Informe de autoexamen para la inspección financiera corporativa

Informe de autoexamen sobre la inspección financiera empresarial (5 artículos generales)

El tiempo pasa tan rápido que abruma a la gente El trabajo ha llegado a su fin. Se han logrado durante este período. Los resultados y los problemas que surgen son muy dignos de nuestro informe resumido y de autoexamen. ¿Cómo redactar un informe de autoexamen para que no sea lo mismo? El siguiente es un informe de autoexamen sobre la inspección financiera corporativa que recopilé para todos (5 artículos generales). Espero que les guste.

Informe de autoexamen de la inspección financiera corporativa 1

Con base en el espíritu del documento, desde principios de diciembre y con base en la situación real de la unidad, nuestro comité llevó a cabo una cuidadosa Revisión del trabajo contable básico de la unidad de autoexamen, el informe de autoexamen queda ahora como sigue:

1. Situación de ingresos y gastos financieros

En proceso de autoexamen financiero. En su trabajo, esta unidad sigue estrictamente las disposiciones de la "Ley de Contabilidad" y, de conformidad con la ley, establece libros contables y garantiza su autenticidad e integridad, lleva la contabilidad, completa los comprobantes contables, registra los libros contables y prepara informes contables financieros basados ​​en. los eventos comerciales reales de la unidad Implementar estrictamente las regulaciones financieras nacionales pertinentes. Todos los eventos comerciales que ocurren Todos se registran y contabilizan de manera uniforme en los libros contables establecidos de acuerdo con la ley, y la contabilidad se lleva a cabo de acuerdo con las disposiciones de la. sistema nacional unificado de contabilidad para garantizar que los datos sean verdaderos y válidos. Al organizar los gastos, priorícelos para garantizar las necesidades de gastos clave y regulares, que no solo reflejen las necesidades laborales reales, sino que también consideren los recursos financieros. De acuerdo con las diversas tareas de la oficina, si los recursos financieros son posibles, habrá presión para garantizar los claves. puntos y arreglos generales.

2. Establecimiento e implementación del sistema de control interno de la unidad

Con base en el trabajo real de la unidad, en el proceso de establecimiento e implementación del sistema de control y supervisión interna, Se formuló el "Sistema de Gestión de la Propiedad". Al establecer y mejorar varios sistemas, el personal relevante cumple estrictamente estas reglas y regulaciones durante el proceso de trabajo, implementa de manera efectiva la supervisión y el control internos, garantiza la autenticidad e integridad del trabajo contable y la seguridad de la propiedad de la unidad, y fortalece la supervisión de la unidad. La supervisión y administración de propiedades y materiales ha eliminado la aparición de varias lagunas y ha cumplido con los siguientes tres requisitos:

1. Aclarar las responsabilidades y autoridades del personal de contabilidad, el personal de aprobación y el personal de manejo. asegurar la coordinación mutua. Separarse y restringirse entre sí para aclarar responsabilidades y prevenir el fraude, de modo que todos los asuntos comerciales puedan llevarse a cabo de manera ordenada.

2. Aclarar los procedimientos de aprobación de ingresos y gastos financieros y la autoridad y responsabilidades de los aprobadores, estandarizar el uso de diversos fondos y mejorar la eficiencia del uso de los fondos.

3. Aclarar el alcance y los estándares de los gastos, tomar diversas medidas efectivas para controlar los gastos y eliminar el desperdicio.

3. Gestión y uso de activos fijos

Con el fin de fortalecer la gestión y uso de activos fijos, al comprar activos fijos, se siguen estrictamente los procedimientos de adquisición y de acuerdo con regulaciones pertinentes, un sistema de libros de contabilidad, pagos y verificación física. Al establecer y mejorar el sistema, el personal de contabilidad puede registrar, calcular, reflejar y verificar el aumento, la disminución, los cambios y los saldos de diversas propiedades y pagos de manera oportuna. Por un lado, el saldo de los bienes y dinero relevantes reflejados en los libros de cuentas debe ser consistente con el saldo real; por otro lado, mediante la verificación de los registros del libro de cuentas, los comprobantes contables y los comprobantes originales, se debe garantizar que las cuentas sean correctas; coherente. No se registran en las cuentas activos fijos, uso privado de bienes públicos y otras irregularidades.

IV.Problemas

A través del autoexamen, nuestro comité todavía tiene algunas deficiencias en la gestión financiera y el proceso de trabajo financiero al implementar el sistema de supervisión interna y el sistema de control interno. todavía no Para cumplir plenamente con los requisitos estipulados en la "Ley de Contabilidad", el sistema de gestión presupuestaria, el sistema de análisis financiero y el sistema de auditoría aún no se han establecido y mejorado. En el futuro, debemos mejorar e implementar aún más el sistema en esta área. medidas más potentes para esforzarnos por hacer más trabajo en este ámbito.

