de autoexamen. Para evitarle el dolor de cabeza de escribir un informe de autoexamen, el siguiente es un informe de autoexamen sobre la implementación del sistema de control interno que compilé cuidadosamente (3 artículos seleccionados, bienvenidos a leer y recopilar).

Informe de autoexamen sobre la implementación del sistema de control interno 1

Según el “Aviso sobre el envío al Centro Provincial de Seguridad Social” de la Dirección Municipal de Seguridad Social “Aviso sobre la realización del Control Interno” Inspección y evaluación de agencias de agencias de seguro social" (Nuestra oficina concede gran importancia a los requisitos del documento "Ganxi Social Security No. 23" y envió personal capacitado para formar un equipo de inspección y evaluación para realizar un autoexamen y evaluación serios. ahora informamos sobre la situación relevante del autoexamen de la siguiente manera:

1. Situación de autoinspección

Fortalecer el control interno de las agencias de seguridad social es un requisito esencial para garantizar la seguridad de fondos de seguridad social También es un estándar para diversos comportamientos de las agencias, implementando la prevención automática de errores, la verificación y corrección de errores y logrando la autodisciplina, un medio importante de autocontrol. Para hacer un buen trabajo en este trabajo, nuestra oficina partió de la institucionalización, estandarización y cientificización del trabajo de la seguridad social, y formó un sistema de control interno y negocio del trabajo de la seguridad social eficaz, científico y estandarizado con revisión de todo y supervisión de todos los procesos, y establecer un mecanismo de supervisión de todo el proceso de los fondos de seguridad social antes, durante y después del evento.

1. Establecer puestos de forma razonable, aclarar el reparto de responsabilidades y establecer un mecanismo interno de control y equilibrio

Según las necesidades del trabajo y de acuerdo con el principio de que no pueden existir puestos incompatibles en manos de una sola persona, se crean los departamentos de finanzas, negocios y auditoría y los departamentos de aprobación de salarios y otros departamentos. Los puestos se subdividen aún más dentro de cada departamento. El departamento financiero requiere que la contabilidad y los cajeros estén separados. El departamento comercial requiere el establecimiento de puestos de aceptación y revisión de negocios, administrador de sistemas y otros. , y establece un sistema de responsabilidad laboral para formar controles y equilibrios internos claros y mutuamente restrictivos.

Centrarse en fortalecer la supervisión del proceso de liquidación de fondos.

Primero, depende de la supervisión interna del departamento financiero. Cada negocio de recaudación y pago de fondos manejado por el cajero debe ser revisado por otro personal financiero antes de salir del trabajo todos los días. revisar las primas del seguro social cobradas por el cajero ese día. Se debe revisar nuevamente la situación del depósito en el banco donde se abre la cuenta.

El segundo es confiar en el sistema de conciliación, que debe ser; conciliados todos los días, todos los meses y durante todo el año Las facturas emitidas por el departamento comercial todos los días y el departamento financiero Se verifica la coherencia de los fondos reales recibidos y se identifican y resuelven las razones de las inconsistencias de manera oportuna. Al final del mes y del año, diferentes empleados de los departamentos financieros y comerciales verifican los montos mensuales y anuales para garantizar que el monto mensual sea consistente con el monto diario acumulado del período actual. El tercero es confiar en la auditoría interna para la supervisión; , aprovechar plenamente las funciones del departamento de auditoría, adoptar inspecciones periódicas e inspecciones puntuales irregulares para auditar el funcionamiento de los fondos de seguridad social, presentar opiniones de auditoría y sugerencias de mejora y promover la mejora continua del sistema de control interno. Se ha creado una supervisión integral y de todo el proceso de los fondos de seguridad social.

2. Estandarización y procedimientos de trabajo, y establecer procesos de trabajo y especificaciones comerciales bien organizados y operables.

