Experiencias, prácticas y logros seleccionados de control interno en 2018.

Experiencia, práctica y resultados del control interno. Para prevenir y controlar eficazmente los riesgos de integridad y mejorar aún más el nivel de gestión interna de las instituciones administrativas, el Ministerio de Finanzas emitió las "Normas de control interno para las instituciones administrativas (implementación)", que requieren una implementación total desde el principio. Las instituciones administrativas de todos los niveles de nuestra ciudad le otorgan gran importancia y toman acciones activas, y la implementación de las normas de control interno ha logrado los primeros resultados. Recopilaremos las principales experiencias y prácticas de las unidades relevantes para su referencia.

Como una de las siete unidades piloto de la ciudad para implementar estándares de control interno, la Oficina Municipal de Maquinaria Agrícola integra estrechamente el trabajo real de la unidad y está orientada a los problemas en el proceso de establecimiento e implementación de controles internos. la Oficina Municipal de Maquinaria Agrícola realiza efectivamente controles y equilibrios de poder, comenzando desde la fuente para evitar riesgos de responsabilidad financiera. Los métodos principales son:

Primero, establecer un grupo de liderazgo como punto de partida para el control interno.

El control interno de la unidad es un sistema complejo que involucra diversas actividades económicas como el negocio presupuestario, el negocio de ingresos y gastos, el negocio de adquisiciones, la gestión de activos, los proyectos de construcción, la gestión de contratos, la supervisión interna y externa, etc. . , y requiere la cooperación y cooperación de los departamentos internos. La Dirección Municipal de Maquinaria Agrícola reconoce que la atención de los líderes de las unidades es clave para promover la implementación del control interno. Integrar estrechamente el trabajo de construcción de un estilo de partido y un gobierno limpio para permitir que los líderes de unidad establezcan conciencia sobre la prevención y el control de riesgos y sienten las bases para avanzar en el trabajo de control interno.

Se ha establecido un grupo líder de estándares de control interno, con el director como líder del equipo, el subdirector a cargo de la inspección disciplinaria como líder adjunto del equipo y los jefes de cada oficina (estación) como miembros. . El grupo líder tiene una oficina de control interno, que está dirigida por el Departamento de Finanzas para coordinar el establecimiento y la implementación del control interno. Cada oficina (estación) es la agencia de ejecución específica del control interno y coopera activamente con la oficina de control interno para establecer y ejecutar. implementar el control interno; el departamento de inspección disciplinaria toma la iniciativa en la evaluación del control interno; supervisar el establecimiento y la implementación del control interno, descubrir y señalar rápidamente los problemas existentes y los eslabones débiles en la gestión del control interno e instar a todos los departamentos (estaciones) a implementar el control interno. planes de rectificación de controles y medidas para asegurar el eficaz funcionamiento del sistema de control interno de la oficina.

En segundo lugar, formular un plan de trabajo y aclarar el plan de promoción.

Se emitió el "Plan de trabajo piloto de la Administración de Maquinaria Agrícola de Qingdao". La construcción del control interno de la Oficina de Maquinaria Agrícola se divide principalmente en las siguientes cinco etapas: Primero, la etapa de preparación de la publicidad (agosto-septiembre), que incluye principalmente el aprendizaje de conocimientos relevantes sobre el control interno, la formulación de planes de trabajo de control interno y el establecimiento de un sistema interno. controlar el equipo de trabajo. 2. Etapa de revisión del control interno (10-12): organizar capacitaciones, realizar una reunión de lanzamiento, ordenar procesos del sistema, análisis de costos y riesgos, establecer mecanismos de control y optimizar sistemas, procesos y formularios. 3. Etapa de resumen de resultados (65438+febrero-65438+octubre), elaborar manual de gestión de normas de control interno, elaborar guía de gestión de gastos, resumir y reportar el trabajo de control interno. La cuarta es la etapa de operación de control interno (65438+octubre-marzo) Se emiten manuales de control interno y guías de costos, se realizan negocios de acuerdo con los manuales y lineamientos, se realiza evaluación del control interno a través de supervisión e inspección y riesgo. Se organizan las evaluaciones. La quinta es la etapa de informatización (después de marzo), donde se recopilan las necesidades de construcción de información, se implementan los sistemas de información de inicialización y se ponen en operación de prueba los sistemas de información de control interno.

