Experiencias, prácticas y resultados de control interno en 2018.
Experiencia, prácticas y resultados de control interno de la unidad. Para prevenir y controlar eficazmente los riesgos de integridad y mejorar aún más el nivel de gestión interna de las instituciones administrativas, el Ministerio de Finanzas emitió las "Normas de control interno para las instituciones administrativas (implementación)", que requieren una implementación total desde el principio. Las instituciones administrativas de todos los niveles de nuestra ciudad le otorgan gran importancia y toman acciones activas, y la implementación de las normas de control interno ha logrado los primeros resultados. Recopilaremos las principales experiencias y prácticas de las unidades relevantes para su referencia.
Como una de las siete unidades piloto de la ciudad para implementar estándares de control interno, la Oficina Municipal de Maquinaria Agrícola integra estrechamente el trabajo real de la unidad y está orientada a los problemas en el proceso de establecimiento e implementación de controles internos. la Oficina Municipal de Maquinaria Agrícola realiza efectivamente controles y equilibrios de poder, comenzando desde la fuente para evitar riesgos de responsabilidad financiera. Los métodos principales son:
Primero, establecer un grupo de liderazgo como punto de partida para el control interno.
El control interno de la unidad es un sistema complejo que involucra diversas actividades económicas como el negocio presupuestario, el negocio de ingresos y gastos, el negocio de adquisiciones, la gestión de activos, los proyectos de construcción, la gestión de contratos, la supervisión interna y externa, etc. . , y requiere la cooperación y cooperación de los departamentos internos. La Dirección Municipal de Maquinaria Agrícola reconoce que la atención de los líderes de las unidades es clave para promover la implementación del control interno. Integrar estrechamente el trabajo de construcción de un estilo de partido y un gobierno limpio para permitir que los líderes de unidad establezcan conciencia sobre la prevención y el control de riesgos y sienten las bases para avanzar en el trabajo de control interno.
Se ha establecido un grupo líder de estándares de control interno, con el director como líder del equipo, el subdirector a cargo de la inspección disciplinaria como líder adjunto del equipo y los jefes de cada oficina (estación) como miembros. . El grupo líder tiene una oficina de control interno, que está dirigida por el Departamento de Finanzas para coordinar el establecimiento y la implementación del control interno. Cada oficina (estación) es la agencia de ejecución específica del control interno y coopera activamente con la oficina de control interno para establecer y ejecutar. implementar el control interno; el departamento de inspección disciplinaria toma la iniciativa en la evaluación del control interno; supervisar el establecimiento y la implementación del control interno, descubrir y señalar rápidamente los problemas existentes y los eslabones débiles en la gestión del control interno e instar a todos los departamentos (estaciones) a implementar el control interno. planes de rectificación de controles y medidas para asegurar el eficaz funcionamiento del sistema de control interno de la oficina.
En segundo lugar, formular un plan de trabajo y aclarar el plan de promoción.
Se emitió el "Plan de trabajo piloto de la Administración de Maquinaria Agrícola de Qingdao". La construcción del control interno de la Oficina de Maquinaria Agrícola se divide principalmente en las siguientes cinco etapas: Primero, la etapa de preparación de la publicidad (agosto-septiembre), que incluye principalmente el aprendizaje de conocimientos relevantes sobre el control interno, la formulación de planes de trabajo de control interno y el establecimiento de un sistema interno. controlar el equipo de trabajo. 2. Etapa de revisión del control interno (10-12): organizar capacitaciones, realizar una reunión de lanzamiento, ordenar procesos del sistema, análisis de costos y riesgos, establecer mecanismos de control y optimizar sistemas, procesos y formularios. 3. Etapa de compilación de resultados (65438 febrero - 2015 65438 octubre), elaboración de manual de gestión de normas de control interno, elaboración de lineamientos de gestión de gastos, resumen y reporte de trabajos de control interno. La cuarta es la etapa de operación del control interno (enero de 2015 a marzo de 2015). Se emiten manuales de control interno y guías de costos, se realizan negocios de acuerdo con los manuales y lineamientos, se realizan supervisiones e inspecciones, se realizan evaluaciones de control interno. y se organizan evaluaciones de riesgos. 5. Etapa de informatización (2065438 después de marzo de 2005), recopilar las necesidades de construcción de informatización, implementar sistemas de información de inicialización y ejecutar pruebas de sistemas de información de control interno.
