¿Cuáles son las características de las cuentas por cobrar de las pequeñas y medianas empresas en la industria de las relaciones públicas? ¿Cómo controlar y gestionar las cuentas por cobrar?

Las cuentas por cobrar juegan un papel importante en los activos circulantes. La existencia de una proporción adecuada de cuentas por cobrar es una necesidad normal para que las empresas lleven a cabo actividades productivas y comerciales. En la feroz competencia del mercado coexisten riesgos y oportunidades. Las empresas no sólo deben utilizar las ventas a crédito para ampliar las ventas y aumentar las ganancias, sino también fortalecer la prevención de riesgos y el control de las cuentas por cobrar, reducir los riesgos innecesarios de las cuentas por cobrar y acelerar la rotación de capital.

1. Las manifestaciones de los riesgos de las cuentas por cobrar corporativas

(1) Rotación de capital insuficiente

En la competencia del mercado actual, las ventas a crédito son simplemente imposibles. Por lo tanto, para aumentar las ventas, reducir la acumulación de inventario, ampliar la participación de mercado y ganar más clientes, algunas empresas utilizan las ventas a crédito, en una proporción cada vez mayor. Si el cliente no puede pagar dentro del período de crédito estipulado, se ocupará una gran cantidad del capital de trabajo de la empresa, provocando una escasez de capital de trabajo. A largo plazo, definitivamente afectará la rotación del capital de trabajo corporativo, lo que provocará una escasez de fondos monetarios y una mala rotación de capital.

(B) Inflación de beneficios

Si hay grandes cantidades de cuentas por cobrar, aumenta la posibilidad de insolvencia. En este momento, aunque la empresa puede hacer provisiones para deudas incobrables de cuentas por cobrar en función de la situación real. Sin embargo, las pérdidas por insolvencias sufridas por la empresa superarán con creces las provisiones por insolvencia retiradas. Por lo tanto, los resultados operativos de la empresa están inflados, pero la calidad de los ingresos no es alta y el flujo de caja es insuficiente, lo que genera el riesgo de que la empresa no pueda operar con normalidad.

(3) Aumentar los costos de recaudación de las empresas

En la economía de mercado, para expandir las ventas de productos, las empresas adoptan una gran cantidad de ventas a crédito para promover las ventas, por lo que hay una gran cantidad de cuentas por cobrar. Esto obliga a las empresas a invertir mucha mano de obra y recursos materiales en el cobro de cuentas. Al principio, cuando se incurre en algunas tarifas de cobro, las cuentas por cobrar no se reducirán parcialmente a medida que las tarifas de cobro continúen aumentando, las cuentas por cobrar disminuirán significativamente una vez que el aumento de las tarifas de cobro exceda un cierto límite, las tarifas de cobro adicionales; debilitará las cuentas por cobrar Hay una tendencia a una mayor disminución en la recaudación de cuentas. En este momento, si la empresa aumenta el costo de las cuentas por cobrar, es posible que no tenga ningún efecto en la reducción adicional de las cuentas por cobrar y las pérdidas por deudas incobrables.

2. Análisis de las causas de los riesgos de cuentas por cobrar corporativas

Las razones que conducen a los riesgos de cuentas por cobrar corporativas son las siguientes:

(1) Ventas a crédito a ciegas , falta de conciencia de riesgo

A medida que se intensifica la competencia en el mercado, para ampliar la participación de mercado y las ventas, las empresas no realizan investigaciones en profundidad o no realizan investigaciones sobre el estado financiero, la solvencia, la solvencia, etc. del pagador. y utilizar las ventas a crédito para promocionar productos y competir por el mercado. En este momento, aunque las ganancias de la empresa pueden mejorar considerablemente, es solo una cuenta. Las ganancias han aumentado, pero existe el riesgo de que el capital de trabajo no se pueda recuperar a tiempo.

(2) La calidad del producto es mala y el inventario está excesivo.

Para ampliar las ventas, la mayoría de las empresas venden a crédito. Sin embargo, la empresa no garantiza la calidad de los productos que vende, el precio de venta es relativamente bajo y el servicio postventa correspondiente no puede seguir el ritmo. Cuando los clientes utilizan este producto, descubren que no es de tan alta calidad ni tan barato como anuncia la empresa. Esto puede provocar que los clientes retrasen o se nieguen a pagar. La calidad de los productos de la empresa es mala y las ventas son relativamente difíciles, lo que provocará una acumulación de productos y un aumento del inventario.

(3) El sistema de control interno es imperfecto y las responsabilidades no están claras.

En primer lugar, la empresa no tiene un sistema de aprobación estricto, el departamento de gestión de la empresa tiene poco conocimiento de la aprobación y no existe una aprobación estricta para la integridad del cliente. En segundo lugar, la responsabilidad del cobro de las cuentas por cobrar dentro de la empresa no está clara y no existe un departamento claro responsable de la gestión de las cuentas por cobrar.