En tercer lugar, construir un mecanismo de control interno para garantizar la implementación del control interno.

(1) Establecer un mecanismo de restricción de operaciones de control interno a nivel de unidad. Incluye principalmente ocho aspectos, incluida la división de las responsabilidades de gestión del control interno, el mecanismo de toma de decisiones de la actividad económica, el mecanismo de responsabilidad de puestos clave, las calificaciones y habilidades del personal clave, los requisitos de preparación de información financiera, los requisitos de aplicación de tecnología de la información, la evaluación de riesgos de la actividad económica y los requisitos internos. control, supervisión y evaluación.

(2) Clasificar los principales sistemas y procesos de gestión económica empresarial de la unidad. En términos de reglas y regulaciones, se compilaron un total de 66 documentos del sistema externo para seis módulos comerciales que incluyen gestión presupuestaria, gestión de ingresos y gastos de fondos, gestión de fondos especiales para maquinaria agrícola, gestión de adquisiciones gubernamentales, gestión de contratos y gestión de activos. en seis módulos clasificamos 28 documentos del sistema interno en 8 categorías, 5 de las cuales estaban relacionadas con la gestión de la actividad económica y en términos de gestión y control de riesgos, clasificamos y optimizamos 32 procesos de negocio y 32 matrices de control de riesgos ( que involucran 64 puntos de riesgo principales, 11 medidas de control clave) y 21 directrices de control interno. En cuanto a los formularios de trabajo, se clasificaron cerca de 20 formularios, se crearon 4 nuevos formularios, incluido el formulario de análisis de ejecución presupuestaria, el formulario de aprobación de contratos, el formulario de registro de recolección y revisión de cheques en blanco, el formulario de presentación de contratos y el formulario de reembolso de gastos. Se optimizaron y mejoraron el formulario y el formulario de reembolso de gastos de viaje, la nota de préstamo y otros 3 formularios.

(3) Elaborar manual de gestión del control interno.

El manual de gestión de estándares de control interno se resume y organiza en cinco partes: descripción del manual, descripción general del control interno a nivel de unidad, implementación del control interno a nivel empresarial y supervisión y evaluación del control interno, con el fin de lograr una gestión empresarial económica estandarizada y ordenada y aclarar. responsabilidades de gestión del control interno, mejorar la eficiencia del trabajo del personal de la unidad y realizar la estandarización, legalización e informatización de la gestión interna.

(D) "Solidificar" sistemas y procesos mediante la informatización. Para garantizar la verdadera implementación del control interno, la informatización es el medio más importante para implementar el control interno. En la construcción del sistema de información, la Oficina Municipal de Maquinaria Agrícola incorporó el concepto de control interno en el sistema de información, "solidificó" y normalizó el sistema y los procesos, y realmente realizó la transformación de una gestión "gobernada por el hombre" a una gestión "basada en la ley". "Gestión y gestión científica.

La construcción de normas de control interno es una tarea con fuertes implicaciones políticas, amplia cobertura, gran carga de trabajo, alta dificultad y alto profesionalismo. La unidad en sí carece de la energía, el conocimiento profesional y la tecnología de la información para llevar a cabo la construcción del control interno, y es difícil garantizar la eficiencia y eficacia de la construcción del control interno. En el siguiente paso, la Oficina Municipal de Maquinaria Agrícola adoptará varios métodos para fortalecer la publicidad del control interno y crear una buena atmósfera en la oficina de que "todos aprenden sobre control interno y hablan sobre control interno en todas partes". Al mismo tiempo, a través de la cooperación con instituciones profesionales, podemos obtener su apoyo teórico profesional y su rica experiencia práctica para garantizar que la implementación de las especificaciones de control interno logre buenos resultados.

