¿Qué beneficios pueden aportar las empresas a la planificación fiscal?
Una buena planificación fiscal es muy importante para las empresas. Sin embargo, muchas personas todavía no saben mucho sobre la "planificación fiscal". ¿Qué puede aportar a la empresa?
1. La planificación fiscal favorece la reducción de los riesgos fiscales
Una comprensión correcta de la planificación fiscal es el primer paso para que las empresas utilicen la planificación fiscal para reducir las cargas fiscales de forma razonable y legal. En primer lugar, debe quedar claro que existe una diferencia esencial entre la planificación fiscal y la evasión fiscal es el acto de reducir las cargas fiscales mediante acuerdos razonables para financiar actividades, actividades de inversión y actividades comerciales sin violar las leyes fiscales. La evasión fiscal es obviamente evitar cargas fiscales mediante actividades ilegales, lo cual es un concepto completamente diferente.
La existencia y el desarrollo de la planificación fiscal proporciona canales legales para que los contribuyentes ahorren gastos tributarios y favorece el aumento de la renta disponible de las empresas, lo que reduce objetivamente la posibilidad de infracciones del impuesto de sociedades.
2. La planificación fiscal favorece el ahorro de costes y la maximización de beneficios.
Las empresas pueden lograr el objetivo de reducir las cargas fiscales dentro del ámbito legal mediante acuerdos previos para las actividades económicas que no soportan. La obligación de pagar impuestos también reduce los costos operativos de las empresas y proporciona garantía financiera para que las empresas sigan ampliando la reproducción. El beneficio de una empresa es igual a los ingresos menos los costos y gastos, y los impuestos, como resta de los ingresos, desempeñan un papel crucial para lograr el objetivo de maximizar los beneficios.
3. La planificación fiscal favorece la mejora de la competitividad de las empresas.
Como área importante de la gestión financiera corporativa, la planificación fiscal tiene como objetivo maximizar los intereses generales de la empresa, y la empresa debe lograr logros legales y económicos El propósito de la tributación debe basarse en el fortalecimiento de su propia gestión empresarial, contabilidad financiera y gestión financiera. Sólo así se podrá realizar mejor el plan planificado. Por lo tanto, la planificación fiscal favorece la promoción de las empresas para fortalecer los negocios. gestión.
La tributación también juega un cierto papel en la toma de decisiones corporativas, por ejemplo, cuando dos empresas tienen estructuras de costos y condiciones operativas y de gestión similares, la planificación fiscal de qué empresa es científica y razonable y mejorará enormemente la situación. competitividad de sus empresas.
4. La planificación fiscal favorece la optimización de la estructura industrial de las empresas.
Las empresas toman decisiones de inversión, transforman los sistemas corporativos, ajustan las estructuras industriales, etc. basándose en diversas políticas fiscales preferenciales. subjetivamente Para reducir la carga tributaria, pero objetivamente es bajo la influencia de la palanca económica tributaria nacional que nos hemos embarcado gradualmente en el camino de optimizar la estructura industrial y la distribución racional de la productividad.
V. Análisis de casos de planificación fiscal
Una empresa de tecnología cuyo negocio principal es la investigación y el desarrollo de software, la empresa es un contribuyente general y el alto costo no facturado de 5 millones no puede. resolver
El pago normal del impuesto es el siguiente: 25% del impuesto sobre la renta empresarial + 20% de ingresos por dividendos
Carga total del impuesto sobre la renta empresarial = 5 millones * 25% = 1,25 millones
Dividendos Impuesto personal = (5 millones-1,25 millones) * 20% = 750.000
La carga fiscal total es de 2 millones
¿Cómo debemos planificar ante ¿Una carga fiscal tan elevada? Todos sabemos que las empresas tienen dos métodos de recopilación: recopilación de auditoría y recopilación de verificación. ¿Cuál es la carga fiscal impuesta por la evaluación?
Carga fiscal después de la planificación: impuesto al valor agregado + recargo + impuesto de producción y operación
IVA = 5 millones * 1% = 50.000
Impuesto adicional =50.000 *6%=3.000 yuanes
Impuesto sobre la renta de producción y operación=5 millones*10%*30%-40.500=109.500 yuanes
Carga fiscal total=50.003.000 yuanes +109.500 yuanes = 162500 yuanes
En comparación con pagar 2 millones más de carga fiscal -162500=1837500 yuanes
Comparando los dos con preparación de impuestos y sin preparación de impuestos, la diferencia de costo puede alcanzar el 36% o más. Esta diferencia del 36% puede ser un factor importante para determinar si el negocio puede capturarse y la empresa puede continuar sobreviviendo.
La planificación fiscal es el uso activo de las políticas tributarias y está en línea con el espíritu de las leyes tributarias. La planificación fiscal convierte el comportamiento pasivo de pago de impuestos de los contribuyentes en un comportamiento subjetivo y proactivo. Para las autoridades tributarias, utilizar esta naturaleza proactiva de los contribuyentes no sólo inhibe la evasión fiscal, la evasión fiscal y también la facilita. Esto anima a los contribuyentes a pagar impuestos de conformidad con la ley y mejora su conciencia fiscal.