En tercer lugar, construir un mecanismo de control interno para garantizar la implementación del control interno.
(1) Establecer un mecanismo de restricción de operaciones de control interno a nivel de unidad. Incluye principalmente ocho aspectos, incluida la división de las responsabilidades de gestión del control interno, el mecanismo de toma de decisiones de la actividad económica, el mecanismo de responsabilidad de puestos clave, las calificaciones y habilidades del personal clave, los requisitos de preparación de información financiera, los requisitos de aplicación de tecnología de la información, la evaluación de riesgos de la actividad económica y los requisitos internos. control, supervisión y evaluación.
(2) Clasificar los principales sistemas y procesos de gestión económica empresarial de la unidad. En términos de reglas y regulaciones, se compilaron un total de 66 documentos del sistema externo para seis módulos comerciales que incluyen gestión presupuestaria, gestión de ingresos y gastos de fondos, gestión de fondos especiales para maquinaria agrícola, gestión de adquisiciones gubernamentales, gestión de contratos y gestión de activos. en seis módulos clasificamos 28 documentos del sistema interno en 8 categorías, 5 de las cuales estaban relacionadas con la gestión de la actividad económica y en términos de gestión y control de riesgos, clasificamos y optimizamos 32 procesos de negocio y 32 matrices de control de riesgos ( que involucran 64 puntos de riesgo principales, 11 medidas de control clave) y 21 directrices de control interno.
En cuanto a los formularios de trabajo, se clasificaron cerca de 20 formularios, se crearon 4 nuevos formularios, incluido el formulario de análisis de ejecución presupuestaria, el formulario de aprobación de contratos, el formulario de registro de recolección y revisión de cheques en blanco, el formulario de presentación de contratos y el formulario de reembolso de gastos. Se optimizaron y mejoraron el formulario y el formulario de reembolso de gastos de viaje, la nota de préstamo y otros 3 formularios.
(3) Elaborar manual de gestión del control interno. El manual de gestión de estándares de control interno se resume y organiza en cinco partes: descripción del manual, descripción general del control interno a nivel de unidad, implementación del control interno a nivel empresarial y supervisión y evaluación del control interno, con el fin de lograr una gestión empresarial económica estandarizada y ordenada y aclarar. responsabilidades de gestión del control interno, mejorar la eficiencia del trabajo del personal de la unidad y realizar la estandarización, legalización e informatización de la gestión interna.
(D) "Solidificar" sistemas y procesos mediante la informatización. Para garantizar la verdadera implementación del control interno, la informatización es el medio más importante para implementar el control interno. En la construcción del sistema de información, la Oficina Municipal de Maquinaria Agrícola incorporó el concepto de control interno en el sistema de información, "solidificó" y normalizó el sistema y los procesos, y realmente realizó la transformación de una gestión "gobernada por el hombre" a una gestión "basada en la ley". "Gestión y gestión científica.
La construcción de normas de control interno es una tarea con fuertes implicaciones políticas, amplia cobertura, gran carga de trabajo, alta dificultad y alto profesionalismo. La unidad en sí carece de la energía, el conocimiento profesional y la tecnología de la información para llevar a cabo la construcción del control interno, y es difícil garantizar la eficiencia y eficacia de la construcción del control interno. En el siguiente paso, la Oficina Municipal de Maquinaria Agrícola adoptará varios métodos para fortalecer la publicidad del control interno y crear una buena atmósfera en la oficina de que "todos aprenden sobre control interno y hablan sobre control interno en todas partes". Al mismo tiempo, a través de la cooperación con instituciones profesionales, podemos obtener su apoyo teórico profesional y su rica experiencia práctica para garantizar que la implementación de las especificaciones de control interno logre buenos resultados.
2. La experiencia, prácticas y resultados del control interno de la unidad. 2015 es el primer año en que la Oficina del Comisionado promueve de manera integral la transformación del trabajo. Sobre la base del fortalecimiento del control interno, la Oficina del Comisionado de Shaanxi ha promovido la transformación ordenada del trabajo y el efecto de supervisión ha mejorado continuamente.