Experiencias, Prácticas y Logros de Control Interno 2 Recientemente, la Dirección Distrital de Finanzas, de acuerdo con los “Dictamenes Orientadores para la Promoción Integral de la Construcción del Control Interno en las Instituciones Administrativas” del Ministerio de Hacienda, realizó una revisión básica del control interno de las instituciones administrativas de la región. La evaluación básica del control interno se refiere a la evaluación "de abajo hacia arriba" de la situación básica del control interno guiada por una evaluación cuantitativa durante el proceso de construcción del control interno de la unidad. A través de la evaluación básica del control interno, por un lado, se aclaran los requisitos básicos y los contenidos clave del control interno de la unidad, de modo que cada unidad pueda ser enfocada y bien informada en el proceso de construcción del control interno, y llevar a cabo por otro lado, tiene como objetivo identificar las deficiencias y los eslabones débiles en la base de control interno existente de la unidad, establecer y mejorar el sistema de control interno de manera específica y promover cada uno de ellos; unidad para completar el establecimiento e implementación del control interno. La evaluación básica del control interno se extiende a todos los niveles de la unidad, asegurando una cobertura integral de diversas actividades económicas y comerciales a nivel de unidad y de negocio, y refleja plenamente el nivel básico de control interno de la unidad. La Oficina de Finanzas del Distrito organiza cursos de capacitación para realizar inspecciones, encuestas e intercambios con diversas instituciones administrativas para garantizar que la evaluación básica del control interno de las instituciones administrativas se complete de manera integral y eficiente, sentando una base sólida para promover la construcción del control interno de cada unidad.

En línea con el principio de buscar la verdad a partir de los hechos, de conformidad con los requisitos de los "Dictámenes Orientadores" y con base en las "Normas de Control Interno de las Instituciones Administrativas (Juicio)", bajo el liderazgo directo de el responsable principal de la unidad, De acuerdo con el "Formulario de Calificación de Indicadores Básicos de Evaluación de Control Interno de Instituciones Administrativas" y las instrucciones para el llenado del formulario, evalúe verazmente la situación básica de la construcción de control interno de la unidad. Cada unidad fortalece efectivamente la evaluación básica del control interno de su propio departamento y unidad, de modo que cubra completamente todo tipo de actividades económicas y comerciales a nivel de unidad y de negocio, y refleje completamente el nivel básico de control interno de la unidad; prestar atención a asuntos comerciales importantes y áreas de alto riesgo, especialmente Es un área clave y una posición clave que involucra la concentración de poder interno, y se esfuerza por prevenir posibles riesgos importantes en vista de las debilidades y riesgos potenciales en la gestión interna de la empresa; unidad, especialmente los eventos de riesgo ocurridos y su manejo y rectificación, aclarar la dirección y enfoque del establecimiento e implementación del control interno de la unidad con base en la situación real de la unidad, adaptándose a la naturaleza del negocio, alcance del negocio; , marco de gestión, actividades económicas, niveles de riesgo y su entorno externo, y utilizando indicadores objetivos basados ​​en los hechos básicos de la unidad para su evaluación. A través de la evaluación básica del control interno de las instituciones administrativas de la región, se descubrieron rápidamente las deficiencias y eslabones débiles en el trabajo básico de control interno existente de cada unidad, y se identificaron los requisitos básicos y contenidos clave del control interno de cada unidad. aclarado aún más. Actualmente, se está realizando una evaluación básica de los controles internos.

El siguiente paso será orientar a todas las instituciones administrativas para que establezcan y mejoren sistemas de control interno. En ese momento, se seleccionarán unidades avanzadas representativas y se llevarán a cabo reuniones de intercambio de experiencias y reuniones de trabajo in situ en forma de "evaluación para promover la construcción" para promover experiencias y prácticas avanzadas y darle juego al papel de liderazgo de las unidades avanzadas. y promover las instituciones administrativas a nivel de distrito según lo programado. Completar el trabajo de construcción del control interno.

Experiencia, prácticas y resultados del control interno Desde el año pasado, la Oficina Local de Impuestos ha implementado concienzudamente el espíritu de las reuniones pertinentes de la oficina provincial.

