Casos relacionados sobre cuestiones de integridad contable
Análisis de caso 1 de integridad contable: Caso 1: Chen tiene 35 años. De 2000 a 2007, trabajó como cajera en Nanfang Wujiao Chemical Company y como contadora en la sucursal de Jiulongpo. A Chen le gusta mucho comprar ropa, pero debido a sus bajos ingresos, tiene una mala idea. ¿Qué pasa después? Cambió de marca en dos o tres días. ? Los colegas tienen envidia. El comportamiento anormal de Chen despertó las sospechas de la empresa. La empresa dispuso silenciosamente que la gente revisara las cuentas y descubrió que había malversado 440.000 yuanes de fondos públicos. La fiscalía del distrito de Jiangbei la acusó de poseer ilegalmente 6.543.8009.000 RMB mediante el uso de talones de cheques no válidos como métodos contables, y se apropió directamente de más de 200.000 RMB.
Caso 2: 33 años, del distrito de Tongzhou, Beijing, trabajó sucesivamente en Beijing Capital Yitian Technology Co., Ltd., Beijing Jinshengcheng Trading Co., Ltd. y Beijing Wenhui Technology Development Co., Ltd. controlada por Cai (trabajada en otro caso) Trabaja como contador a tiempo parcial. Desde febrero de 2005 hasta junio de 2006, Cai le ordenó que se presentara ante la Oficina de Impuestos Estatales del Distrito de Mentougou de Beijing y la Oficina de Impuestos Estatales del Distrito de Xuanwu de Beijing en nombre de las tres empresas, sabiendo que no tenían actividades comerciales reales. La oficina compró 175 facturas especiales con IVA y realizó declaraciones de IVA. Cai solo o junto con Wang (manejado en otro caso) y otros emitieron falsamente 145 facturas especiales de impuesto al valor agregado compradas para múltiples empresas, emitiendo falsamente impuestos * * 2,09 millones de yuanes y deduciendo impuestos * * 191.000 yuanes. Después del incidente, se recuperaron 560.000 yuanes en impuestos.
Caso 3: Liu Jinhong, contadora de una cooperativa de crédito rural en el condado de Xinxiang, provincia de Henan, malversó 500.000 yuanes de fondos públicos para su propio consumo con el fin de satisfacer sus deseos egoístas. Para devolver los fondos malversados, logró defraudar a otros 800.000 yuanes. El tribunal del condado de Xinxiang, en la provincia de Henan, emitió recientemente un veredicto de primera instancia en el que Liu Jinhong decidió ejecutar una pena de prisión de 19 años y una multa de 100.000 yuanes. Liu Jinhong, originario del condado de Xinxiang, Henan, tiene poco más de treinta años. Trabajó como cajero y contador de la cooperativa de crédito rural del condado. En 2007, aprovechó su posición para transferir fondos públicos de la empresa a las libretas de ahorros de varios conocidos, por un total de 500.000 yuanes, y utilizó los fondos públicos para comprar casas, automóviles y otros gastos. En 2008, para pagar los fondos públicos malversados lo antes posible, alegando que la imprenta dirigida por su familia necesitaba una verificación de capital, encontró a Zhang, el cajero de cierta empresa del condado, y utilizó una aceptación bancaria vencida. Factura de factura para defraudar 800.000 yuanes en efectivo. Poco después del incidente, Liu Jinhong se entregó voluntariamente y devolvió el dinero robado de 460.000 yuanes.
Caso 4: Desde febrero de 2004 hasta mayo de 2006, Chen utilizó su puesto como contador financiero de una fábrica de productos electrónicos en el distrito de Panyu, responsable del cálculo y pago de los salarios de los empleados, y sumó la columna total del tabla de salarios cada mes Cantidades que van desde cientos hasta decenas de miles de dólares. Luego, Chen creó dos cuentas de empleado a nombre de su hermano y su novio en el formulario de transferencia de salario presentado al banco, para poder transferir el monto aumentado a su propia cuenta de salario y a las cuentas de su hermano y su novio, respectivamente. Después de la auditoría, durante los dos años, Chen aumentó su salario en 78.265.438 yuanes + 0.065.438 yuanes + 0 yuanes, que se transfirió a su cuenta para el consumo diario. Un día, después de que el cajero de la fábrica descubriera una anomalía en el billete al imprimir un extracto bancario, Chen confesó los hechos de corrupción al líder de la fábrica de productos electrónicos y se entregó a la agencia de seguridad pública al día siguiente.