El primero es innovar formas de controlar eficazmente los riesgos de calidad de la auditoría presupuestaria. Este año es la primera vez que la Oficina del Comisionado participa en la preparación y auditoría del presupuesto a gran escala y de manera sustantiva desde su transformación laboral. De acuerdo con los requisitos del Ministerio de Finanzas, nuestro departamento revisó el presupuesto de 2016 de la unidad presupuestaria de base 561 de Shaanxi, incluido el presupuesto de gastos básicos, el presupuesto de asignación de activos y el presupuesto de gastos de proyectos clave, revisó el plan presupuestario trienal de 2016 a 2018. y revisó el desempeño de los proyectos clave evaluados. Debido al gran número de unidades y tareas pesadas, así como a los requisitos de tiempo de auditoría del ministerio, era la primera vez que se realizaba una auditoría de preparación de presupuesto a tan gran escala y el riesgo de auditoría era relativamente alto. Para controlar eficazmente los riesgos de auditoría y mejorar la calidad y eficiencia de la auditoría, nuestra oficina comienza con un trabajo básico y procesos estandarizados, innova en métodos de auditoría, mejora la eficiencia de la auditoría y garantiza la finalización sin problemas del trabajo de auditoría. Por ejemplo, investigamos y diseñamos especialmente el formulario de revisión de datos básicos, el formulario de revisión de proyectos y revisión y el formulario de revisión de asignación de nuevos activos para estandarizar los procesos y estándares comerciales, también aclaramos el departamento comercial líder y comunicamos rápidamente los requisitos de auditoría y los puntos clave; , estándares y otra información durante el proceso de auditoría se pasa al departamento de manejo de negocios de auditoría para garantizar la unidad de la escala y el progreso de la auditoría en estricta conformidad con las regulaciones, los datos se auditan y procesan en redes confidenciales para garantizar la seguridad de los datos de auditoría.
El segundo es sentar una base sólida y controlar eficazmente los riesgos de supervisión de la auditoría de ejecución presupuestaria. Este año, nuestro departamento * * * llevó a cabo la supervisión de la implementación del presupuesto del fondo de pagos de 16 transferencias. Antes de realizar cada trabajo, nuestra oficina formula un plan de auditoría, que aclara los requisitos de política, el enfoque de la auditoría, el flujo de trabajo, los nodos de tiempo, la división de tareas y los requisitos de responsabilidad, etc. , para garantizar la finalización sin problemas del trabajo de auditoría. Durante el trabajo de auditoría, se diseñaron científicamente formularios relevantes para reflejar de manera clara y completa los datos regulatorios, y se diseñaron diferentes formularios Excel de acuerdo con las diferentes características de los proyectos regulatorios. Por ejemplo, para comprender claramente el funcionamiento y la gestión de fondos del sistema de seguro de pensiones para los residentes urbanos y rurales de la provincia de Shaanxi, se ha elaborado un cuadro estadístico sobre la estructura de edades de las contribuciones al seguro para los residentes urbanos y rurales de la provincia de Shaanxi, un cuadro estadístico sobre Se diseñaron cambios en los estándares de pagos individuales y subsidios financieros, y una tabla estadística sobre ingresos y gastos de fondos para mejorar efectivamente la eficiencia de la auditoría y garantizar la calidad de la misma. Mejorar la cuenta del fondo de pagos de transferencias, recopilar datos básicos para la supervisión presupuestaria de cada unidad presupuestaria, fortalecer el análisis diario y el seguimiento dinámico y garantizar que la supervisión de auditoría de los fondos de pagos de transferencias sea específica.
Para proyectos que han sido autorizados y renovados en años anteriores, nuestra oficina hace pleno uso de los datos y la experiencia de años anteriores para evitar la duplicación en la selección del sitio para nuevos asuntos regulatorios, realizamos investigaciones con anticipación y, sobre la base de una clave de revisión clara; puntos, realizar una revisión exhaustiva de los datos y un muestreo en el sitio. Revisar estrictamente la autenticidad, precisión y cumplimiento de los materiales de la solicitud para garantizar la exactitud de los resultados de la revisión.