Con la ayuda y orientación de la oficina tributaria local, monitorearemos de cerca y restringiremos los "dos poderes", investigaremos los riesgos de integridad, realizaremos evaluaciones de riesgos, formularemos medidas de prevención y control y mejoraremos el sistema de evaluación. Básicamente se ha formado el marco general del mecanismo de control interno y se han logrado los resultados iniciales.

1. Principales prácticas

(1) Sensibilizar y fortalecer el liderazgo. En 2010, después de que la oficina provincial implementara la construcción del mecanismo de control interno, nuestra oficina le dio gran importancia y actuó con rapidez. Primero, la educación es lo primero. La construcción de un mecanismo de control interno es una tarea general y debe promoverse. Con este fin, con el objetivo de que "los cuadros dirigentes estén familiarizados con el control interno, los cuadros ordinarios comprendan el control interno y la inspección y supervisión disciplinarias dominen el control interno", llevamos a cabo publicidad y educación en profundidad sobre la construcción de mecanismos de control interno. y difundir vigorosamente la importancia y el papel de la construcción de mecanismos de control interno. A través de la publicidad y la educación, todo el sistema tiene una comprensión profunda y una comprensión precisa de la esencia espiritual de la construcción del mecanismo de control interno. Los miembros del equipo tienen pensamientos unificados y los cuadros y empleados están en sintonía entre sí, creando una buena atmósfera para el equipo. construcción del mecanismo de control interno. El segundo es la garantía organizativa. Se establece un grupo líder para la construcción de un mecanismo de control interno. El líder principal actúa como líder del grupo, otros miembros del grupo actúan como líderes adjuntos del grupo y los jefes de oficinas y sucursales son miembros. El grupo líder cuenta con una oficina responsable de la investigación de riesgos, educación de riesgos, identificación de riesgos, evaluación de riesgos, prevención y control de riesgos, evaluación y supervisión. Al mismo tiempo, cada oficina de unidad funcional y sucursal de base determinará el personal dedicado que participará para fortalecer la comunicación diaria de información y la recopilación de datos. La tercera es la investigación especial. Externamente, deberíamos ir a lugares como Taizhou y Huaiyin donde se establecieron anteriormente mecanismos de control interno para aprender de sus experiencias exitosas; internamente, deberíamos realizar investigaciones y estudios en profundidad a nivel de base sobre los riesgos ocultos de la integridad en el trabajo tributario; , organizar cuadros y empleados para brindar sugerencias y proponer medidas de prevención y control. El cuarto es aclarar responsabilidades. Los líderes, departamentos y personal a cargo desempeñan sus deberes y responsabilidades de acuerdo con la división de responsabilidades. El grupo líder de construcción del mecanismo de control interno lleva a cabo revisiones e inspecciones colectivas para garantizar que los puntos de riesgo no se investiguen adecuadamente y que no se formulen medidas de prevención y control. y los sistemas de apoyo no son perfectos. La evaluación y valoración no se implementan.

