¿Qué cuentas debe llevar el cajero? ¿Son sólo libros de caja y plata?
2. El trabajo diario del cajero incluye principalmente tres aspectos: contabilidad del capital monetario, liquidación corriente y contabilidad salarial.
1. Contabilidad de los fondos monetarios. El trabajo diario incluye:
(1) Manejar el cobro y pago de efectivo y obtener comprobantes de aprobación. Siga estrictamente las regulaciones pertinentes del sistema nacional de administración de efectivo y revise y maneje los pagos según el recibo y el comprobante de pago firmado por el auditor. Para las partidas de gastos importantes, deben ser revisadas y firmadas por el supervisor de contabilidad, el jefe de contabilidad o el líder de la unidad antes de que puedan ser procesadas. Una vez realizado el pago, el comprobante de pago deberá estar firmado y sellado como "Recibido" y "Pagado".
(2) Manejar la liquidación bancaria y estandarizar el uso de cheques. Controlar estrictamente la firma de cheques en blanco. Si es necesario emitir un cheque de transferencia sin completar el monto debido a circunstancias especiales, el nombre del beneficiario, el propósito del dinero, la fecha de emisión, el límite especificado y el período de reembolso deben estar escritos en el cheque, y el beneficiario debe firmar en el registro especial. Los cheques en blanco con fecha posfechada deben entregarse al emisor. Los cheques llenados incorrectamente deben tener el sello "nulo" y conservarse con el talón. Cuando se pierde un cheque, debe informar la pérdida a su banco inmediatamente. No se permite alquilar ni prestar cuentas bancarias a ninguna unidad o individuo para su liquidación.
(3) Introduzca cuidadosamente los asientos del diario para garantizar la liquidación diaria. De acuerdo a los comprobantes de pago procesados, registre uno por uno los diarios de efectivo y depósitos bancarios y liquide el saldo. El saldo contable de efectivo debe conciliarse con el saldo del libro mayor de caja de manera oportuna, y el saldo contable de los depósitos bancarios debe conciliarse con el extracto bancario de manera oportuna. Se debe preparar un extracto bancario al final del mes para que el saldo contable coincida con los ajustes del saldo en el extracto. Para cuentas finales, por favor consulte a tiempo. Mantenga un registro de su saldo bancario en todo momento y no permita que se emitan cheques sin fondos.
(4) Mantener efectivo disponible y conservar valores negociables. Para el efectivo y diversos valores, es necesario garantizar su seguridad e integridad. El efectivo disponible no excederá el límite aprobado por el banco y el exceso se depositará en el banco de manera oportuna. No está permitido utilizar "billetes blancos" para compensar efectivo y no está permitido apropiarse indebidamente de efectivo a voluntad. Si hay escasez o excedente de efectivo en existencias, se debe identificar la causa y tratarla en consecuencia según la situación. No está permitido retirarlo ni compensarlo sin permiso. Si hay escasez, usted debe ser responsable de la compensación. Mantenga la contraseña segura en secreto, conserve la clave y no se la dé a nadie más.
(5) Mantener los sellos pertinentes y registrar y cancelar cheques. Los precintos para la gestión de caja deben conservarse adecuadamente y utilizarse estrictamente de acuerdo con los fines prescritos. Sin embargo, el cajero no podrá conservar los distintos sellos utilizados para emitir cheques. Es necesario gestionar estrictamente los recibos y cheques en blanco, establecer un registro para el registro y manejar cuidadosamente los procedimientos de recepción y cancelación.
(6) Consultar los comprobantes de ingresos y gestionar la liquidación de ventas. Revise cuidadosamente los documentos relevantes del negocio de ventas, maneje la liquidación de ventas y cobre el dinero de las ventas de manera oportuna en estricta conformidad con el contrato de venta y el sistema de liquidación bancaria. Cuando se produce una disputa de ventas y se rechaza un préstamo, se debe notificar a los departamentos pertinentes para que la resuelvan lo antes posible.