El tercero es controlar estrictamente los riesgos de supervisión e inspección. En el trabajo de verificación de la deuda del gobierno local, tuve que revisar más de 25.000 deudas en menos de un mes, y eso involucró a varias ciudades de la provincia de Shaanxi. Para controlar eficazmente el riesgo de verificación, nuestro departamento adopta el método de enumerar las deudas de cada ciudad y solicitar confirmación al departamento financiero del gobierno local, lo que no solo mejora la eficiencia de la verificación, sino que también reduce efectivamente el riesgo de verificación en el público; Inspección de presupuestos locales y cuentas finales, todas las verificaciones se realizan en línea. Para garantizar que los resultados de la inspección tengan evidencia suficiente, al consultar el sitio web y leer la información pública, conservamos rápidamente la evidencia de los problemas descubiertos, evitando efectivamente los riesgos potenciales de un posterior intercambio de opiniones. En las labores de supervisión e inspección contables se llevaron a cabo minuciosamente investigaciones previas a la inspección. Además de investigar la situación básica, la contabilidad, la gestión financiera y el control interno de las empresas pertinentes, los principales asuntos financieros de los últimos años y la inspección y el manejo de las autoridades reguladoras pertinentes en los últimos años, también investigó la implementación de políticas fiscales y tributarias preferenciales y la implementación de normas de contabilidad y auditoría y los problemas en la implementación de políticas. Gracias a la selección científica, se previenen eficazmente los riesgos potenciales de la inspección y se mejora la eficacia de la inspección.
El cuarto es estandarizar los procedimientos y controlar eficazmente los riesgos de la operación de los procesos. Implementar estrictamente el sistema de inspección y presentación de informes, exigiendo que cada grupo de trabajo informe el progreso de la inspección al líder a cargo o a la oficina cada semana durante el período de inspección y verificación, e informe de inmediato al líder de la oficina sobre los problemas y pistas descubiertos durante el trabajo, así como los problemas y dificultades existentes. El sistema de revisión se aplica estrictamente y las inspecciones financieras intercambian opiniones con las unidades inspeccionadas. La situación básica de las unidades inspeccionadas y los problemas descubiertos durante la inspección son estudiados y aprobados colectivamente por la Oficina del Comisionado con la participación de los miembros del equipo de revisión. Todos los informes de inspección financiera y las decisiones de procesamiento de las inspecciones especiales son revisados por el equipo de revisión y revisados y aprobados por la Oficina del Comisionado. Esto no solo garantiza que los datos de inspección y revisión sean precisos, bien fundamentados, legales y conformes, sino que evita efectivamente riesgos regulatorios. , pero también previene eficazmente Resulta que alguien filtró la información y utilizó los resultados de la inspección para beneficio personal. Adherirse a la investigación y discusión colectiva sobre las conclusiones y opiniones de auditoría sobre asuntos importantes de auditoría para garantizar la exactitud de los resultados de la auditoría. Por ejemplo, las opiniones de revisión y las opiniones de aprobación de devolución de impuestos sobre el plan de implementación de reforma del sistema de vehículos oficiales de agencias y unidades gubernamentales sólo pueden emitirse oficialmente después de una revisión preliminar por parte del departamento comercial y un estudio y deliberación colectivos por parte de la Oficina del Comisionado. Todas las oficinas comerciales deben realizar auditorías in situ del trabajo de revisión y aprobación con un monto de declaración única de más de 3 millones de yuanes, para reducir efectivamente los riesgos de auditoría y mejorar los efectos de la auditoría.