De acuerdo con los principios de eficiencia, conveniencia, seguridad y rigor, establecer un integral y integral Desde la importación hasta la exportación, los fondos de seguridad social involucran varios departamentos como finanzas, negocios, beneficios y auditoría. Es necesario aumentar la función de revisión, auditoría y auditoría, y fortalecer la función de control interno, para alcanzar en última instancia el requisito de que una sola persona no pueda manejar los asuntos de la seguridad social.

Las unidades aseguradas van al departamento comercial para manejar el ajuste de la base de pago, el ajuste de los beneficios de la seguridad social y otros asuntos después de la revisión por parte del aceptador, deben ser revisados ​​por el revisor y auditados por el departamento de auditoría antes de poder hacerlo. manejarlo Cada mes, se realiza un análisis comparativo de la distribución de los beneficios del seguro social entre este mes y el mes anterior, que es revisado por el revisor, el líder empresarial y el líder financiero, y auditado por el departamento de auditoría. por los líderes de la oficina, el pago se transfiere al departamento financiero para su pago. El cobro de las primas del seguro social y la asignación de los beneficios de la seguridad social por parte del cajero del departamento financiero debe ser revisado por otro personal financiero; el sello financiero especial y el sello de nombre personal son administrados por separado por dos personas asignadas para administrar; las notas especiales de cobro de las primas del seguro social de la fuente cada mes conciliar con el banco donde se abre la cuenta y el departamento financiero, y el responsable financiero revisará la conciliación.

El departamento de aprobación de beneficios debe establecer un sistema conjunto de revisión de archivos. La aprobación de los beneficios de la seguridad social debe ser revisada por un equipo de revisión de cuatro personas. Después de ser auditados por el departamento de auditoría, los archivos deben informarse a los líderes de la oficina para celebrar una reunión de oficina. para su aprobación.

3. Fortalecer las auditorías internas para garantizar que se implementen diversas normas y procesos

Tener buenas normas y procedimientos es la base para hacer un buen trabajo, pero implementar las normas y procedimientos es la bondad. la clave. De conformidad con las políticas y reglamentos del seguro social, y de conformidad con las "Normas y procedimientos comerciales internos del seguro social", se adoptan inspecciones periódicas e inspecciones puntuales irregulares para auditar la implementación de las políticas de seguridad social y los procesos de trabajo por parte del departamento financiero, el departamento comercial y departamento de aprobación de beneficios. Una vez completada la auditoría, informar a los líderes de la unidad, analizar los problemas encontrados en la auditoría, presentar sugerencias de mejora y enviar información sobre la situación de la auditoría al departamento auditado para promover la mejora continua del nivel de gestión del seguro social.

4. Establecer un sistema de análisis de la operación del proceso de trabajo

El trabajo del seguro social está altamente orientado a políticas, y el sistema se desarrolla y mejora constantemente, y debe revisarse y mejorarse constantemente de acuerdo con nuevas situaciones y nuevos problemas que surgen. Con base en el trabajo real de nuestro propio trabajo, nuestra oficina debe establecer un sistema de análisis de la operación del proceso de trabajo basado en las especificaciones comerciales y los procesos de trabajo existentes, y los principales líderes deben manejarlo personalmente. Se llevan a cabo reuniones periódicas a las que asisten técnicos de finanzas, negocios, auditoría, redes de información y otro personal relevante. El personal combina la división del trabajo para analizar el funcionamiento del proceso de trabajo actual, clasificarlo uno por uno y realizar modificaciones oportunas. los procesos encontrados que no pueden adaptarse al trabajo actual, asegurando así el rigor y aplicabilidad del flujo de trabajo.