Informe de autoinspección sobre la inspección financiera empresarial 2

(1) La asignación fiscal de los fondos sindicales no existe

Actualmente, entre los 13 sindicatos de distrito y condado de nuestra ciudad , los tres distritos de la ciudad y Yanta La asignación de fondos sindicales para las finanzas sindicales del distrito es relativamente buena. Otros distritos y condados solo pueden ocuparse de los fondos sindicales o la asignación de fondos de cuota fija para el personal sindical del distrito y del condado, lo cual está lejos. de la asignación total del distrito de Lintong y tres zonas de desarrollo aún no lo han resuelto.

(2) La cobertura de la recaudación de impuestos no es lo suficientemente amplia

Después de la recaudación de impuestos de los fondos sindicales, la tasa de establecimiento de sindicatos y la tasa de recaudación de fondos sindicales de los sindicatos en varios distritos, Los condados y las zonas de desarrollo son similares a los del pasado. La proporción ha mejorado mucho, pero todavía hay brechas en la recaudación de fondos. Según la encuesta, más de 4.000 unidades de base afiliadas al sindicato en el distrito de Beilin han establecido sindicatos, pero sólo más de 1.600 han pagado fondos, menos de 40 unidades de base afiliadas al sindicato en Yanta; Los distritos han establecido sindicatos, pero los que han pagado fondos Solo hay más de 600 unidades, y solo 30.

(3) El sistema de gestión financiera aún no es perfecto y los gastos son relativamente arbitrarios.

Algunos distritos y condados no han formulado sistemas financieros relevantes durante muchos años. Los sistemas poco claros de reembolso y aprobación financiera, y especialmente la falta de un presupuesto y un sistema de gestión de cuentas finales, conducen directamente a gastos arbitrarios. Las cuentas finales muestran que algunos distritos y condados han excedido las tasas administrativas y las tasas sindicales hasta en 200 yuanes, y algunos han gastado un 5% menos de lo presupuestado. En algunas zonas de desarrollo, una persona actúa como contador y cajero del sindicato, que no cumple con las normas contables y tiene una base de gestión financiera débil.

(4) El sistema de aprobación y reembolso financiero no está lo suficientemente estandarizado.

En algunos distritos y condados, no hay personal contable para revisar los procedimientos de aprobación y reembolso. Pide directamente al líder que firme el reembolso y espera a que el personal de contabilidad realice el reembolso. Cuando se descubre el problema durante la contabilidad, ya es demasiado tarde. También hay personal financiero que no controla estrictamente las auditorías y reporta cuentas con recibos blancos y billetes inválidos. Algunos no implementaron estrictamente las regulaciones de gestión de efectivo, utilizaron efectivo más allá del límite al realizar gastos y emitieron artículos sin adjuntar detalles de pago.

(5) La calidad del personal no es alta y el trabajo contable básico es débil.

Algunos miembros del personal financiero de los sindicatos de distritos y condados no tienen los conocimientos profesionales correspondientes y tienen un nivel profesional bajo. y tener cambios frecuentes de personal. Además, parte del personal financiero no tiene un fuerte sentido de responsabilidad, lo que da como resultado una contabilidad inoportuna, un uso incorrecto de los temas y una vinculación irregular de los comprobantes. Algunas unidades no han formulado un sistema para el manejo y uso de billetes. Al recaudar fondos, cada persona tiene un recibo, y los recibos emitidos no se supervisan ni gestionan. Algunas facturas y dinero no se pueden recuperar durante varios años. También se producen recibos emitidos por adelantado y pérdidas de facturas. El personal financiero de los palacios culturales a nivel de condado rara vez participa en formación empresarial y no puede adaptarse a las necesidades del desarrollo del trabajo de gestión financiera. Informe de autoexamen sobre la inspección financiera corporativa 3

Con el fin de fortalecer aún más la gestión financiera de Nanning Baling Technology Co., Ltd. (en adelante, la empresa), estandarizar el comportamiento financiero, mejorar la supervisión financiera, y aprovechar plenamente el papel del trabajo financiero en las operaciones de la empresa. Desempeña un papel importante para garantizar la divulgación verdadera, precisa, completa y oportuna de la información financiera por parte de la empresa, de acuerdo con el espíritu del documento "Aviso sobre la realización de autoevaluaciones". Examen y actividades de autocorrección del trabajo básico de contabilidad financiera" (Gui Zheng Jian Zi No. 20xx 13) de la Oficina de Supervisión de Guangxi de la Comisión Reguladora de Valores de China, la empresa organizó el Departamento de Finanzas y el Departamento de Auditoría para realizar un autoexamen serio. y actividades de autocorrección sobre el trabajo financiero de la empresa. La situación se resume a continuación:

1. Establecimiento del equipo de personal de contabilidad financiera

1. La empresa ha establecido un "Personal". Sistema de gestión", "Descripción del puesto de jefe de la sección financiera", "Descripción del puesto de contabilidad financiera" y "Descripción del puesto de cajero", que estipulan los métodos de contratación de personal de la empresa y las condiciones laborales para la contratación de personal de contabilidad financiera. La empresa selecciona al personal de contabilidad financiera en absoluto. niveles en estricta conformidad con el sistema. El personal del departamento de finanzas ha obtenido certificados de calificación contable, tiene conocimientos y habilidades profesionales relevantes y está calificado para sus puestos.

