Explicación de las operaciones financieras de la empresa
1. Perfil de la empresa
Esta empresa es una empresa de servicios establecida en 2017. Es una empresa que se dedica principalmente a la construcción ecológica y los ingresos de su negocio principal representan el 100% de los ingresos totales de la empresa. Los activos totales existentes de la empresa han alcanzado los 160.000 yuanes, incluidos activos corrientes de 131.400 yuanes, que representan el 82% de los activos totales de 28.700 yuanes, que representan el 18% de los activos totales. El pasivo total asciende a 20.000 yuanes y la relación activo-pasivo es de 12,5, de los cuales el pasivo corriente es de 20.000 yuanes, que representa el 100% del pasivo total, y el capital contable es de 140.000 yuanes, que representa el 87,5% de los activos totales de la empresa.
2. Análisis de las operaciones comerciales
1. Los principales ingresos comerciales de este año fueron de 240.000 yuanes, un aumento de 140.000 yuanes con respecto al año pasado, con una tasa de crecimiento del 140%.
2. Los gastos administrativos de este año fueron de 158.300 yuanes, un aumento de 35.200 yuanes con respecto al año pasado, con una tasa de crecimiento del 28,6%. Los gastos administrativos representaron el 66% de los ingresos del negocio principal.
3. Los principales impuestos y recargos comerciales de este año fueron 13.600 yuanes, un aumento de 7.900 yuanes con respecto al año pasado, con una tasa de crecimiento del 138,6%. Los principales impuestos y recargos comerciales representaron el 5,67% del total. principales ingresos del negocio.
4. El beneficio operativo de este año fue de 68.000 yuanes, un aumento de 79.000 yuanes con respecto al año pasado; el beneficio operativo representó el 28,33% de los ingresos del negocio principal.
3. Realización y distribución de beneficios
1. El beneficio total obtenido este año fue de 68.000 yuanes y el beneficio neto fue de 51.000 yuanes.
2. Pagar impuesto sobre la renta de 17.000 yuanes durante todo el año.
3. Los salarios totales de los empleados este año son 84.000 yuanes, el número de empleados es 7 y el ingreso anual promedio de los empleados es 12.000 yuanes.
IV.Aumento, disminución y rotación de fondos
1. La tasa de rotación de las cuentas por cobrar este año es 79; la tasa de rotación de los activos corrientes es 218; los activos son 667; la tasa de rotación total es 79. El índice de rotación de activos es 172.
2. Indicadores de capacidad de desarrollo empresarial: la tasa de crecimiento de los ingresos de las principales empresas es 140.
5. Explicación resumida
Debido a su corto tiempo de establecimiento, la empresa acaba de comenzar. Aunque su eficiencia operativa ha crecido rápidamente, existen muchos factores inciertos, principalmente debido a su gran tamaño. el aumento de las cuentas por cobrar debe cobrarse activamente en el último período; al mismo tiempo, el salario total de los empleados representa una proporción relativamente alta y debe estar bien controlado.
28 de abril de 2013
Descripción de las operaciones financieras de la empresa [Parte 2]
1. Situación básica de la empresa:
I, XX Co., Ltd., tiene la calificación de contribuyente general. La empresa fue registrada y establecida por la Administración de Industria y Comercio de Zhongshan el 30 de agosto de 2017. La empresa opera en XX ciudad XX, el representante legal es XX, y su ámbito de negocio incluye: procesamiento y venta de: productos de ferretería.
2. Principales sistemas contables:
Nuestra empresa implementa el “Sistema de Contabilidad Empresarial de la República Popular China” y sus normas complementarias, utilizando el periodo del 1 al 12 de enero del año Año calendario gregoriano En un año fiscal que finaliza el 31 de marzo, los aumentos y disminuciones de inventario se valoran al costo real, los consumibles de bajo valor se amortizan utilizando el método de amortización única cuando se utilizan y los activos diferidos se registran al valor real. incurrido.
3. Análisis y situación financiera de la empresa:
Al 31 de diciembre de 2017, los activos totales de la empresa eran 5398892,18, incluidos: activos corrientes 4704306,43 y activos fijos netos 671664,6 yuanes. entre los activos circulantes, los fondos monetarios son 3695436,15 yuanes, las cuentas por cobrar son 81515,81 yuanes, el inventario es 889166,84 yuanes, los nuevos activos fijos este año son 2871789,5 yuanes, la depreciación se proporciona este año 59930,25 yuanes: los pasivos totales de la compañía son 5321763,71 yuanes, todos los cuales son pasivos corrientes, de los cuales: cuentas por pagar 3106606,89 yuanes, otras cuentas por pagar 1439219 yuanes.