5. Fortalecer la formación de equipos y mejorar las capacidades de gestión de los fondos de seguridad social

El equipo del cuadro de seguro social es el administrador directo de los fondos de seguridad social y su calidad general afecta directamente la calidad de los servicios sociales. gestión de fondos de seguridad. Sobre la base del trabajo real de nuestra oficina, se organizará periódicamente personal para impartir capacitación, realizar intercambios de trabajo adecuados, familiarizarse con el proceso comercial de los fondos de seguridad social desde la entrada hasta la salida y profundizar su comprensión de las políticas de seguridad social. Debemos prestar atención al uso de materiales didácticos negativos para llevar a cabo la educación de alerta, profundizar nuestra comprensión de la nocividad de los delitos económicos mediante el análisis de la psicología criminal y los procesos penales de los casos económicos, mantener sonando la alarma y hacer que cada miembro del personal se vuelva políticamente competente, profesionalmente competente y profesional. Un experto en el trabajo polivalente, honesto y diligente.

2. Problemas existentes

El control interno de las agencias de seguridad social aún se encuentra en la etapa inicial de desarrollo. Para las agencias de seguridad social, se puede decir que el control interno es un tema nuevo. Algunas personas tienen dudas sobre el control interno de las agencias de seguridad social. La conciencia de la importancia del control es baja. El control interno inevitablemente entrará en conflicto con los hábitos y mentalidades a largo plazo, lo que resultará en diversas contradicciones y problemas. La construcción del control interno debe resolver estas contradicciones y problemas.

1. Conflicto entre el ejecutor de control y el objeto de control

El ejecutor de control es el departamento de auditoría y auditores de la agencia de seguridad social, y el objeto de control es el gerente comercial de la agencia de seguridad social Personal de oficina (incluidos los responsables de la aprobación), unidades aseguradas, etc. Las contradicciones en esta área se manifiestan en: cuando las agencias de seguridad social y el personal de manipulación manejan la división del trabajo y manejan diversos negocios de seguro social con el pensamiento habitual, y las formas, métodos y resultados de su manejo y manipulación no cumplen con los requisitos del control interno, debido a los auditores Confrontaciones y conflictos que surgen al realizar correcciones y requerir rectificaciones según las responsabilidades laborales. Si se determina la base de pago, la mayoría de las agencias de seguridad social y el personal de manipulación siguen el método de determinar el monto declarado por la unidad asegurada.

Como resultado, se han producido errores de cálculo, omisiones, subregistro y ocultación de informes. Este método de verificación viola las disposiciones de los "Procedimientos de Manejo de Negocios" y los requisitos de los documentos superiores. Otro ejemplo es la auditoría del pago de las prestaciones del seguro social. El control interno requiere una revisión estricta de las responsabilidades de auditoría. Es necesario comprobar no sólo el formulario de aprobación de las prestaciones y la lista de distribución de las pensiones, sino también la base de pago y el proceso de cálculo pertinentes para controlar el fraude. Errores en el proceso de manipulación. Sin embargo, en realidad, revisión, revisión y aprobación son meras formalidades, y todavía existe el fenómeno de que los errores en el proceso de manejo no se descubren y corrigen de manera oportuna. Además, si la unidad asegurada oculta la base de pago y el número de personas, paga menos de las primas del seguro social o atrasa maliciosamente, también se produce un conflicto entre el ejecutor del control y el objeto del control. Resolver este tipo de contradicción requiere un soporte legal rígido, pero los organismos de seguridad social sólo tienen el poder de auditoría e inspección y ningún poder de sanción administrativa, lo que dificulta la corrección, lo que crea otro aspecto de la contradicción.

2. La contradicción entre la realidad objetiva de la insuficiencia de profesionales y las necesidades reales

El control interno requiere la fijación científica y razonable de puestos y la separación de puestos incompatibles requiere que algunos puestos; ser a tiempo completo y no concurrente y organizar el trabajo de los puestos de control de riesgos, se requiere que se formen las necesarias limitaciones mutuas entre los puestos, lo cual es un requisito inevitable para el desarrollo del seguro social; En otras palabras, las agencias de seguridad social necesitan personal suficiente y pueden establecer puestos y asignar personal de manera razonable para cumplir con las condiciones básicas para el control interno. En la actualidad, la escasez de profesionales en nuestra comarca es una realidad objetiva. Por lo tanto, la construcción del control interno también debe resolver este problema.