(2) Ordenar responsabilidades y optimizar procesos. Centrándonos de cerca en la aplicación de las leyes tributarias y los derechos de gestión administrativa, identificaremos los puntos de riesgo y aclararemos los procedimientos relevantes, los plazos y los departamentos responsables correspondientes; clasificaremos y formaremos una lista de poderes, procedimientos, plazos y responsabilidades correspondientes mediante el nombramiento de; cargos, cargos y responsabilidades. El primero es aclarar los permisos. Mejorar el sistema de responsabilidad laboral y garantizar la adecuación de derechos y responsabilidades. Comprender los poderes departamentales y las responsabilidades laborales. Sobre la base de la construcción de una sucursal moderna, de acuerdo con los diez requisitos de gestión propuestos por la oficina municipal, y comparando cuidadosamente las leyes, reglamentos y documentos normativos pertinentes, resolvimos de manera integral los asuntos de poder propiedad del departamento de impuestos local, comprendimos la base del poder, y aclaró aún más las responsabilidades de cada puesto y personal. La autoridad aclara las bases para el ejercicio del poder y las reglas y alcances para el funcionamiento del poder. El segundo es delegar moderadamente el poder. Dividir razonablemente los poderes de aplicación de la ley tributaria y las funciones humanas, financieras, materiales y de gestión interna, preparar una lista de poderes, completar la lista de poderes y registrar todos los poderes administrativos que hayan sido autorizados. Asegúrese de que cada autoridad no esté duplicada ni cruzada. Al mismo tiempo, se aclaran las responsabilidades laborales de "toma de decisiones-implementación-supervisión, aprobación-manejo-supervisión, recolección-gestión-inspección, recomendación-inspección-nombramiento-supervisión", formando una restricción efectiva del poder. Asegurar que las responsabilidades de integridad en el ejercicio de las diversas facultades se implementen en cada cargo y por persona. El tercero es el plan de optimización. De acuerdo con el principio de moderación mutua entre cargos y vínculos, analizar cuidadosamente las reglas de distribución, estructura, enfoque y operación de los diversos asuntos de poder, y trazar un diagrama de flujo basado en leyes, reglamentos y procedimientos de trabajo (si existe poder administrativo, dibujar un diagrama de flujo). Hacer que la trayectoria operativa y los procedimientos de trabajo del poder sean más claramente visibles, prevenir el funcionamiento fuera de control del poder, promover el funcionamiento del poder de acuerdo con procedimientos científicos y rigurosos, lograr la optimización general de los procesos, la simplificación de los programas y la solidificación de los estándares. teniendo en cuenta la seguridad y la eficiencia, e integrando la lista de energía optimizada y el diagrama de flujo de operación de energía está abierto a todos los funcionarios fiscales locales.

(3) Llevar a cabo una investigación exhaustiva y resaltar los puntos clave. Implementamos la estrategia de "punto, línea y área" en la investigación de riesgos, es decir, control de nodos, líneas claras y cobertura integral. Al investigar los riesgos de integridad, todas las oficinas de unidad y ramas de base resaltan posiciones importantes, movilizan todas las fuerzas para buscar y analizar conjuntamente, implementar visión, tentáculos y medidas en cada posición específica y cada persona, y perfeccionar los vínculos específicos en el ejercicio del poder. Utilice métodos como encontrar uno usted mismo, ayudar a las masas, liderar debates y organizar juicios. Organizar a todo el personal para buscar puntos de riesgo de integridad principalmente de los 18 aspectos de los "dos poderes" según la frecuencia de ocurrencia, el tamaño de los factores humanos, el alcance de la discreción, las lagunas en el sistema y el mecanismo, el grado de daño y pérdida. , etc. Entre ellos, existen ocho tipos de fuentes de riesgo en el poder administrativo: riesgo de gestión de personal, riesgo de gestión financiera, riesgo de gestión de activos y materiales, riesgo de gestión de asuntos cotidianos, riesgo de gestión de inspección y supervisión disciplinaria, riesgo de gestión de infraestructura, riesgo de gestión de la construcción de partidos e información. riesgo de gestión.

Se encuentran diez tipos de fuentes de riesgo en las facultades de aplicación de la ley tributaria: riesgo de gestión del registro tributario, riesgo de gestión diaria del contribuyente, riesgo de gestión de verificación, riesgo de declaración y cobro, riesgo de gestión de tickets, riesgo de gestión de la fuente de impuestos (tarifas), riesgo de gestión del servicio tributario y Riesgos de gestión del impuesto sobre la renta, riesgos de gestión integrada del impuesto inmobiliario, régimen jurídico tributario y riesgos de implementación. En vista del gran número de personas que trabajan por cuenta propia en el distrito de Yu'an, se pone especial énfasis en los riesgos en el proceso de gestión de impuestos individuales. En vista de la situación actual en la que Yu'an recauda y gestiona el impuesto sobre la vivienda de segunda mano en zonas urbanas, se enfatiza especialmente el riesgo del "primer certificado de impuesto". Además, basándose en el trabajo de la Oficina de Auditoría, identificamos dos categorías principales de fuentes de riesgo en cinco eslabones comerciales. Y desglose cada tipo de fuente de riesgo para encontrar los puntos de riesgo en operaciones específicas. * * * Enumera 20 categorías, 39 elementos y 170 puntos de riesgo.