2. Liquidación actual. El trabajo diario incluye:
(1) Procesar la liquidación actual y establecer un sistema de compensación. Manejar la liquidación de otras cuentas corrientes. Los contenidos del negocio de liquidación de efectivo incluyen principalmente: liquidación de fondos entre empresas y unidades contables internas y empleados; los procedimientos de transferencia y liquidaciones de fondos entre empresas y unidades externas no pueden realizarse entre individuos; Puede usarse para otros asentamientos. Varias cuentas por cobrar y pagos temporales distintos de los negocios de compra y venta deben cobrarse y liquidarse de manera oportuna, y las cuentas por cobrar temporales deben liquidarse lo antes posible; Para las cuentas por cobrar que no se pueden cobrar y las cuentas por pagar que no se pueden pagar, se deben identificar los motivos y presentarlos para su aprobación de acuerdo con la reglamentación. Las empresas que implementen un sistema de fondo de reserva deben verificar el monto del fondo de reserva, seguir los procedimientos de recepción y reembolso de manera oportuna y fortalecer la gestión. Para los gastos de viaje prestados por adelantado, es necesario instar a los procedimientos de reembolso oportuno y recuperar el saldo, y no se permiten atrasos ni apropiaciones indebidas. Establecer un sistema para liquidar otras cuentas corrientes. Para los créditos, deudas y cuentas corrientes distintas de las actividades de compra y venta, es necesario establecer un sistema de procedimiento de liquidación, fortalecer la gestión y liquidar de manera oportuna.
(2) Calcular otras cuentas corrientes para evitar pérdidas por deudas incobrables. Las cuentas para transacciones distintas de las de compra y venta deben establecerse por separado para unidades e individuos, registrarse una por una sobre la base de comprobantes contables auditados y los saldos deben verificarse periódicamente. Al final del año, se debe enviar una copia de la lista al líder o a los departamentos pertinentes.
3. Contabilidad de nóminas. El trabajo diario incluye:
(1) Implementar el plan salarial y supervisar el uso del salario.
De acuerdo con el plan salarial aprobado, trabajar con el departamento de trabajo y personal para controlar estrictamente el pago de salarios y bonificaciones de acuerdo con la normativa y analizar la implementación del plan salarial. Aquellos que violan las políticas salariales y otorgan subsidios y bonificaciones indiscriminadamente deben ser detenidos o denunciados a los líderes y departamentos pertinentes.
(2) Revisar los documentos salariales y emitir bonificaciones salariales. Con base en el número real de empleados, grados salariales y estándares salariales, revisar la tabla de cálculo de salarios y bonificaciones, manejar las retenciones y pagos (incluido el cálculo del impuesto sobre la renta personal, el fondo de previsión de vivienda, el fondo de seguro laboral, el seguro de desempleo, etc.) y calcular los salarios reales. De acuerdo con la clasificación de talleres y departamentos, prepare un formulario de resumen de salarios y bonificaciones, complete los comprobantes contables y, luego de la revisión, trabaje con el personal relevante para retirar efectivo y organizar su distribución. Los pagos de salarios y bonificaciones deben estar firmados o sellados por el destinatario. Una vez completado el pago, el formulario de cálculo especial de salario y bonificación debe adjuntarse al comprobante contable o encuadernarse por separado, y el número del comprobante contable debe anotarse y conservarse adecuadamente.
(3) Responsable de la contabilidad de nómina y suministro de datos salariales. Llevar una contabilidad detallada según la composición de los salarios totales y la fuente de pago de los salarios. Preparar los informes salariales pertinentes según lo requiera el departamento de gestión.
¿El cajero sólo recuerda el libro de caja y el diario de depósitos? 1El efectivo incurrido se acredita a la cuenta de efectivo. Las transferencias que se producen se registran en la cuenta bancaria. Cuando vas al banco a depositar o retirar efectivo. banco. Mantenga todas las cuentas de efectivo. Por ejemplo: al retirar dinero en efectivo; al pedir prestado dinero; al depositar dinero en efectivo en el banco: préstamo bancario: banco
El cajero no trabajó como cajero. El cajero debe llevar un diario y conciliar las cuentas con el contador periódicamente (al menos al final de cada mes). Si existen discrepancias, averigüe los motivos y resuélvalos. Si antes no tenías un diario, pero tienes una conciliación mensual con tu contador (el efectivo en caja y el diario electrónico que lleva el contador son correctos), empieza a hacerlo este mes y no lo recuperes antes. .
