¿Qué es la financiación del comercio?

Descripción general de la financiación del comercio La financiación del comercio se refiere a la financiación a corto plazo o a las facilidades de crédito proporcionadas por los bancos a los importadores o exportadores en relación con la liquidación del comercio de importación y exportación. Es un método de financiación para que las empresas utilicen diversos métodos comerciales e instrumentos financieros para aumentar el flujo de caja durante el proceso comercial. En el pasado, el comercio interno utilizaba principalmente cuentas por pagar no estándar. Después del desarrollo gradual de las letras comerciales nacionales, el uso de letras comerciales para la financiación se ha desarrollado cada vez más. En el comercio internacional, los instrumentos financieros estandarizados desempeñan un papel importante en la financiación empresarial. Aquí presentamos principalmente los métodos de financiación que utilizan diversos instrumentos financieros en el comercio internacional. Métodos de financiación del comercio Los principales métodos de financiación del comercio incluyen: factoring, carta de crédito, confiscación, préstamo en paquete, anticipo de facturas de exportación, factura de facturas de importación. La financiación por factoraje significa que el vendedor solicita a un banco de factoraje la compra de bienes vendidos a crédito con el comprador. Por las cuentas por cobrar generadas, el vendedor asume la responsabilidad solidaria por el pago debido del comprador, y también tendrá la responsabilidad de recomprar las cuentas por cobrar a solicitud del banco de factoring. En pocas palabras, significa que el vendedor es propietario legal de las mismas. cuentas por cobrar mediante El acto de transferir cuentas por cobrar a un banco para obtener financiación se divide en dos tipos: con recurso y sin recurso. Lo primero significa que cuando el pagador de las cuentas por cobrar no paga a su vencimiento, el banco, además de perseguir al pagador de las cuentas por cobrar, también tiene derecho a reclamar el monto impago del solicitante de financiamiento de factoring (vendedor); significa que cuando el pagador de las cuentas por cobrar no paga a su vencimiento, el banco sólo puede ejercer el derecho de recurso contra el pagador de las cuentas por cobrar. Es más adecuado para empresas comerciales con experiencia comercial real y cuentas por cobrar legales. Carta de Crédito Una carta de crédito significa que un banco (banco emisor), a solicitud e instrucción del cliente (solicitante), o en su propio nombre, en condiciones consistentes con los términos de la carta de crédito, con documentos específicos: a un tercero (el beneficiario) o su representante para pagar, o aceptar y pagar, un giro librado por el beneficiario para autorizar a otro banco a pagar, o para aceptar y pagar el giro para autorizar a otro banco a negociar; Una carta de crédito documentaria es un compromiso bancario condicional de pago. La pérdida se refiere al negocio en el que el comprador compra el giro de uso aceptado o el pagaré al exportador sin recurso y generalmente está garantizado por el banco donde se encuentra el importador. Esto se llama nota del comprador, transliterado como Forfaiting. PACKING FINANCE, también conocido como préstamo hipotecario de carta de crédito, se refiere a un exportador que recibe una carta de crédito del exterior. Cuando el exportador compra bienes de exportación relacionados con esta carta de crédito o produce bienes de exportación, hay escasez de fondos. Carta de crédito como garantía para solicitar un préstamo de capital de trabajo en moneda local o extranjera del banco para cubrir el déficit de financiación que se produce durante el procesamiento, embalaje y transporte de bienes exportados. Factura de exportación La factura de exportación se refiere al negocio en el que el banco utiliza los documentos de envío completos bajo la carta de crédito proporcionada por el exportador como garantía y proporciona fondos al exportador antes de recibir el pago del banco emisor. El descuento significa que los bancos compran letras a plazo vigentes con el recurso de proporcionar servicios de financiación a corto plazo a los clientes. Los clientes, si desean cobrar divisas al contado, pueden solicitar una factura de exportación; si desean cobrar divisas a plazo, pueden solicitar un descuento de exportación mediante la aceptación de un banco extranjero. Factura de importación importación factura de importación significa que después de recibir y verificar la orden en virtud de la carta de crédito, si el solicitante no puede pagar la orden de reembolso a tiempo debido a la rotación de capital, el documento que representa los derechos sobre los bienes en virtud de la carta de El crédito se utiliza como prenda. Al mismo tiempo, se proporcionará la hipoteca/prenda u otras garantías necesarias y el banco realizará el pago externo por adelantado. El procesamiento de la financiación del comercio incluye principalmente facturas de importación y exportación, préstamos empaquetados, negocios de forfaiting, etc. (1) Letras de importación y exportación 1. Factura de exportación. Es decir, después de que el exportador envía la mercancía, utiliza el conocimiento de embarque como depósito bajo para obtener fondos del banco. Interés de la factura de exportación = importe nominal Préstamo: Préstamo en moneda extranjera para facturas de exportación: Ingresos por intereses Ingresos por intereses para letras de exportación Préstamo en moneda exterior: Compra y venta de divisas Préstamo en moneda extranjera: Compra y venta de divisas Préstamo en RMB: Depósito a la vista unitario - cuenta de solicitud de factura en RMB (2) Recuperación de Préstamo por adelantado de letras: Préstamo: Préstamos en moneda extranjera depositados en Hong Kong, Macao y bancos extranjeros: Letras de exportación Préstamos en moneda extranjera: Ingresos por concepto de gastos de tramitación Tasas de tratamiento de letras en moneda extranjera 2. Factura de importación. El banco adelanta primero el pago al mundo exterior y sigue los procedimientos de reembolso con el importador para recuperar el préstamo.