En quinto lugar, fortalecer la comunicación y controlar eficazmente los riesgos externos. Tomar la iniciativa de fortalecer la comunicación con el departamento financiero local, organizar el cronograma para que el Departamento de Finanzas de la provincia de Shaanxi presente materiales de auditoría para los proyectos de supervisión de la Oficina del Comisionado de Shaanxi y aclarar los asuntos y materiales de cooperación del Departamento de Finanzas de la provincia de Shaanxi a través de enviar cartas, discusiones en el sitio, etc., límite de tiempo de finalización, etc., y esforzarse por lograr apoyo y cooperación en el trabajo, mejorando así la eficiencia del trabajo y evitando riesgos de auditoría causados por limitaciones de tiempo. Durante las inspecciones especiales, como las de revitalización de los fondos de acciones fiscales, los problemas descubiertos durante las inspecciones se caracterizaron en estricta conformidad con las normas. Antes de finalizar la inspección in situ, cada equipo de inspección también se comunicó plenamente con la unidad inspeccionada para garantizar que los hechos de los problemas descubiertos fueran claros y precisos, evitando efectivamente los riesgos de supervisión e inspección que pueden ser causados por un intercambio insuficiente de opiniones. . Al fortalecer la conciencia de las responsabilidades de las tres partes en la revisión del descuento de construcción de capital, es decir, fortalecer la conciencia de la unidad del proyecto sobre la verdadera responsabilidad de la declaración de cumplimiento, fortalecer la conciencia del departamento financiero local sobre la responsabilidad de la revisión y fortalecer la conciencia de la Oficina del Comisionado sobre Para asumir la responsabilidad estricta y precisa de la revisión de la cuenta final, se forma una fuerza conjunta tripartita para reducir el riesgo del trabajo de revisión de la cuenta final de la Oficina del Comisionado.
En sexto lugar, democracia y apertura, control y gestión eficaz de los riesgos. En el proceso de trabajo, debemos adherirnos al sistema de discusión democrática, defender activamente el estilo democrático y aprovechar plenamente las ventajas de la toma de decisiones colectiva. Adhiérase al principio de que los principales arreglos de trabajo, las conclusiones de la inspección, las opiniones, el personal interno, la gestión financiera y de materiales y otros aspectos de la toma de decisiones se deciden en la reunión de la oficina del comisionado. Se crea una intranet para publicar las actas de la reunión de la oficina del comisionado. y hacerlos públicos a todos los cuadros de la oficina. Esto aumenta la transparencia de la toma de decisiones y amplía el derecho de los cuadros y empleados a saber.
Fortalecer aún más la gestión de los "tres fondos públicos" y el reembolso financiero diario, e implementar estrictamente el presupuesto. Todos los gastos financieros de la oficina por un total de más de 6,543,8 millones de yuanes deben ser estudiados y revisados colectivamente por la Oficina del Comisionado antes de que puedan ser desembolsados. Las "Medidas de implementación del Grupo del Partido del Departamento Provincial de Finanzas de Shaanxi sobre la implementación de las principales responsabilidades para la construcción del estilo y la integridad del Partido" han sido formuladas para implementar estrictamente las responsabilidades de los líderes a nivel de departamento y división para la construcción de Estilo e integridad del partido, y adherirse a "un puesto, dos responsabilidades" para formar un nivel de comprensión y responsabilidad de un nivel. La construcción del estilo de partido y el gobierno limpio se implementan en todos los niveles y en todos los niveles, aclarando las responsabilidades de. gestión del empleo, corrección, supervisión y apoyo, e insistir en quién está a cargo y quién es responsable.
3. La experiencia, prácticas y resultados del trabajo de control interno de la unidad se basan en los “Dictamenes Rectores del Ministerio de Hacienda para la Promoción Integral de la Construcción del Control Interno en las Instituciones Administrativas” (Caijin [ 2065 438 05] N° 24, en adelante "Dictámenes Orientadores"), las instituciones administrativas (en adelante las unidades) promueven la elaboración de controles internos de conformidad con el "Sistema de Gestión de Informes de Control Interno para Instituciones Administrativas (Ensayo) " (Finanzas y Tributación [2065 438 07] N° 1, en adelante denominado el "Sistema de Gestión") El informe, basado en los "Principios para el Control Interno de las Instituciones Administrativas (Prueba)" (Contabilidad [2065 438]), se centra en el establecimiento y la implementación del control interno de la unidad y desempeña mejor el papel de divulgación de información en la promoción y supervisión de la construcción del control interno de la unidad. El Departamento Provincial de Finanzas emitió el "Aviso del Departamento Provincial de Finanzas de Hunan". sobre la preparación del Informe de control interno de las instituciones administrativas en 2016" (Cai Xiang Hanhui [2017] No. 2), que exige que todas las instituciones administrativas preparen el Informe de control interno de las instituciones administrativas de 2016. Para implementar los acuerdos de trabajo del Departamento Provincial de Hacienda, se comunican los asuntos relevantes relativos a la elaboración del informe de control interno 2016 de las instituciones administrativas de nuestra ciudad, de la siguiente manera:
1. Objetivos del trabajo
Elaboración de esta unidad. El informe de control tiene como objetivo fortalecer aún más la construcción del control interno de la unidad y aprovechar plenamente el importante papel del control interno en la mejora del nivel de gobierno interno de la unidad, estandarizar el funcionamiento del poder interno, promover la administración de acuerdo con la ley y promover la construcción de un gobierno limpio.