¿Un cajero sólo puede llevar diarios bancarios y libros de caja? El cajero administra el dinero, y los reembolsos de gastos son documentos que han sido verificados y correctos, y deben ser pagados por el cajero antes de que puedan registrarse en el libro de caja. Otras cuentas pueden ser más o menos grandes dependiendo del tamaño de la unidad, pero algunos elementos no pueden ser supervisados por el cajero, como los archivos contables.
¿Cómo lleva las cuentas un cajero? ¿Necesita llevar un libro de caja, un diario bancario y un libro auxiliar? Los cajeros no están obligados a llevar libros de caja ni diarios bancarios. El cajero registra las cuentas según el comprobante.
¿El cajero no sólo necesita registrar el libro de caja, sino también hacer una hoja de cálculo del libro de caja? Sí, se deben completar los formularios de cajero, relacionados con efectivo, diario y otros formularios relacionados requeridos por la empresa.
Acabo de asumir el cargo de cajero. ¿Cómo podría ser un libro de caja? El diario de efectivo es la cantidad de efectivo que tiene disponible ahora + recibos de efectivo - desembolsos de efectivo = igual al efectivo que tiene disponible en una noche. Debe verificar sus cuentas todos los días y el saldo de las cuentas debe ser coherente con el saldo de su inventario. Mientras tengas cuidado, no habrá ningún problema. Utilice software financiero o tablas EXCEL para registrar ingresos y gastos en cualquier momento. No dejes para mañana lo que debes hacer hoy.
¿Qué hace un cajero, un libro de caja? Libro de caja Un diario especial que se utiliza para reflejar los recibos, desembolsos y saldos diarios de efectivo.
El método específico para realizar un libro de cuenta de caja es el siguiente:
1. Con base en los comprobantes contables de recibos y pagos verificados. Al manejar recibos y pagos, los cajeros deben revisar cuidadosamente los recibos y comprobantes de pago, y utilizar los recibos y comprobantes de pago verificados y sus comprobantes originales como base para registrar el libro de caja. Si el comprobante original está marcado con las palabras "comprobante contable", también se puede utilizar como base para la contabilidad después de que lo firme el personal correspondiente.
2. El contenido grabado deberá ser consistente con los comprobantes contables y no podrá ser agregado o eliminado a voluntad. En cada cuenta deberá consignarse la fecha, número, resumen, monto y cuenta correspondiente del comprobante contable. El resumen económico empresarial no debe ser demasiado breve, y debe poder expresar claramente el contenido empresarial para facilitar su posterior verificación. El diario deberá ingresarse uno por uno, no registrándose juntos los recibos y comprobantes de pago, ni registrar la diferencia luego de compensar los recibos y comprobantes de pago. Una vez completado el registro, la revisión debe realizarse artículo por artículo. Después de la revisión, se debe colocar un símbolo de "publicación" "√" en la columna "página de cuenta" del comprobante contable para indicar que ha sido registrado.
3. Registrar los asientos del diario uno por uno y con el fin de lograr el cierre diario y mensual. Para realizar un seguimiento oportuno de los recibos, pagos y saldos de efectivo, el libro de caja debe ingresarse el mismo día y el saldo debe liquidarse el mismo día. Algunas unidades con actividades frecuentes de cobro y pago de efectivo también deben llevarse; un saldo en todo momento para entender la implementación del plan de cobros y pagos.
4. Se requiere registro continuo, no se permite saltar líneas ni cambiar de página. No se permite cambiar las páginas de la cuenta ni arrancarlas. El libro de caja utiliza un libro de cuentas personalizado, y las páginas de la cuenta no deben arrancarse por ningún motivo, y las páginas de cuenta no válidas también deben conservarse en el libro de cuentas.
Dentro de un año fiscal, si los libros de cuentas no se agotan, no se podrán modificar los libros de cuentas ni copiar las páginas de las cuentas bajo ningún pretexto. La contabilidad debe registrarse según el número de página, el número de línea y el orden de clasificación. No se permite saltar filas ni registrarse en páginas alternativas. Si hay un salto de línea o un cambio de página inesperado, la página o línea en blanco se debe tachar para cancelar, o se deben marcar las palabras "Esta línea está en blanco" o "Esta página está en blanco" y el contable debe sellarla para mostrar responsabilidad.