(4) Construir una plataforma y mejorar el sistema. El primero es desarrollar medidas preventivas. La Oficina del Grupo Líder de Construcción del Mecanismo de Control Interno de la Oficina Regional registró varias fuentes (puntos) de riesgo una por una, realizó un análisis en profundidad de las causas de riesgo y dividió los puntos de riesgo identificados en tres niveles según su importancia y probabilidad de ocurrencia. Retroalimentar los puntos de riesgo a las unidades de negocio correspondientes, analizar las causas y posibilidades de los puntos de riesgo en tres niveles: alto, medio y bajo, encontrar y formular sistemas y bases relevantes para la prevención y el control, y formular puntos clave para la prevención y control de riesgos. control. * * * Se formularon 181 medidas preventivas de manera centralizada y, finalmente, se formaron las Fuentes (Puntos) de Riesgo de Integridad y las Directrices Operativas para Medidas Preventivas de la Oficina de Impuestos Locales del Distrito de Yu'an. El segundo es crear una atmósfera de alerta temprana. Para permitir que el personal tributario local reciba alertas tempranas en todo momento y evitar riesgos de manera oportuna, la oficina regional adopta el enfoque de los "cuatro unos" para promover la construcción de mecanismos de control interno, a saber, un formulario de notificación, una tarjeta temprana advertencia, una guía y una autoinspección. Es decir, cada empleado tiene una hoja de medidas de prevención de riesgos estrechamente relacionada con el negocio de su sucursal o almacén; cada recaudador tiene en su escritorio una tarjeta recordatoria de puntos de riesgo estrechamente relacionada con sus responsabilidades laborales; guía diseñada para prevenir puntos de riesgo; cada personal tributario debe clasificar y autoexaminar los puntos de riesgo involucrados en este mes una vez al mes y completar un formulario de autoevaluación. Deje que cada funcionario tributario reciba recordatorios de alerta temprana en todas partes y tenga una comprensión profunda de "Donde está el poder, están los puntos de riesgo", "La acción lenta, la acción aleatoria y la inacción son todos riesgos", y fortalezca la "aplicación de acuerdo con procedimientos, manejar las cosas según el sistema, Conciencia de "asumir la responsabilidad según el puesto". El tercero es mejorar el sistema. Hemos ordenado el sistema existente de acuerdo con los requisitos de "el trabajo tiene procedimientos, los procedimientos tienen control y el control tiene estándares" y "las personas administran las cosas, las personas tienen puestos y plazos" para reducir la libertad, mejorar la transparencia, mejorar la revisabilidad, y fortalecer las restricciones Como contenido principal, se han revisado, complementado y mejorado los sistemas relevantes, y se ha mejorado el sistema compatible con la construcción de mecanismos de control interno. Ha revisado sucesivamente las "Reglas de implementación provisionales para la recepción de fondos y la gestión de gastos de las sucursales de base", las "Medidas de implementación para la rotación e intercambio de personal" y las "Medidas para la notificación de asuntos tributarios relacionados con el extranjero" para estandarizar aún más los procedimientos y unificar estándares. para utilizar sistemas de gestión de personas, asuntos y poderes.