2. Para satisfacer las necesidades de desarrollo comercial y los requisitos regulatorios de la empresa, la empresa se enfoca en la capacitación del personal de contabilidad financiera, establece y mejora constantemente la estructura de conocimientos del personal contable y mejora el profesional. nivel de personal contable.

El Departamento de Finanzas organiza periódicamente al personal contable relevante para que participe en capacitación externa para la educación de seguimiento del personal contable cada año para mejorar su calidad política e ideológica, capacidades comerciales y ética profesional, al mismo tiempo, la empresa; También invita a las instituciones de auditoría a realizar capacitación externa para el personal de contabilidad financiera. Capacitación in situ, la agencia de auditoría analiza y explica las dificultades y nuevos problemas encontrados en el trabajo básico de contabilidad financiera de la empresa, lo que mejora el nivel profesional del personal contable.

3. El departamento financiero de la empresa puede realizar tratamientos contables oportunos y correctos para el negocio económico de la empresa, y preparar de forma independiente estados consolidados y notas de estado. Desde que la empresa cotiza en bolsa, el Departamento de Finanzas ha preparado los estados financieros y notas de estado anuales 20xx de la empresa, los estados financieros y notas de estado del primer trimestre 20xx y los estados financieros y notas de estado semestrales 20xx.

Después de la auditoría interna de la empresa, los estados contables financieros preparados por el Departamento de Finanzas pueden prepararse de acuerdo con las disposiciones de las "Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales" y reflejar fielmente el estado financiero de la empresa, los resultados operativos y flujo de efectivo durante el periodo sobre el que se informa en todos los aspectos materiales.

4. El personal de contabilidad financiera de la empresa está calificado para los requisitos del puesto, pero aún existen ciertas deficiencias en su comprensión y comprensión de las "Normas de contabilidad para empresas comerciales". figura en la lista, con el aumento de nuevos negocios, no está familiarizado con las disposiciones pertinentes de las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales en nuevos negocios y carece de experiencia práctica en nuevos negocios, por otro lado, la terminología profesional de las Normas de Contabilidad para Negocios; Empresas es relativamente esotérico y es difícil comprender y captar el tratamiento contable en la práctica.

2. Desempeño del deber del director financiero

1. La sociedad aún no ha establecido las “Medidas para la Gestión del Nombramiento del Director Financiero”. Para aclarar aún más las condiciones laborales, las responsabilidades laborales, el alcance de la autoridad y la evaluación del desempeño del director financiero de la empresa, de modo que las responsabilidades laborales sean claras y la autorización sea clara y razonable, la empresa planea formular la "Gestión laboral del director financiero". Medidas" antes del 20xx de noviembre.

2. El director financiero actual de la empresa tiene una licenciatura, obtuvo el certificado de calificación de CPA, tiene muchos años de experiencia en gestión financiera corporativa, está familiarizado con el trabajo de contabilidad financiera de la empresa y es responsable de la gestión financiera de la empresa. El trabajo diario de procesamiento contable y gestión financiera puede descubrir rápidamente los problemas existentes en el trabajo de contabilidad financiera de la empresa y brindar orientación sobre el trabajo de contabilidad financiera de la empresa. Desde que se unió a la empresa, el director financiero de la empresa ha desempeñado diligentemente sus responsabilidades, cumplido con sus deberes y mejorado continuamente el sistema operativo financiero y contable de la empresa para garantizar que el procesamiento contable y las operaciones financieras de la empresa cumplan con las normas contables corporativas y los requisitos reglamentarios de cotización.

III. Construcción del sistema

1. Con el fin de mejorar la calidad de la información contable financiera y garantizar la implementación fluida del trabajo contable financiero, la empresa ha formulado las "Normas básicas de trabajo contable". " y "Responsabilidades laborales contables" ", "Reglamento de trabajo de gestión financiera", "Sistema de control interno financiero", "Sistema de control interno para la preparación de deterioro de activos y manejo de pérdidas", "Sistema de control contable de proyectos de construcción", "Métodos de contabilidad de costos de productos" y una serie de contabilidad interna. El sistema de control cubre diversos aspectos como fondos monetarios, ventas y cobros, adquisiciones y pagos, costos y gastos, inventarios, activos fijos, inversión externa, gestión de financiamiento, etc. Al mismo tiempo, la empresa actualiza oportunamente su sistema de gestión de contabilidad financiera.