3. Sugerencias para fortalecer la construcción de control interno de las agencias de seguridad social

1. Fortalecer la aplicación de la ley.

De acuerdo a lo establecido en las “Medidas de Auditoría del Seguro Social” emitidas por el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social, las entidades de seguro social son responsables de las auditorías, por lo que nuestras instituciones de seguridad social deben hacer uso de la facultad que les confiere el “ Medidas" para aumentar la publicidad Fortalecer los esfuerzos para alentar a los empleados a supervisar las declaraciones de la base de pago de las empresas y hacerles saber las consecuencias de la falta de declaración o la ocultación de informes por parte de las empresas. Fortalecer los esfuerzos de aplicación de la ley para frenar real y eficazmente actividades ilegales como la ocultación de informes y afirmaciones falsas.

2. Acelerar la estandarización del sistema.

Se recomienda establecer estándares de trabajo de auditoría del seguro social lo antes posible, estandarizar aún más los comportamientos de auditoría del seguro social en términos de sistemas, procedimientos y sanciones, a fin de estandarizar los comportamientos de auditoría de las agencias de seguro social. y garantizar que las auditorías se realicen de conformidad con la ley. Al mismo tiempo, se recomienda que los departamentos administrativos del trabajo y de la seguridad social autoricen a las agencias de seguridad social a imponer sanciones administrativas sobre los problemas descubiertos durante las auditorías.

3. Sanear y mejorar el sistema de control interno.

El sistema de control interno debe complementarse, modificarse y mejorarse continuamente en la práctica laboral para mantener su puntualidad. En lo que respecta a la situación actual en nuestro estado, además de modificar y complementar el sistema de control interno existente de acuerdo con los cambios en las condiciones reales, también deberían agregarse algunos sistemas de control interno. El primero es establecer un sistema de separación de puestos incompatibles, estipulando claramente qué puestos son incompatibles y deben estar estrictamente separados. Qué puestos deberían ser a tiempo completo y no a tiempo parcial. Qué puestos no pueden asumir el trabajo de otros puestos. El segundo es establecer un sistema de aprobación para estipular qué partes del negocio deben aprobarse y qué puestos de personal son responsables de la revisión, revisión y aprobación.

Qué información debe proporcionar el personal encargado de la revisión, la revisión y el aprobador, y qué información debe ser verificada por la revisión, la revisión y el aprobador antes de que puedan firmar. El tercero es establecer un sistema de recompensas y castigos por la implementación del control interno, exigiendo que los departamentos y las personas realicen autoinspecciones y autoevaluaciones periódicas sobre la implementación del sistema de control interno. El departamento de auditoría realiza periódicamente inspecciones sobre la implementación de. controles internos y realiza evaluaciones integrales sobre las autoinspecciones, autoevaluaciones e inspecciones. Se recompensarán los departamentos y las personas que implementen bien los sistemas de control interno. Si la implementación del sistema de control interno es deficiente, o las operaciones comerciales violan las disposiciones del sistema de control interno, lo que resulta en pérdidas para el fondo de seguridad social, sanciones tales como conversaciones de amonestación, notificación de críticas, órdenes de recuperación de pérdidas, compensaciones, advertencias. , y se darán deméritos dependiendo de las circunstancias, hasta que se investigue la responsabilidad penal.

4. Se recomienda organizar auditorías cruzadas externas.

En el trabajo de auditoría, la mayoría de ellos pueden determinar de manera objetiva y justa la base de pago de unidades e individuos. Sin embargo, a veces también puede ocurrir la base del favor. Además, también puede suceder que un hogar clave se niegue o dificulte el trabajo de auditoría. La mejor manera de evitar que ocurran este tipo de incidentes es realizar auditorías entre sitios.