(5) Apoyarse en la tecnología para fortalecer el seguimiento. Utilizamos la plataforma de la oficina en línea y el "flujo de trabajo" como un medio para estandarizar la aprobación y entrega relacionada con los impuestos, y solidificar cada evento, cada vínculo y cada paso de la aplicación de la ley tributaria en un proceso de control de red diseñado y trabajar con él. están vinculados de manera que cada organización y cada puesto se integran en una "línea de producción". Si cada enlace se realiza de acuerdo con los procedimientos, permisos y plazos prescritos, y si los resultados del procesamiento quedan verdaderamente registrados en el ordenador. Realiza la supervisión de todo el proceso de cualquier punto de potencia y riesgo, compatibiliza todo tipo de información entre sí, facilita la comunicación y el seguimiento, y realiza supervisión, control y análisis integral en tiempo real, dejando rastros de todo el proceso, rastreables y controlable. Por ejemplo, la sucursal de Subu bajo nuestra oficina tomó la iniciativa en implementar el procesamiento en línea de procesos comerciales de aprobación relacionados con impuestos, integrando todo el proceso desde la solicitud del certificado de contribuyente hasta la revisión final del certificado de impuestos en el sistema de aprobación de impuestos y limitando el proceso de manejo de cada uno. negocio y el manejo de cada procedimiento de aprobación, resolvió efectivamente los problemas de autoridad y proceso de aprobación inconsistentes, "impuestos personales", "impuestos de relación" y otros problemas en condiciones manuales, fortaleció las limitaciones internas sobre el personal de manejo comercial y fortaleció el seguimiento del proceso de aprobación.

(6) Evaluación estricta y mejora continua. Para implementar la construcción de mecanismos de control interno, debemos enriquecer continuamente el sistema de supervisión fortaleciendo el monitoreo, seguimiento y evaluación, especialmente para operaciones eléctricas de alto riesgo, aclarar asuntos de supervisión específicos, temas de supervisión y responsabilidades de supervisión, aumentar la frecuencia de la supervisión, fortalecer supervisión, y fortalecer "un cargo, dos posiciones" "Responsabilidad", e incorporar verdaderamente la construcción de mecanismos de control interno en la evaluación del sistema de responsabilidad por el estilo de partido y la construcción limpia de gobierno. En el segundo semestre del año pasado, comenzamos a explorar el mecanismo de evaluación e implementar un ciclo sostenible de "cuatro procesos", a saber, ejecución, inspección, resumen y mejora.

Las personas realizan autoexámenes sobre los puntos de riesgo de sus puestos, las sucursales realizan evaluaciones basadas en el trabajo diario y los equipos de evaluación del mecanismo de control interno de las oficinas de distrito realizan supervisión, elaboran informes de inspección, resumen la experiencia laboral, revisan y mejoran la gestión de riesgos de integridad y institucionalizar el seguimiento y las evaluaciones diarias, relacionando los puntos de riesgo con los puestos, integrándolos con el trabajo diario y vinculándolos con las evaluaciones de desempeño, y logró buenos resultados. Sobre la base de la exploración y la práctica del año pasado, este año la oficina de distrito formuló los "Métodos de evaluación para la construcción del mecanismo de control interno de la Oficina de Impuestos Locales del Distrito de Yu'an" para evaluar vínculos clave y diferentes elementos tales como "si la autoridad es integral, si la investigación de riesgos es exhaustiva y si las medidas preventivas son científicas "Realice una evaluación en tiempo real y, mientras realiza, resume y mejora, preste atención constantemente a la mejora continua del mecanismo de control interno.

En segundo lugar, algunas experiencias

En el proceso de exploración y práctica activas, sentimos profundamente que la construcción de un mecanismo de control interno es un proyecto sistemático y debe promoverse con un enfoque sistemático. . Nuestra experiencia es:

Primero, el liderazgo toma la iniciativa y la participación total es un requisito previo. La construcción del mecanismo de control interno es amplia y sistemática e involucra a todos los departamentos, puestos y empleados. La situación general debe formar un patrón de trabajo de gestión * * *. Los principales líderes de la oficina regional otorgan gran importancia a la construcción del mecanismo de control interno, toman la iniciativa en la implementación de las responsabilidades relevantes para la construcción del mecanismo de control interno, asumen activamente la responsabilidad del primer responsable de la prevención de riesgos, participan promover y garantizar plenamente la construcción de todo el mecanismo de control interno e impulsar a otros miembros del equipo y departamentos a realizar conscientemente la prevención de riesgos. División de responsabilidades. Como departamento líder específico, el departamento de inspección y supervisión disciplinaria es responsable de organizar y coordinar, formular planes de implementación, ayudar al grupo del partido a descomponer e implementar las tareas de control interno y supervisar, evaluar y evaluar el proceso de operación del mecanismo de control interno. Todos los departamentos relevantes participan activamente en la cooperación, formulan sistemas de trabajo relevantes, clasifican las especificaciones de trabajo, implementan tareas específicas de control interno y aprovechan plenamente el papel del mecanismo de control interno.