(4) Los clientes carecen de integridad

Algunos clientes utilizan deliberadamente métodos vagos en la presentación del producto, como cantidad, calidad, método de aceptación, tiempo de entrega, ubicación, monto del pago, método de pago, período de pago, etc., para lograr el propósito de rechazar el pago o retrasar el pago. En este momento, si la empresa no investiga y analiza la integridad del cliente, y el responsable correspondiente no lo aprueba, venderá a crédito ella misma, exacerbando el riesgo de una difícil recuperación de las cuentas por cobrar.

3. Medidas de prevención de riesgos de cuentas por cobrar corporativas

Con base en el análisis anterior de las manifestaciones de los riesgos de cuentas por cobrar corporativas y las causas de los riesgos de cuentas por cobrar corporativas, con el fin de prevenir a las empresas. Las cuentas por cobrar anormales pueden reducir el riesgo de las cuentas por cobrar corporativas. El autor propone medidas preventivas para los riesgos de las cuentas por cobrar corporativas.

(1) Establecer un sistema completo de evaluación crediticia del cliente

Como tipo de crédito comercial, las cuentas por cobrar conllevan grandes riesgos. Por lo tanto, las empresas deben investigar y analizar estrictamente el estado crediticio de los clientes antes de otorgarles crédito. Para los clientes antiguos, es necesario establecer y mejorar el sistema de archivos de crédito para que la información crediticia del cliente sea completa y no aleatoria. La investigación de la gestión crediticia de los nuevos clientes se puede obtener de los registros de pagos anteriores, los estados financieros y los intermediarios del cliente; empresas u otras unidades existentes del cliente. Esta información se analiza para determinar la confiabilidad del crédito para el nuevo cliente y luego para determinar si el crédito debe otorgarse al nuevo cliente y el monto máximo de crédito. A medida que cambian las condiciones del mercado y los perfiles crediticios de los clientes, las empresas deben hacer los ajustes necesarios para mantenerlos dentro de un rango de riesgo aceptable.

(B) Mejorar la calidad del producto y reducir la acumulación de inventario.

Con la feroz competencia del mercado, para sobrevivir y desarrollarse mejor, las empresas deben producir productos comercializables y mejorar continuamente la calidad de los productos. Si una empresa produce productos de alta tecnología que están en línea con las tendencias de ventas, son muy populares y escasean, las empresas rara vez utilizan las ventas a crédito. Como resultado, las cuentas por cobrar disminuirán significativamente. En este momento, la empresa no venderá ciegamente a crédito para reducir los gastos anteriores, reduciendo así el riesgo de las cuentas por cobrar de la empresa.

(3) Mejorar el sistema de control interno y aclarar las responsabilidades de gestión

Las cuentas por cobrar son activos de la empresa y están relacionadas con los intereses de la empresa. Para reducir los riesgos que conllevan las cuentas por cobrar y evitar la arbitrariedad de la gestión de varios departamentos y las ventas a crédito aleatorias del personal de marketing, las empresas deben establecer un sistema de aprobación estricto, aclarar las responsabilidades de cada departamento, desempeñar sus funciones y mejorar el mecanismo de incentivos para el personal de marketing. Para mejorar el sentido de responsabilidad y la conciencia de los riesgos del personal de ventas, es necesario establecer un sistema único de venta y cobro para evitar que el personal de ventas continúe con las tareas de venta de la película, lo que resultaría en el riesgo de no cobrar. una gran cantidad de cuentas por cobrar.

(4) Transferencia de riesgos

Para reducir el riesgo de las cuentas por cobrar y reducir las pérdidas por deudas incobrables, las empresas no solo deben implementar medidas de control de riesgos para las cuentas por cobrar, sino también adoptar más Políticas de métodos de cobro activo para transferir el riesgo de las cuentas por cobrar tanto como sea posible para evitar la aparición de deudas incobrables. Cuando una empresa no puede cobrar las cuentas por cobrar de manera oportuna dentro del período de crédito, puede negociar con los clientes y convertirlas en documentos por cobrar. Al aprender más sobre el estado crediticio y la solvencia de los antiguos clientes, las empresas pueden convertir las cuentas por cobrar en facturas de aceptación comercial para nuevos clientes; dado que las empresas saben poco sobre ellas, deben convertirlas en aceptaciones bancarias cuando sea posible. Esto puede reducir el riesgo de las cuentas por cobrar hasta cierto punto e indirectamente realizar la transferencia de riesgo de las cuentas por cobrar.

Cuatro. Conclusión

En resumen, los riesgos de las cuentas por cobrar están en todas partes, relacionados con la rotación del capital de la empresa y afectando su supervivencia. Sólo previniendo y controlando científicamente las cuentas por cobrar puede una empresa expandir las ventas en la competencia del mercado y cobrar las cuentas por cobrar de manera oportuna, minimizando así el riesgo de las cuentas por cobrar y haciendo que la empresa sea invencible.