Análisis de caso 2 de integridad contable: Wang y Zhang originalmente tenían una familia feliz, uno vivía en Wendeng y el otro en Rongcheng. Sin embargo, en una reunión de amigos en Weihai en el invierno de 2006, los dos se enamoraron a primera vista y pronto se enamoraron y vivieron juntos. Para estar juntos por mucho tiempo, Wang pronto regresó a su ciudad natal en Wendeng para divorciarse de su marido y vino solo a Weihai. Zhang regresó a su ciudad natal en Rongcheng para divorciarse de su esposa, pero su familia se opuso firmemente. Desesperado, Zhang renunció a todas sus propiedades y dejó su ciudad natal con su hijo de 6 años para vivir con Wang.
Mi amante renunció a todas sus propiedades, lo que hizo que Wang se sintiera culpable y conmovido. ¿Prometió dejar vivir a su amante? ¿Vida feliz? . Sin embargo, cuando dejaron a sus familias originales, también perdieron sus trabajos originales. Durante mucho tiempo, ellos y los hijos de Zhang sólo pudieron vivir en la propiedad compartida por Wang cuando se divorciaron.
En mayo de 2007, Wang vio información sobre contratación de contadores en un sitio web en Weihai. Pensando que había trabajado en una empresa conjunta en Wendeng durante más de diez años, Wang decidió presentar su solicitud.
Después de la entrevista y la evaluación empresarial, Wang fue contratado con éxito.
Debido a que entiende de negocios y es proactiva y trabajadora, el jefe de la empresa rápidamente la apreció. Poco después, el cajero de la empresa renunció debido a un incidente inesperado y el nuevo cajero tardó un mes en llegar. El jefe que confiaba en Wang le entregó temporalmente el trabajo de cajero a Wang.
Al entregar el trabajo al cajero original, Wang encontró un cheque de transferencia en blanco. El sello financiero de la empresa y el sello del jefe estaban estampados en el cheque, pero la hora, el dinero y el respaldo no estaban incluidos, por lo que escondió el cheque en secreto. A finales de 2007, Wang regresó a su casa y le dijo a Zhang que el negocio de la empresa era muy complejo y que había lagunas en la gestión financiera, y que podían aprovechar la oportunidad para ganar algo de dinero con la empresa. Desde junio de 5438 hasta finales de octubre de 2008, Wang sacó el cheque de transferencia que había estado oculto durante varios meses, retiró con éxito 370.000 yuanes en efectivo de la cuenta de la empresa y lo depositó en otro banco a nombre de Zhang. El día después de que se completara el incidente, Wang dejó la empresa alegando que su padre estaba gravemente enfermo.
Después del Festival de Primavera de 2008, Wang todavía mintió diciendo que su padre tenía mala salud y necesitaba tomarse un tiempo libre, pero el jefe de la empresa no le dio mucha importancia. De repente, un día, el teléfono móvil del jefe recibió un mensaje de texto de Wang: había una carta en el cajón de la oficina financiera de la empresa. Por favor, mira bien. Después de encontrar la carta en el cajón de Wang, el jefe se sorprendió al descubrir que decía: Conozco la situación de la empresa, ¿tú decides qué hacer? . El jefe, que tuvo un mal presentimiento, fue inmediatamente al banco para reconciliarse con el cajero. Después de una investigación, el 25 de junio de 2018, Wang retiró 370.000 yuanes en efectivo del banco con el argumento de que la empresa estaba pagando beneficios a los empleados.