5. Fortalecer la formación de equipos.

Por un lado, es necesario fortalecer y enriquecer el personal profesional de auditoría; por otro, es necesario brindar capacitación profesional al personal existente; Informe de autoexamen sobre la implementación del sistema de control interno 2

Con el fin de promover aún más la implementación de los sistemas de control interno de nuestro banco, como la rotación laboral, la gestión de cambios de cuentas y las licencias obligatorias, nuestro banco ha recibido documento No. 20xx13 de la Oficina de Disciplina del Partido del Banco "Acerca de Después del Aviso sobre el autoexamen de la implementación de sistemas de control interno para rotaciones de puestos importantes, gestión de cambios en el hogar y licencia obligatoria, el equipo de liderazgo del banco del condado le concedió gran importancia. En primer lugar, celebraron una reunión especial, en la que estudiaron detenidamente los documentos pertinentes y designaron al personal responsable de este trabajo. Después de la reunión, realizamos un autoexamen sobre la importante rotación laboral de nuestro banco, la gestión de cambios de cuentas, las licencias obligatorias y otros sistemas de control interno. La situación de la autoinspección ahora se informa de la siguiente manera:

1. Fortalecer. Liderazgo organizacional para garantizar que el trabajo de autoexamen se haya llevado a cabo sin problemas.

Después de que nuestro banco recibió el aviso, la sucursal del partido bancario del condado inmediatamente celebró una reunión ejecutiva para estudiar los requisitos de documentos de manera integral. El presidente personalmente entró en batalla y estableció una importante rotación de puestos y cambios de cuentas. gestión, el presidente se desempeña personalmente como líder del grupo de liderazgo de autoinspección para los sistemas de control interno, como la licencia obligatoria, los dos vicepresidentes actúan como líderes adjuntos del equipo y el director del segundo departamento y la primera oficina es miembro. Ha sido un buen comienzo para la implementación fluida del autoexamen de los sistemas de control interno, como la rotación de puestos importantes, la gestión de cambios en el hogar y las licencias obligatorias. Para hacer un buen trabajo en el autoexamen, el banco del condado lanzó un trabajo de autoexamen más detallado y profundo en conjunto con el "Año de Implementación de los Sistemas de Control Interno Bancario y Prevención de Casos" en curso, implementó un "dos "Enfoque integral" de la política laboral, y encontró y analizó las causas de los problemas, asegurando que se implemente el autoexamen de los sistemas de control interno, como la rotación de puestos importantes, la gestión de cambios en el hogar y las licencias obligatorias.

2. Situación de autoexamen

(1) Rotación y excedencia obligatoria para puestos importantes y vínculos sensibles.

Nuestro banco siempre ha insistido en implementar concienzudamente el sistema de rotación para puestos importantes y vínculos sensibles, y realiza la rotación de puestos cada tres años, lo que brinda una garantía para promover eficazmente el desarrollo de los diversos negocios y mejora integralmente la Calidad de puestos importantes y vínculos sensibles. Seguridad laboral. En términos de licencia obligatoria, nuestro banco, de acuerdo con las regulaciones de los documentos bancarios superiores, requiere que el tiempo de vacaciones del personal de vacaciones sea de 5 a 10 días hábiles. Durante el período de vacaciones, se organizará el personal administrativo designado. Reponer el personal de vacaciones, asegurando el normal desarrollo del trabajo. Desde principios de este año, nuestro banco tiene 2 personas de vacaciones.

(2) Miembros del equipo de liderazgo del banco del condado.

De acuerdo con el espíritu de las Disposiciones Provisionales sobre Intercambios de Cuadros del Banco de Desarrollo Agrícola de China, el presidente y los vicepresidentes de nuestro banco pertenecen a puestos de intercambio remotos. El presidente del banco del condado ha trabajado en nuestro banco. desde hace menos de tres años y tiene menos de 50 años. Los dos vicepresidentes del banco del condado tienen menos de 45 años y el presidente de nuestro banco ha trabajado a nivel local durante menos de cinco años.

(3) Trabajos de gestión de cambios de cuentas y gestión de clientes.