2. De acuerdo con el sistema de gestión de contabilidad financiera de la empresa, el sistema contable de la empresa puede confirmar y registrar todas las transacciones reales, describir las transacciones de forma rápida y completa, y expresarlas y revelarlas adecuadamente en estados contables y notas para proporcionar. la empresa con resultados verdaderos, la información contable completa puede garantizar la exactitud y confiabilidad de los informes financieros.

Al mismo tiempo, la empresa ha establecido políticas contables y registros contables claros para garantizar que el tratamiento contable de un mismo asunto en diferentes períodos sea consistente. Informe de autoexamen de inspección financiera corporativa 4

1. Implementación de actividades de rectificación

Según el No. xx9 "Sobre la implementación integral y en profundidad de una contabilidad financiera estandarizada para las empresas cotizadas empresas en la jurisdicción de Shenzhen" emitido por su oficina, la empresa de acuerdo con los requisitos del "Aviso sobre actividades especiales de trabajo básico" (en adelante, el "Aviso"), así como la descripción de cuestiones específicas relevantes en el " Cuestionario" y "Preguntas frecuentes", nuestra empresa realizó la primera fase de autoexamen antes del 20 de noviembre de 20xx. trabajo, analizó cuidadosamente los problemas descubiertos durante el autoexamen, determinó plazos específicos de subsanación y aclaró al responsable de rectificación.

Hemos rectificado los problemas planteados durante la visita a la Oficina Reguladora de Valores de Shenzhen en estricta conformidad con los requisitos. Para rectificar cuestiones relevantes, consultamos a la firma contable externa de la empresa para conocer sus opiniones y sugerencias. Esta rectificación se realizará a través de reuniones, correos electrónicos, inspecciones in situ, etc. para supervisar, dar seguimiento al avance de la rectificación e implementar la situación de rectificación.

2. Problemas descubiertos durante el autoexamen y estado de rectificación

De acuerdo con los objetivos y requisitos del "Aviso", el trabajo contable financiero básico de cada empresa debe cumplir con los siguientes requisitos :

(1) Cada empresa debe establecer una estructura organizativa de gestión financiera que cumpla con la normativa y se adapte al propio desarrollo de la empresa, de modo que las responsabilidades laborales sean claras, la autorización sea clara y razonable, los puestos incompatibles estén separados de entre sí y se restringen entre sí; el personal de contabilidad financiera tiene conocimientos profesionales relevantes y habilidades profesionales y calificaciones contables; la empresa tiene arreglos institucionales para la educación de seguimiento para el personal de contabilidad financiera;

(2) Cada empresa deberá, de conformidad con las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes, establecer y mejorar un sistema de gestión financiera y contabilidad que esté en consonancia con las características operativas propias de la empresa.

y mejorarlo continuamente, aclarando el propósito del sistema Desarrollar y revisar los procesos y procedimientos de toma de decisiones que deben seguirse. El sistema debería incluir cláusulas de rendición de cuentas, que especifiquen claramente el alcance de la rendición de cuentas, normas específicas para la identificación de responsabilidades, medidas de castigo, organismos y procedimientos de rendición de cuentas, etc. La rendición de cuentas debería estar vinculada a la evaluación del desempeño.

Cada empresa debe establecer un sistema de gestión de responsables relacionados con la contabilidad financiera, y estipular las condiciones, responsabilidades, autoridades, valoraciones, etc. del responsable financiero y del responsable de la contabilidad. departamento. El sistema de gestión de los responsables de la contabilidad financiera será revisado y aprobado por el consejo de administración de la empresa.

(3) Cada empresa debe fortalecer la construcción y gestión de sistemas de información financiera para garantizar la independencia de los sistemas de información financiera. No se les permite utilizar sistemas de información financiera con accionistas mayoritarios o controladores reales, ni tampoco. se permite utilizar accionistas mayoritarios o controladores reales para controlar los sistemas de información financiera. Los accionistas y controladores reales otorgan cualquier autoridad para consultar y modificar el sistema de información financiera de la empresa. El sistema de información financiera de la empresa debe cumplir con los requisitos de las normas pertinentes sobre informatización contable y cumplir con los requisitos. las necesidades reales de la empresa; la empresa debe fortalecer la supervisión de los usuarios del sistema de información financiera y su gestión de permisos.