2. Requisitos generales
(1) Prestar mucha atención y organizarse cuidadosamente Todos los condados, áreas urbanas y unidades municipales deben aumentar su conciencia sobre la importancia de. informes de control interno y considerar la promoción del control interno como un proyecto del "líder superior" El principal responsable de la unidad debe asumir la responsabilidad general de la preparación del informe de control interno de la unidad. Debe fortalecer el liderazgo organizacional y mejorar el mecanismo de trabajo. , fortalecer la coordinación general, incrementar los esfuerzos de garantía y fortalecer la construcción de equipos de talento de control interno para promover la elaboración de informes de control interno para la región y unidad Brindar garantía organizacional y apoyo de talento para el trabajo. 2) El principal responsable de cada unidad será responsable de la autenticidad e integridad del informe de control interno de la unidad con base en las directrices y normas de control interno, de acuerdo con las disposiciones pertinentes del sistema de gestión y la situación real. del establecimiento y la implementación del control interno de la unidad, los informes de control interno se preparan y presentan de manera oportuna.
(3) Fortalecer el análisis y promover la rectificación. trabajo en la preparación de informes de control interno, adherirse a una orientación hacia los problemas, fortalecer el análisis de cuestiones clave y difíciles en el control interno y la aplicación de los resultados de la evaluación, y promover unidades subordinadas a través de la orientación, supervisión e inspección Rectificar los problemas de control interno y mejorar gradualmente los construcción de control interno de la unidad
3. Requisitos de presentación
(1) Tiempo de presentación
Los departamentos financieros de cada condado y ciudad deben completar la revisión y. resumen de los informes de control interno de las instituciones administrativas reportados por las instituciones administrativas dentro de la jurisdicción antes del 17 de abril, y presentar las versiones impresas y electrónicas de los informes de control interno de las instituciones administrativas en cada condado y ciudad a la Oficina de Contabilidad de la Negociada de Finanzas Municipal.
Las unidades directamente dependientes del gobierno municipal deberán completar la revisión y resumen de los informes de control interno de las unidades afiliadas al departamento antes de 2017, y presentar las versiones impresa y electrónica de los informes de control interno de las autoridades administrativas. instituciones adscritas al departamento a la Oficina de Contabilidad de la Dirección de Hacienda Municipal.
(2) Método de presentación
La versión en papel debe encuadernarse en un volumen y presentarse en la Oficina de Contabilidad de la Dirección de Hacienda Municipal. La versión electrónica del documento lleva el nombre del condado o ciudad y se envía a 379351454@qq.com. El número de teléfono es 8850143.
Cuatro.
Otros asuntos
(1) Respecto al establecimiento de un sistema de puntos de contacto de control interno. Con el fin de promover aún más la construcción de control interno de las instituciones administrativas en nuestra ciudad, de acuerdo con los requisitos del Departamento Provincial de Finanzas sobre la exploración del establecimiento de un sistema de puntos de contacto para el trabajo de control interno, nuestra ciudad se basará en el resumen de control interno. , informe de evaluación básica de control interno y informe de evaluación básica de control interno presentado por cada unidad a finales de 2016. Evaluación integral del manual de control y selección de algunas unidades avanzadas con excelente trabajo de control interno como puntos de contacto para el trabajo de control interno municipal. Al resumir y perfeccionar el trabajo de control interno de los puntos de contacto, formaremos experiencias, prácticas y casos típicos, compartiremos experiencias y resultados con otras unidades, daremos pleno juego a la demostración y el papel de liderazgo de los puntos de contacto e impulsaremos a nuestra ciudad a implementar plenamente los “Dictamenes Orientadores” y las “Normas de Control Interno de la Unidad”》. Los departamentos de finanzas de los condados y las ciudades deben consultar los métodos de trabajo de los departamentos provinciales para establecer un sistema de puntos de contacto para el trabajo de control interno en su región.