4. Situación comercial y análisis de la empresa:
Al 31 de diciembre de 2017, la empresa logró unos ingresos por ventas anuales de 91.096.08,46 yuanes y unos ingresos por exportaciones de 8.865.448,21 yuanes. Las ventas de este año El costo es 8346258,74 yuanes, los gastos operativos este año son 256853,40 yuanes, los gastos de gestión este año son 399419,79 yuanes, los gastos financieros este año son 199297,96 yuanes, el beneficio neto este año es -117428,38 yuanes, puede ser. visto que los beneficios económicos son lentos.
Las razones principales son que los gastos de la empresa son demasiado altos, el precio de las materias primas ha aumentado debido a la influencia del mercado, el precio de exportación de los productos terminados no se puede aumentar y La competencia en el mercado de materiales es alta.
A través del análisis anterior del estado financiero y varios indicadores en 2017, en el nuevo año, la compañía puede tomar las medidas correspondientes para abordar los problemas anteriores para desarrollar aún más el mercado y expandir las ventas, especialmente para los costos de implementación; seguimiento de todo el proceso desde la adquisición, producción hasta ventas, reducir al máximo costos y gastos y lograr mejores beneficios económicos.
XX Co., Ltd.
22 de junio de 2017
Descripción de las operaciones financieras de la empresa [Parte 3]
Hefei Hongda Co., Ltd. La empresa responsable es una empresa de propiedad estatal y un contribuyente general del impuesto al valor agregado. Los principales productos son: producto A, producto B y producto C. El banco donde se abre la cuenta es ICBC Hefei Dazhonglou Branch. Liu Wei, representante legal corporativo.
1. Descripción de la producción y funcionamiento de la empresa:
La empresa cuenta con dos talleres básicos de producción el primer taller y el segundo taller; El primer taller produce el producto A y el segundo taller produce los productos B y C. Las materias primas consumidas para varios productos se invierten una vez al inicio de la construcción y cada producto principal se produce en masa en un solo paso. En diciembre de este año se completaron 50 cajas del producto A y 45 cajas del producto B. Vendió 100 cajas del producto A y 200 cajas del producto B, logrando una ganancia total de 1,208,4 millones de yuanes durante todo el año.
2. Distribución de beneficios y cambios de capital
En 2011, nuestra empresa logró unos ingresos operativos de 4,5269 millones de yuanes, unos costes operativos de 1,9446 millones de yuanes y unos impuestos y recargos comerciales de
35.600 yuanes, los gastos de ventas son 339.000 yuanes, los gastos administrativos son 868.000 yuanes, los gastos financieros son 19.000 yuanes, las pérdidas por deterioro de activos son 158.000 yuanes, las pérdidas y pérdidas por cambios en el valor razonable son 20.000 yuanes, los ingresos por inversiones son 42.800 yuanes, El beneficio operativo total fue de 1.225.000 RMB, los ingresos no operativos fueron de 6.000 RMB, los gastos no operativos fueron de 22.500 RMB y el beneficio neto después de pagar el impuesto sobre la renta de 291.000 RMB fue de 917.000 RMB. El capital social de la empresa D es de 960.000 yuanes; empresa como activo fijo. Al final del año, se retiraron 93.000 yuanes como reserva excedente, 248.000 yuanes de ganancias se distribuyeron a los inversores, las ganancias no distribuidas al final del año fueron 657.000 yuanes y el capital del propietario a finales de 2011 fue de 4,797 millones de yuanes. .
3. Indicadores financieros importantes que reflejan las condiciones operativas de la empresa
1. Indicador de relación activo-pasivo
Los activos totales al comienzo del período eran 5,908 millones de yuanes y el pasivo total fue de 1,3777 millones de yuanes, la relación activo-pasivo es 23 al final del período, los activos totales de la compañía son 7,921 millones de yuanes, el pasivo total es 3,176 millones de yuanes y la relación activo-pasivo; es 40. La relación activo-pasivo ha aumentado significativamente en comparación con el comienzo del período, lo que indica que la solvencia a largo plazo de la empresa ha disminuido, pero la capacidad de la empresa para utilizar los acreedores para proporcionar fondos para las actividades de producción y operación ha mejorado considerablemente.