(4) Cada empresa debe fortalecer la estandarización del trabajo contable básico, completar los comprobantes de conformidad con los requisitos, archivar los archivos contables de manera oportuna y conservarlos de manera segura, debe mejorar efectivamente el nivel de contabilidad y; divulgación de información financiera y ser capaz de preparar de forma independiente estados financieros consolidados y notas a los estados financieros deben formularse políticas contables claras y apropiadas de acuerdo con las "Normas de contabilidad para empresas comerciales" y las regulaciones pertinentes, combinadas con las características de la industria en; en que opera la empresa y sus propias características de producción y operación, y se revelan detalladamente en las notas a los estados financieros. Las principales disposiciones de las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales reemplazan las políticas contables de la empresa.

De acuerdo con los requisitos del aviso anterior (1), nos basamos en la estructura organizativa de gestión financiera durante el autoexamen para aclarar las responsabilidades de cada puesto, optimizar el proceso de trabajo y realizar revisiones y actualizaciones basadas en los cambios comerciales de cada puesto. Se recopiló la situación básica del personal contable de cada empresa del grupo para comprender si el personal contable está calificado para ejercer en diciembre de 20xx, la empresa organizó y dispuso el "Departamento Financiero 20xx; Plan Anual de Educación y Capacitación".

De acuerdo con los requisitos de notificación anteriores (2) Durante el autoexamen, la empresa realizó el autoexamen de acuerdo con las "Reglas de cotización de acciones de la Bolsa de Valores de Shenzhen", " Ley de Contabilidad de la República Popular China y el Consejo de Estado", "Normas de contabilidad para empresas comerciales", "Normas básicas de trabajo contable" y "Medidas de gestión contable informatizada" ", "Medidas de gestión de archivos contables", "Normas básicas para empresas Control interno" y otras leyes y reglamentos pertinentes y los estatutos de la empresa han formulado específicamente sistemas internos relevantes y detalles específicos de implementación comercial de la empresa, tales como: "Sistema de personal financiero", etc. Durante esta rectificación se complementaron y mejoraron sistemas como el "Sistema de Gestión de Educación Continua del Personal Contable" y las "Medidas de Gestión de Archivos Contables".

De acuerdo con los requisitos del aviso anterior (3), durante el autoexamen, la escala de la empresa ha crecido rápidamente, su modelo de negocio se ha innovado continuamente y las operaciones de proceso se han actualizado a un ritmo acelerado. Se ha fortalecido la construcción y gestión del sistema de información financiera y se ha actualizado el sistema ERP de la empresa. A partir de la versión 8.9.0 de UFIDA, los permisos de operación del personal están estrictamente controlados por el Departamento de Información y las responsabilidades están claramente definidas.

Para satisfacer las necesidades de desarrollo de la empresa, la empresa agregó un módulo de presupuesto de gastos y adoptó el modelo de aplicación de presupuesto grupal en el software UFIDA. Todos los presupuestos y reembolsos comerciales de Shenzhen, Suzhou y Nanchang se gestionan utilizando este modelo, desde la gestión presupuestaria. La elaboración de cuadros, el control y análisis presupuestario y la gestión diaria de reembolsos se realizan de acuerdo con el modelo de grupo. Este modelo favorece la gestión y el control centralizados del grupo y puede implementar de forma independiente sistemas de TI de presupuesto y reembolso, lo que favorece el mantenimiento diario y la gestión de riesgos. El módulo de gestión de contratos es principalmente para contratos de equipos, ingeniería, mantenimiento, arrendamiento y otros grandes activos. Todos los procesos, desde la firma hasta el pago, se gestionan en el sistema ERP. Las solicitudes de compra de activos fijos se imprimen mediante el sistema en lugar de documentos manuales, lo que facilita enormemente. los contratos de gestión de activos de la empresa. Se han puesto en uso uno tras otro módulos como el reembolso en línea, el procesamiento de subcontratación, el sistema de nómina de recursos humanos y la plataforma de gestión de proveedores.

De acuerdo con los requisitos (IV) del aviso anterior, la empresa enfatizó además los requisitos estandarizados para completar los comprobantes durante el autoexamen, hacer que el resumen sea conciso y claro, y el uso de temas estandarizados y razonable. Los archivos contables se archivan y mantienen de manera oportuna, y se han formulado e implementado las "Medidas de gestión de archivos contables". De acuerdo con las "Normas de contabilidad para empresas comerciales" y las regulaciones pertinentes, hemos formulado bases contables específicas y atributos contables, métodos de contabilidad comercial en moneda extranjera, principios de reconocimiento de ingresos, métodos de contabilidad de inventarios y otras políticas contables relevantes, estimaciones contables, métodos contables que son adecuados para las características de producción y operación de la empresa.

Los problemas encontrados durante el autoexamen y las situaciones específicas de rectificación son los siguientes:

1. Situación básica del personal financiero y estructura organizacional

Problemas existentes. : Personal del departamento financiero Aún no ha obtenido el certificado de calificación contable.