5. El texto y los números deben ser prolijos, claros y precisos. Al registrarse y escribir, no escriba caracteres simplificados al azar, no utilice homófonos y no escriba con fuentes extrañas. El texto debe estar cerca de la fila izquierda, los números deben escribirse en la columna de cantidad y no pueden estar fuera de lugar ni ser desiguales; el tamaño de fuente de los caracteres y números debe ser moderado y debe escribirse cerca de la línea. En su caso, dejar un espacio adecuado, que generalmente debe representar la mitad del ancho de la cuadrícula, para evitar que se corrijan errores de acuerdo con el métodos prescritos. Al registrar la cantidad, si no hay un número entero de ángulo, se debe escribir "0" en la columna de ángulo y no se debe omitir ni reemplazar por "1". Generalmente, los números arábigos se pueden inclinar adecuadamente de izquierda a derecha, para que el libro mayor pueda registrarse de forma ordenada y clara. Para evitar confusiones, no pases las páginas de las cuentas mientras la tinta aún esté húmeda. Cuando contabilices en verano, puedes ponerte un trozo de tela suave o cartón debajo de las axilas para evitar la sudoración.
6. Utilice un bolígrafo para escribir con tinta azul y negra. No utilice bolígrafo para copiar libros de cuentas bancarias ni escribir con lápiz. Sin embargo, de acuerdo con lo dispuesto en el comprobante de cuenta de compensación y el sistema contable, la empresa registrada con letras rojas puede contabilizarse con letras rojas.
7. Después de registrar cada página de la cuenta, las páginas deben pasarse según las normas. Para facilitar el cálculo y la comprensión de los montos acumulados registrados continuamente en el diario, y para conectar los datos totales de las páginas de cuenta anteriores y posteriores entre sí, al registrar cada página de cuenta y trasladarla a la página siguiente, el Se debe incluir la información relevante entre la última línea de esta página y la primera línea de la página siguiente. El monto total y el saldo del mes actual deben indicarse en la columna, y las palabras "página anterior" y "traspasar a la". página siguiente" debe anotarse en la columna de resumen. También puedes escribir el total y el saldo con lápiz en la última línea de esta página. Después de verificar, escriba el monto total y el saldo de la página anterior con tinta azul y negra en la primera línea de la página siguiente y escriba "Transferencia de la página anterior" en la columna de resumen en lugar de "Transferencia" en la última línea de esta. La cantidad y el saldo de la "Página de Correspondencia".
8. El libro de caja debe liquidar el saldo diariamente y liquidar las cuentas al final de cada mes según sea necesario. No debe haber saldos acreedores ni saldos rojos en el libro de caja.
9. Los errores de grabación deberán corregirse según normativa. Para proporcionar datos contables legales y eficaces y garantizar la legalidad de los diarios, no se permite alterar a voluntad los libros de cuentas y los registros, y está estrictamente prohibido raspar, borrar, excavar, rellenar o utilizar productos químicos para eliminar la escritura. Si se encuentra un error, debe corregirse de acuerdo con las circunstancias específicas del error, como corrección subrayada, corrección con letra roja, registro complementario, etc.
Para que los registros contables en el libro de caja sean completos, precisos y consistentes con las cuentas y fondos relevantes, el cajero debe llevar las cuentas de manera oportuna después de recibir y pagar efectivo, y realizar la conciliación de acuerdo con a ciertos procedimientos.
¿Cómo hacer un libro de caja para cajero?
2011 Número de comprobante Resumen Ingresos (Débito) Monto Pago (Crédito) Monto Saldo (Saldo)
Mes y día
9 1 Llevar a la página 1500
9 3 Ahora paga 1 material de oficina 200 1300.
9 4 Paga con plata y obtén 3 efectivo 20000 21300
Si es el primer negocio de una nueva empresa, no es necesario trasladar la página anterior, solo registra el negocio directamente. Generalmente, si registras primero los ingresos y luego los gastos al mismo tiempo, los gastos serán negativos.