Para evitar que la situación empeorara, el jefe se puso en contacto con Wang a través de un mensaje de texto, con la esperanza de que ella tomara la iniciativa de devolver el dinero. Sin embargo, después de solo un intercambio de mensajes de texto, el corazón del jefe se heló por completo: Wang no solo se negó a admitir su error, sino que intensificó sus esfuerzos y le pidió al jefe que gastara otros 500.000. ¿compra? Seguridad para negocios y hogar. Después de recibir el informe de la empresa, después de una extensa investigación e investigación, la policía a cargo del caso arrestó a Wang y Zhang en Rongcheng.
Análisis de caso de integridad contable, tercera parte: Caso 1: Aproximadamente a las 2 pm del 21 de junio de 2009, la Comisión Municipal de Inspección Disciplinaria de Nanjing pidió a los sospechosos de delitos Wang y Ma que hablaran con la oficina central. Durante la conversación, Wang confesó el hecho de que la Compañía Luqiao había creado una tesorería privada y le pidió a su esposa que le enviara una unidad flash USB desde su casa para registrar el origen y el destino general de la cuenta del tesoro, así como la tarjeta bancaria donde se encontraba la cuenta del tesoro. Se almacenaron los fondos en la tesorería. La Comisión de Inspección Disciplinaria cuestionó inmediatamente las cuentas detalladas de la pequeña tesorería. Wang mintió a la Comisión de Inspección Disciplinaria diciendo que había destruido su cuenta de acuerdo con el acuerdo con Ma y Chen.
Después de la conversación, Ma y Wang inmediatamente se reunieron para discutir y sugirieron no llevar los libros de contabilidad. Tanto Ma como Wang estuvieron de acuerdo, por lo que el conductor Sun Dongcheng (quien fue puesto en libertad bajo fianza en espera de juicio) llevó a la persona antes mencionada a la casa de Wang durante la noche, pidió el certificado original de la pequeña bóveda y luego condujo hasta el sitio de construcción del río Xiangyang. del Polideportivo Olímpico. He Cheng tomó el vale y lo quemó en la estufa de los trabajadores inmigrantes en el sitio de construcción. Los pequeños libros de contabilidad de los dos proyectos municipales clave mencionados anteriormente fueron destruidos. En más de un año, Road and Bridge Company obtuvo 4,652 millones de yuanes en efectivo de los equipos de construcción para estos dos proyectos al informar falsamente pagos anticipados a la afiliada Water Conservancy Corporation, de los cuales 10.000 yuanes se utilizaron para entretenimiento comercial. Las comidas de negocios costaron más de 400.000 yuanes; las bonificaciones y el pago de horas extras para el departamento de proyectos ascendieron a 6,5438+3.400 yuanes; las bonificaciones y el pago de horas extras para el personal relacionado ascendieron a más de 370.000 yuanes;
Caso 2: Una empresa de consultoría y desarrollo de inversiones inmobiliarias demandó al tribunal alegando que la Sra. Mao, como contadora de la empresa, aprovechó su posición para obtener más de 6,5438 millones de yuanes en fondos públicos. exigiendo que el Sr. Mao pague el monto total. Devuelva el monto y entregue los libros financieros. Bajo los auspicios del tribunal, la Sra. Mao devolvió las cuentas detalladas de la empresa y el tribunal dictaminó en primera instancia que la solicitud de reembolso de la empresa no sería respaldada.
La Sra. Mao se desempeñó como supervisora financiera de la Compañía desde el 5 de junio de 2005 hasta el 5 de octubre de 2005, y posteriormente se desempeñó como contadora y cajera. El 11 de mayo de 2007, la empresa notificó a la señora Mao vía mensaje de texto que ya no debía trabajar en la empresa, y posteriormente ese día se dio por terminada la relación laboral entre ambas partes. Desde el 54 de junio hasta mediados de octubre del mismo año, la empresa presentó una demanda ante el tribunal alegando que la Sra. Mao se había apropiado de más de 15.000 yuanes de fondos públicos.
Contenido de búsqueda relacionado para el análisis de casos de integridad contable;
1 Razones de la falta de integridad contable
2 Ejemplo abstracto de un documento sobre integridad contable
3. Informe de análisis de caso contable
4. Caso de tesis de graduación en contabilidad
5.