En segundo lugar, mejorar el sistema y estandarizar el proceso son el núcleo. De acuerdo con las leyes y regulaciones tributarias y los documentos normativos tributarios, nuestra oficina clasificará, analizará y estudiará cada comportamiento administrativo del personal tributario local en función de sus puestos y responsabilidades, y formulará procedimientos de trabajo unificados para que todos los comportamientos laborales sean legalmente ejecutables y legal. Hay reglas a seguir. Centrándonos de cerca en la vía operativa de los "dos poderes", limpiaremos e integraremos exhaustivamente los reglamentos laborales y los sistemas de gestión interna, resumiremos algunas experiencias y métodos efectivos en la práctica, los estandarizaremos y solidificaremos, y los actualizaremos a sistemas. Establecer una serie de sistemas de trabajo con contenido sustantivo y requisitos de procedimiento, estipular claramente qué hacer y cómo abordar las violaciones, y formar un conjunto de cadenas institucionales entrelazadas para supervisarse, restringirse, coordinarse y promoverse mutuamente, y profundizar gradualmente los procesos internos. Construcción de mecanismos de control.

En tercer lugar, la clave es el seguimiento y la evaluación dinámica de la gestión. Durante la exploración y la experimentación, gradualmente nos dimos cuenta de que la construcción de un mecanismo de control interno no consiste en compilar unos pocos textos del sistema, hacer unas cuantas listas de poderes, detallar algunos detalles de responsabilidades laborales, dibujar unos cuantos diagramas de flujo y luego archivarlos. Incluso si se establece un sistema de control interno, sigue siendo una plataforma de seguimiento dinámica con diferentes prioridades de prevención y control en diferentes períodos, y se debe establecer un mecanismo de evaluación estricto y completo. En la evaluación utilizamos como punto de partida el monitoreo de los puntos de riesgo y, con base en el autoexamen personal y la evaluación preliminar de la sucursal, diseñamos un formulario de evaluación general del mecanismo de control interno, y lo evaluamos desde tres aspectos: elementos generales, elementos clave y elementos críticos. Formar gradualmente un sistema de evaluación más completo y práctico para mejorar efectivamente la calidad, eficiencia y nivel de la gestión del control interno.

En cuarto lugar, el soporte científico y tecnológico de la gestión tributaria basada en la información es una garantía. Utilizando la informatización como plataforma, hacemos un seguimiento de todo el proceso y cubrimos a todos los empleados para mejorar continuamente el nivel de gestión tributaria informatizada. Realizar la transformación de la anticorrosión de energía a la anticorrosión del sistema; de la supervisión externa al control interno de la operación manual al monitoreo tecnológico. Actualmente, nuestra oficina ha comenzado a intentar utilizar su propia plataforma de oficina en línea para implementar el control de procesos en algunos asuntos relacionados con impuestos y asuntos administrativos. Sin embargo, aún existe un vacío para alcanzar las metas de gestión tributaria informatizada y seguimiento tecnológico. En el siguiente paso, exploraremos activamente y practicaremos audazmente para sentar las bases para una promoción y aplicación integrales.

En resumen, aunque nuestra oficina ha trabajado un poco y ha explorado activamente la construcción de mecanismos de control interno, los resultados aún son limitados en comparación con las unidades hermanas, todavía hay una brecha y todavía hay muchas deficiencias. en el cumplimiento de las exigencias de los superiores. Tomaremos esta reunión como una oportunidad para aprender con humildad, no ser complacientes y seguir adelante con todas nuestras fuerzas para consolidar, mejorar y mejorar continuamente la construcción del mecanismo de control interno de nuestra oficina para brindar un fuerte apoyo al desarrollo científico de los impuestos locales. .