En la gestión de clientes de préstamos, nuestro banco se adhiere al sistema de trabajo de más de dos administradores de cuentas e implementa la gestión de cambios de administradores de cuentas cada dos años. Desde principios de este año, el gerente de cuentas de nuestro banco ha sido responsable de tres cambios de cuenta y tres cambios de cuenta. Garantiza la implementación efectiva de la gestión del cambio en el hogar y sienta una base sólida para mejorar la calidad del servicio y la eficiencia del trabajo.

La sucursal del condado de Fengqiu del Banco de Desarrollo Agrícola de China puede ser estricta y prudente en el trabajo de autoexamen de "implementación de sistemas de control interno, como la rotación de puestos importantes, la gestión de cambios en el hogar y los controles obligatorios". Vacaciones ", insistimos en integrarlo con el trabajo real, y supervisamos la implementación de sistemas de control interno como la rotación de puestos importantes, la gestión de cambios de cuentas y las licencias obligatorias. Nos adherimos a la combinación de resaltar los puntos clave y un autoexamen integral. Al inspeccionar áreas comerciales clave como crédito, finanzas y contabilidad, también entendimos de manera integral la "importante" implementación de sistemas de control interno como la rotación laboral, la gestión de cambios en el hogar y las licencias obligatorias". Después del autoexamen, nuestro banco no tiene Problemas en la implementación de sistemas de control interno como "rotación laboral, gestión de cambios en el hogar y licencia obligatoria". El sistema de control interno se ha implementado desde el Informe de investigación 3

Desde que Sihe Credit Cooperative recibió la notificación del documento de la asociación "Sobre la emisión del plan de implementación para el "Año de implementación del sistema de control interno y prevención de casos" de las cooperativas de crédito rural en la provincia de Liaoning, ha organizado estudios cuidadosamente y ha seguido los requisitos de actividad propuestos por la Asociación Provincial, combinados con nuestra Después de la identificación real por parte de la empresa de los problemas pendientes y los eslabones débiles en la ejecución del sistema, y ​​los documentos relevantes del sistema de la Asociación Provincial y el Departamento de Regulación Bancaria, clasificaron y revisaron exhaustivamente varios sistemas de control interno y prevención de casos, la situación de autoinspección ahora se informa como siguiente:

1. Nuestra empresa implementa concienzudamente el sistema de "tres inspecciones" para préstamos, y el negocio de préstamos puede operarse de acuerdo con el proceso, evitando riesgos operativos.

2. . El negocio de caja puede implementar regulaciones de documentos relevantes y no hay violaciones.

3. El negocio de responsabilidad puede operarse estrictamente de acuerdo con los requisitos del sistema, especialmente la gestión de depósitos de grandes cantidades, la gestión de apertura y cierre de cuentas. y negocio de informes de pérdidas Operar de acuerdo con las regulaciones.

4. Nuestra empresa puede seguir las regulaciones provinciales sobre el sistema de rotación de puestos, el sistema de intercambio de cuadros, el sistema de licencia obligatoria, el sistema de evitación relativa, el sistema de investigación del comportamiento de los empleados y los cuadros. sistema de supervisión de nombramientos y destituciones y sistema de auditoría de renuncias. Los requisitos de la empresa se implementan concienzudamente para garantizar el desarrollo eficaz y el funcionamiento estable del trabajo de nuestra empresa.

5. No existen violaciones en materia de seguridad y protección. Podemos hacer sonar la alarma y hacer esfuerzos incansables en el trabajo de seguridad y protección, podemos detectar y solucionar cualquier pequeño problema a tiempo para garantizar la seguridad de los fondos y el personal de nuestra empresa.

A través de este autoexamen detallado y completo del sistema de control interno y prevención de casos de Sihe Credit Union, no se encontraron problemas pendientes ni eslabones débiles en la ejecución del sistema, en el trabajo futuro de. En nuestra sociedad, los sistemas de control interno y prevención de casos son la máxima prioridad de nuestro trabajo, y debemos hacer esfuerzos incansables para implementar eficazmente los sistemas de control interno y prevención de casos. ;