Factura de importación bajo la carta de crédito anterior: El monto de la factura de importación es la diferencia entre el monto de las divisas pagadas y el principal y los intereses del depósito recibido por adelantado: Préstamo: depósito en depósito ---- Solicitante de la carta de crédito Préstamo en moneda extranjera: factura de importación Préstamo en moneda extranjera: depósito en Hong Kong y Macao Y los importadores de moneda extranjera de la misma industria en países extranjeros reembolsan el principal y los intereses de la factura de importación al banco. Cuando se canjean los documentos, el principal y los intereses. de la letra se recuperan: Débito: Depósito a la vista en moneda extranjera de la unidad - Préstamo en moneda extranjera del importador: Letra de importación Préstamo en moneda extranjera: Ingresos por intereses Cuenta de ingresos por intereses de la letra de importación Moneda Extranjera (2) Préstamos empaquetados Los préstamos empaquetados se refieren a préstamos emitidos por bancos con base en cartas de créditos y recibos fiduciarios por bienes exportados o materias primas procesadas presentados por los exportadores. La cuenta contable utiliza "préstamos empaquetados". (3) Forfaiting El negocio de forfaiting es esencialmente un negocio de descuento de billetes en moneda extranjera. Hay tres tipos de negocios de forfaiting: tipo de compra, tipo de reventa y tipo de recompra. 1. Tipo de compra, es decir, el negocio de comprar una letra de cambio y mantenerla hasta su vencimiento. Los asientos contables al momento de la compra son: Débito: notas de descuento y de compra Préstamo en moneda extranjera: ingresos por intereses - ingresos por intereses con descuento Préstamo en moneda exterior: ingresos por tarifas de manejo - ingresos por tarifas de manejo forfaiting Préstamo en moneda exterior: ingresos por tarifas de manejo - ― Ingresos por tarifas de negociación de préstamos en moneda extranjera: depósitos unitarios a la vista en moneda extranjera; los asientos contables para los recibos en moneda extranjera del solicitante del banco aceptador a su vencimiento son: Débito: depósitos de Hong Kong, Macao y pares extranjeros o cuentas relacionadas. Préstamos en moneda extranjera: descuento y compra de letras. en moneda extranjera 2. Los asientos contables para el pago de letras de compra de reventa a los solicitantes son: Débito: Notas de descuento y compra Préstamos en moneda extranjera: Ingresos por intereses - ingresos por intereses de descuento Préstamos en moneda extranjera: Ingresos por comisiones de manejo - Ingresos por comisiones de manipulación Forfaiting Préstamo en moneda exterior: ingresos por comisiones - comisión de negociación Ingresos Préstamo en moneda exterior: depósito a la vista de divisas de la unidad; los asientos contables para el recibo en moneda exterior de letras de reventa del solicitante son: Débito: depositados en cuentas de Hong Kong, Macao y pares extranjeros o cuentas relacionadas. Préstamos en moneda extranjera: gastos por intereses interbancarios. Préstamo en moneda: descuento y compra de billetes en moneda extranjera 3. Los asientos contables para el forfaiting tipo reporto son los siguientes: Débito: Notas de descuento y compra Préstamo en moneda extranjera: Depósito a la vista en moneda extranjera de la unidad - Préstamo en moneda exterior del solicitante: Ingresos por intereses - Ingresos por intereses de descuento Préstamo en moneda exterior: Ingresos por comisiones de trámites - ingresos por comisiones de forfaiting de préstamos en moneda extranjera: Ingresos por comisiones de manipulación - ingresos por comisiones de negociación Cuando vence la factura de aceptación, los asientos contables para los procedimientos de verificación y cancelación para el pago de importaciones son: Préstamo: Hong Kong, Macao and Overseas Bank Préstamos en moneda extranjera de corrientes u otros cuentas: descuento y compra de billetes en moneda extranjera