(2) Mecanismo de supervisión e inspección de los informes de control interno. De acuerdo con los requisitos del Departamento Provincial de Finanzas sobre el fortalecimiento de la supervisión e inspección de los informes de control interno de cada unidad, nuestra oficina llevará a cabo una supervisión e inspección especiales, seleccionará una cierta proporción de los informes de control interno de las instituciones administrativas y verificará la autenticidad. , exhaustividad, estandarización y contenido unitario de la memoria. Implantación de sistemas de control interno.
(3) Si encuentra problemas relevantes en la preparación y presentación de informes, proporcione comentarios oportunos a nuestra oficina.
4. La experiencia, prácticas y resultados del trabajo de control interno de la unidad. Con el fin de llevar a cabo aún más la educación especial de "Tres Estrictos y Tres Realidades", prevenir riesgos de corrupción y garantizar la seguridad de los fondos financieros, recientemente, bajo la dirección del Ministerio de Finanzas y de acuerdo con los requisitos pertinentes del Hebei El Comité Provincial del Partido y el Gobierno Provincial, el Departamento Provincial de Finanzas de Hebei combinado con el Trabajo Financiero Provincial de Hebei En la práctica, clasificamos y evaluamos cuidadosamente los negocios financieros y gestionamos diversos riesgos, y formulamos y emitimos "1 10".
Sistema de control interno "1 10", es decir, 1 sistema básico más control de riesgos legales, control de riesgos en la toma de decisiones, control de riesgos en la preparación del presupuesto, control de riesgos en la ejecución del presupuesto, control de riesgos en las relaciones públicas, control de riesgos en la operación institucional control, sistema de información control de riesgos de gestión, control de riesgos de conflicto de intereses de posiciones, control de riesgos financieros institucionales y control de riesgos de gestión contable, etc. 65438.
El sistema de control interno "1 10" utiliza de manera integral el control de separación de puestos (responsabilidades) incompatibles, el control de autorizaciones, la gestión centralizada, el control de procesos, el control de gestión del sistema de información, el control de gestión del desempeño del trabajo de agencia y otros métodos de prevención y control Para garantizar que el control interno recorre todo el proceso de toma de decisiones, ejecución y supervisión, se registra cualquier toma de decisiones o trabajo comercial y se protegen contra todos los riesgos y poderes posibles.
Al mismo tiempo, se ha establecido un mecanismo interno de control y prevención de riesgos para prevenir, controlar, gestionar y corregir anticipadamente los distintos riesgos, y realizar toda la gestión del proceso de identificación, evaluación, clasificación, respuesta, Seguimiento y notificación de diversos riesgos. Para garantizar la practicidad y operatividad, cada método especial de gestión de control y prevención de riesgos resume los principales vínculos de control de cada proceso de negocio, clasifica los riesgos principales y generales, enumera los elementos de riesgo, aclara las entidades responsables y propone medidas y controles viables de prevención y control. establecer un diagrama de flujo.
“Sin reglas, no hay radio. El departamento financiero tiene el poder de administrar directamente el dinero y los proyectos, y existen muchos riesgos si el poder se ejerce descuidadamente, causará grandes pérdidas al país. Por lo tanto, es especialmente necesario evitar que los errores en la toma de decisiones impidan que el poder se salga de control”. Gao Zhili, director del Departamento Provincial de Finanzas, dijo que el sistema de control interno “1 10” es el diseño de alto nivel y. una mayor normalización de la prevención y el control interno de riesgos ante la nueva situación. Se trata de una reorganización y una división científica de la estructura organizativa y las funciones de la unidad, que hará que todas las actividades comerciales financieras sean más legales y conformes, evitará eficazmente el fraude y la corrupción, mejorará la seguridad, la estandarización y la eficacia del uso de los fondos financieros y promoverá aún más el rigor de los cuadros financieros utilizar la autoridad y actuar de acuerdo con las reglas.