Medidas correctivas: De acuerdo con las disposiciones pertinentes sobre las calificaciones del personal contable en la "Ley de Contabilidad" y el "Reglamento de Contabilidad de Shenzhen", de conformidad con el artículo 10 del "Reglamento de Contabilidad de Shenzhen": "Aquellos que hayan obtenido el certificado de calificación contable "Sólo el personal puede realizar trabajos contables" requiere que la empresa realice estadísticas sobre la situación básica del personal contable de cada empresa del grupo, revise las calificaciones de cada personal contable y notifique a aquellos que no lo hayan hecho. certificados contables obtenidos para obtener el certificado contable en el último ciclo Las condiciones posteriores de contratación y empleo del personal financiero son una.

Resultados de la rectificación: Aquellos que no hayan obtenido el certificado contable lo obtendrán durante el período de registro para el examen de calificación del certificado contable de la Oficina de Finanzas de Shenzhen en junio de 20xx, realizarán el examen contable computarizado en diciembre y Se espera obtener el certificado de calificación contable a finales de año.

2. Estandarización del trabajo contable básico

Problemas existentes: conciliación periódica de transacciones dentro del alcance de consolidación y conciliación mensual de cuentas detalladas. Sólo la verificación es correcta y los resultados. no están firmados.

Medidas correctivas: aclarar y estandarizar aún más las responsabilidades laborales de cada personal contable y mejorar los procedimientos de conciliación. A partir de la fecha de este autoexamen del trabajo básico de contabilidad financiera, el contador de ventas se ha comunicado oportunamente. las subsidiarias de Suzhou y Nanchang mensualmente. La conciliación de las transacciones corrientes se completará antes del xx del mes siguiente y deberá ser firmada y confirmada por ambas partes, lo cual se ha cumplido.

Resultados de la rectificación: Desde el 20xx de noviembre, el contador de ventas ha firmado y confirmado las conciliaciones internas de ambas partes, y continuará supervisándolas e implementándolas.

3. Situación de gestión y control de fondos

Problemas:

(1) Los cajeros obtienen extractos bancarios de algunos bancos que no implementan la entrega urgente

(2) Algunos estados de conciliación de saldos de depósitos bancarios no han sido revisados.

Medidas correctivas:

(1) Aclarar las responsabilidades del puesto de cajero, fortalecer la gestión del trabajo del cajero y reemplazar a otro personal contable con la solicitud de extractos bancarios del banco para garantizar la mutua moderación y responsabilidades claras;

(2) Supervisar y verificar que los procedimientos de firma y aprobación del formulario de ajuste del saldo de los depósitos bancarios estén completos y designar a una persona designada para revisar el formulario de ajuste del saldo de los depósitos bancarios. Después de completar cada cuenta, el formulario de ajuste del saldo del depósito bancario se completa de manera uniforme. La tabla de resumen verifica los detalles del depósito bancario para evitar la omisión de documentos relevantes.

Resultados de la rectificación:

(1) El cajero obtiene el extracto bancario del banco. La rectificación se ha organizado para que el personal de contabilidad del Departamento de Finanzas obtenga el extracto bancario del banco. banco.

(2) Algunos estados de conciliación de saldos de depósitos bancarios no han sido revisados ​​por una persona dedicada. La rectificación ha sido revisada por el responsable del departamento de la capital y firmada para su confirmación.

4. Construcción e implementación de sistemas de gestión financiera corporativa

Problemas existentes: La construcción del sistema financiero de la empresa es imperfecta, los sistemas relevantes no se han actualizado y existen algunos procesos de trabajo. que ya se están implementando. No existe ningún documento escrito del sistema.

Medidas correctivas: la empresa mejora los sistemas de gestión financiera relevantes de acuerdo con los sistemas de contabilidad corporativa, las normas de contabilidad corporativa, las normas básicas de control interno corporativo y otras leyes y regulaciones relevantes, combinadas con las características comerciales de la empresa, y solidifica la sistemas que realmente se han implementado por escrito. De acuerdo con el desarrollo y los cambios comerciales de la empresa, los sistemas relevantes se revisarán y actualizarán de manera oportuna.

Resultados de la rectificación: Se han agregado algunos sistemas: como el “Sistema de Gestión de Educación Continua para Contadores”, “Medidas de Gestión de Archivos Contables”, etc. Se realizarán revisiones posteriores basadas en los hechos para mejorar aún más la construcción del sistema de la empresa y cumplirlo estrictamente.

5. La gestión financiera y el control de las filiales por parte de la empresa matriz

Problemas: La empresa realiza inspecciones financieras y especiales de auditoría irregulares sobre la situación del capital de la filial, inspecciones financieras y de auditoría Los datos no Aún no se ha formado un sistema de control claro y fijo.