2. Indicador de ratio circulante
Al comienzo del período, los activos circulantes de la empresa eran de 3,60 millones de yuanes, los pasivos circulantes eran de 577.700 yuanes y el ratio circulante era de 6,2. Al final del período, los activos corrientes fueron 4.326 millones de yuanes y los pasivos corrientes fueron 1,37 millones de yuanes, la relación corriente es 3,1. Nuestra fábrica tiene un índice de circulante alto y una sólida solvencia a corto plazo, pero la empresa mantiene una gran cantidad de efectivo inactivo, lo que afecta el uso efectivo de los fondos de la empresa y reduce la rentabilidad de la empresa.
3. Indicador de tasa de rotación de cuentas por cobrar
Los ingresos operativos de la empresa en este período fueron de 4,5269 millones de yuanes, el saldo promedio de cuentas por cobrar fue de 356.200 yuanes y la tasa de rotación fue de 12,7 veces. La tasa de rotación de las cuentas por cobrar de la empresa es buena y la eficiencia operativa de las cuentas por cobrar de nuestra empresa es aceptable.
4. Indicador de tasa de rotación de inventario
En este período, el costo de los bienes vendidos de la empresa fue de 1,944 millones de yuanes, el inventario promedio fue de 1,536 millones de yuanes y la tasa de rotación de inventario fue de 1,3 veces. La tasa de rotación de inventario de mi empresa no es muy alta y existe una cierta brecha entre ella y el nivel de la industria, lo que indica que la capacidad operativa de los activos de inventario es baja.
5. Margen de beneficio operativo
El beneficio total de nuestra fábrica para el año fue de 1,222 millones de yuanes, los ingresos operativos fueron de 4,5629 millones de yuanes y el margen de beneficio de los ingresos operativos fue 27. Cuanto mayor sea el indicador, mayor será el nivel de ingresos por ventas de la empresa y mayor será su rentabilidad.
6. Tasa de retorno del capital
El beneficio neto anual de nuestra fábrica es de 917.000 yuanes, el importe medio del capital es de 3,425 millones de yuanes, la tasa de beneficio del capital es 26 y la tasa de beneficio del capital supera Alto, lo que indica que la rentabilidad del capital social corporativo es sólida.
IV.Descripción de los asuntos que tienen un impacto significativo en el estado financiero del período actual y del próximo.
El impacto del aumento de los activos fijos en el estado financiero. El segundo taller compró un equipo por un coste total de 844.300 yuanes. La inversión en nuevos equipos definitivamente aumentará la capacidad de producción del producto B en el segundo taller. Al mismo tiempo, se deben hacer preparativos para los fondos de producción y el desarrollo del mercado para aumentar las ventas.
El impacto de pedir prestado 1 millón de yuanes para construir el tercer taller sobre la situación financiera. El 26 de diciembre de 2011, nuestra fábrica pidió prestado un préstamo a cinco años de 1 millón de yuanes de la sucursal de Chengnan del Banco de Construcción de China con una tasa de interés de 6. El aumento del endeudamiento conducirá a un aumento de los gastos financieros de 60.000 yuanes por año en los próximos cinco años. Para garantizar el pago puntual del principal y los intereses y reducir los riesgos financieros, la construcción debe iniciarse lo antes posible y ponerse en producción lo antes posible para generar beneficios económicos para la empresa.
Los costes de los productos han aumentado significativamente en este periodo. El costo unitario del producto A al comienzo del período es 2000 yuanes/caja, el costo unitario del producto B es 1000 yuanes/caja, el costo unitario del producto A completado en el período actual es 2263 yuanes/caja, y el costo unitario del producto A completado en el período actual es 2263 yuanes/caja El costo del producto terminado B es de 1289 yuanes/caja, que es más alto que el del producto A al comienzo del período. El costo unitario aumentó en 263 yuanes/caja, un aumento del 13,5%, y el costo unitario del producto B aumentó. en 289 yuanes/caja, un aumento del 28,9%. Debido al aumento del costo y el precio de los productos, la competitividad de los productos en el mercado inevitablemente se verá debilitada. Por lo tanto, debemos tomar varias medidas para esforzarnos por reducir los costos de los productos, mejorar la competitividad del mercado y acelerar el ritmo del desarrollo empresarial.
Chen Shijuan, Departamento de Finanzas, Hefei Hongda Co., Ltd.
201 20 de enero, año 2