Medidas correctivas: publicar las normas de trabajo de auditoría e inspección financiera pertinentes de la empresa y formular materiales de informes escritos sobre los resultados de las inspecciones posteriores de las subsidiarias. La contratación, promoción y transferencia de personal financiero de las filiales será revisada por el Centro Financiero del Grupo de la empresa matriz y se implementará después de la aprobación del director general de la empresa matriz. Los gastos operativos de la subsidiaria deben ser aprobados por la empresa matriz. La filial completa la solicitud de aprobación y luego la transfiere al Centro Financiero de Shenzhen para su aprobación y finalmente es aprobada por el presidente de la junta. La persona a cargo del departamento de capital de la empresa matriz monitorea y administra los fondos diarios de la subsidiaria. La subsidiaria envía informes bancarios y de efectivo diarios a la persona a cargo del departamento de capital de la empresa matriz. correo electrónico para complementar los fondos requeridos para el cobro y pago según el estado de la solicitud de fondos.

Resultados de la rectificación: la empresa formuló y publicó el "Sistema de auditoría interna" y emitió materiales escritos de informes de inspección y auditoría interna sobre los resultados de las inspecciones especiales de las subsidiarias. Mediante la rectificación, fortaleceremos aún más la gestión del trabajo de inspección, estandarizaremos el proceso de contratación de personal, cumpliremos eficazmente con la autoridad de aprobación de fondos, mejoraremos continuamente la eficiencia de las inspecciones financieras y de auditoría y garantizaremos la seguridad de los activos de la empresa.

3. Cuestiones planteadas durante la visita de la Oficina Reguladora de Valores y la situación de rectificación

La Oficina Reguladora de Valores de Shenzhen visitó nuestra empresa en diciembre de 20xx e inspeccionó los sistemas financieros relevantes. , gestión de fondos, contabilidad financiera, control interno, sistemas de información y otras cuestiones relacionadas, en respuesta a las cuestiones planteadas por la Oficina Reguladora de Valores de China, nuestra empresa ha rectificado todas las cuestiones de acuerdo con los requisitos y ha logrado buenos resultados. Ahora se informa de la siguiente manera:

1. Respecto a cuestiones de gestión de facturas

Existen problemas: el registro de gestión de cheques y los registros de cobro están incompletos y estandarizados. Sólo existe un registro de recepción, pero ningún registro de compra registrada.

Medidas correctivas: establezca un libro de registro de gestión de facturas y registre estrictamente la fecha, cantidad, número de cheque, firmante, unidad y otra información de factura de los cheques comprados.

Resultado de la rectificación: Se ha corregido la gestión de facturas según fue requerido durante la rectificación. Administre estrictamente las facturas, mejore el contenido del registro del libro mayor y cumpla con ellas.

2. Problemas con el registro del diario de caja y del diario bancario.

Problemas: falta de registro manual de los diarios de caja y de los diarios de depósitos bancarios.

Medidas correctoras: Cuando se realizó el autoexamen de la actividad especial, los cajeros ya estaban dispuestos a confeccionar los diarios de caja y depósitos bancarios. Su oficina ha confeccionado la mayor parte de los diarios mensuales durante la visita.

Resultados de la rectificación: los diarios manuales de efectivo y depósitos bancarios se completaron según lo requerido, y los cajeros posteriores seguirán estrictamente los requisitos para el registro oportuno y la liquidación diaria y mensual.

3. Problemas de endeudamiento y reembolso de viajes de negocios diarios de partes relacionadas, directores, supervisores superiores y supervisores

Problemas existentes: hay partes relacionadas, accionistas relacionados, personas físicas relacionadas, directores, supervisores y altos ejecutivos que tienen préstamos temporales en la empresa, todos estos préstamos son préstamos temporales para viajes de negocios diarios.

Medidas correctivas: La empresa ha notificado a las partes relacionadas, accionistas relacionados, personas naturales relacionadas, directores, supervisores y altos ejecutivos que han tomado dinero prestado de la empresa para que devuelvan inmediatamente los montos diarios impagos prestados. La sociedad ha emitido el “Sistema Especial para Prevenir la Ocupación de Capital por Accionistas Importantes y Personas Vinculadas” y lo ha cumplido.

Resultados de la rectificación: después de la rectificación, antes del 31 de diciembre de 20xx, los préstamos de la empresa de todas las partes relacionadas, directores y supervisores superiores para viajes de negocios diarios han sido reembolsados ​​y la parte no reembolsada de los préstamos ha sido devuelta en su totalidad. a la empresa.

4. Mejorar continuamente el mecanismo a largo plazo y las personas responsables de los asuntos

A través de esta actividad especial de autoexamen y rectificación del trabajo contable básico, nuestra empresa ha combinado la propia La situación actual de la gestión financiera revisó y mejoró rápidamente el sistema de proceso de contabilidad financiera y estableció un mecanismo a largo plazo para la estandarización del trabajo básico de contabilidad financiera. Realicé un análisis y una reflexión en profundidad sobre los problemas existentes de la empresa y realicé serias rectificaciones para mejorar aún más el trabajo de gestión de la contabilidad financiera de nuestra empresa. En el futuro, continuaremos estudiando las leyes, regulaciones y normas relevantes, fortaleceremos el contacto con las autoridades reguladoras y mejoraremos continuamente el nivel de operaciones legales y estandarizadas. Informe de autoexamen sobre la inspección financiera corporativa 5

Basado en el espíritu del documento, nuestro comité ha llevado a cabo un serio autoexamen del trabajo contable básico de la unidad desde principios de diciembre y lo combinó con la situación real. de la unidad el informe de estado es el siguiente:

1. Estado de ingresos y gastos financieros

En el proceso de trabajo financiero, esta unidad sigue estrictamente las disposiciones de la "Ley de Contabilidad". ", establece libros contables de acuerdo con la ley y garantiza que sean veraces y completos, y realiza cálculos contables, completa los comprobantes contables, registra los libros contables y prepara informes contables financieros basados ​​en los acontecimientos comerciales reales de la unidad. . Las regulaciones financieras nacionales pertinentes se aplican estrictamente. Todos los asuntos comerciales que ocurren se registran y contabilizan de manera uniforme en los libros contables establecidos de conformidad con la ley. La contabilidad se lleva a cabo de acuerdo con las disposiciones del sistema de contabilidad nacional unificado para garantizar que los datos. es verdadero y válido. Al organizar los gastos, priorícelos para garantizar las necesidades de gastos clave y regulares. No solo refleja las necesidades laborales reales, sino que también considera las posibilidades financieras. De acuerdo con las diversas tareas de la oficina, bajo la condición de recursos financieros, existe presión para garantizar los gastos clave. puntos y arreglos generales.

2. Establecimiento e implementación del sistema de control interno de la unidad

Con base en el trabajo real de la unidad, en el proceso de establecimiento e implementación del sistema de control y supervisión interna, una propiedad sistema de gestióngt;. Al establecer y mejorar varios sistemas, el personal relevante cumple estrictamente estas reglas y regulaciones durante el proceso de trabajo, implementa de manera efectiva la supervisión y el control internos, garantiza la autenticidad e integridad del trabajo contable y la seguridad de la propiedad de la unidad, y fortalece la supervisión de la unidad. La supervisión y gestión de propiedades y materiales ha eliminado la aparición de diversas lagunas y ha cumplido con los tres requisitos siguientes:

1. Aclarar las responsabilidades y autoridades del personal de contabilidad, del personal de aprobación y del personal de manejo. que puedan interactuar entre sí. Separarse y restringirse entre sí para aclarar responsabilidades y prevenir fraudes, de modo que todos los asuntos comerciales puedan llevarse a cabo de manera ordenada.

2. Aclarar los procedimientos de aprobación de ingresos y gastos financieros y la autoridad y responsabilidades de los aprobadores, estandarizar el uso de diversos fondos y mejorar la eficiencia del uso de los fondos.

3. Aclarar el alcance y los estándares de los gastos, tomar diversas medidas efectivas para controlar los gastos y eliminar el desperdicio.

3. Gestión y uso de activos fijos

Para fortalecer la gestión y el uso de activos fijos, al comprar activos fijos, la adquisición debe realizarse en estricta conformidad con el gobierno. procedimientos de adquisición, y de acuerdo con las regulaciones pertinentes, establecer Mediante el establecimiento de un sistema sólido, el personal de contabilidad puede registrar, calcular, reflejar y verificar el aumento o disminución de diversas propiedades, fondos y estado del saldo de manera oportuna. Por un lado, el saldo de los bienes y dinero relevantes reflejados en los libros de cuentas debe ser consistente con el saldo real; por otro lado, mediante la verificación de los registros del libro de cuentas, los comprobantes contables y los comprobantes originales, se debe garantizar que las cuentas sean correctas; coherente. No se registran en las cuentas activos fijos, uso privado de bienes públicos y otras irregularidades.

IV.Problemas

A través del autoexamen, nuestro comité todavía tiene algunas deficiencias en la gestión financiera y el proceso de trabajo financiero al implementar el sistema de supervisión interna y el sistema de control interno. todavía hay algunas deficiencias que no se han cumplido plenamente los requisitos estipulados en la Ley de Contabilidad, y el sistema de gestión presupuestaria, el sistema de análisis financiero y el sistema de auditoría aún no se han establecido y mejorado. En el futuro, debemos mejorar aún más el sistema en este sentido. área e implementar medidas más poderosas para esforzarse por mejorar el trabajo en esta área. ;