El proceso de control de la gestión integral de riesgos empresariales.
Los riesgos de la empresa se pueden dividir en riesgos estratégicos, riesgos de mercado
según la naturaleza de los riesgos, riesgos financieros, riesgos operativos, riesgos legales, etc.
Con el continuo desarrollo de la globalización económica actual, las empresas están llenas de riesgos en la competencia del mercado, ya sea en términos de recursos humanos, finanzas, aspectos legales, control interno, etc. Una empresa debe hacerlo si quiere sobrevivir. Para consolidar el mercado existente, mantener la prosperidad, desarrollarse y permanecer invencible en este entorno de riesgo, es necesario comprender plenamente el papel de la gestión integral de riesgos empresariales en la empresa.
Artículo 3 El término “riesgo” tal como se menciona en estas Medidas se refiere al impacto de diversas
incertidumbres en el logro de los objetivos estratégicos y comerciales de la empresa en el proceso de desarrollo futuro de la empresa.
Artículo 4 El término “gestión integral de riesgos” mencionado en estas Medidas se refiere a los objetivos estratégicos de la empresa,
mediante la implementación del proceso básico de gestión de riesgos en todos los aspectos de la gestión y en el proceso operativo y cultivar
Cultivar una buena cultura de gestión de riesgos, establecer y mejorar el sistema de gestión de riesgos y proporcionar procesos y métodos de garantía razonables para lograr el objetivo general de la gestión de riesgos
.
Artículo 5 Los riesgos de la empresa se pueden dividir en: riesgos estratégicos, riesgos de mercado
riesgos, riesgos financieros, riesgos operacionales, riesgos legales, etc. según la naturaleza de los riesgos.
(1) Riesgos estratégicos: el posicionamiento estratégico o las elecciones estratégicas no son compatibles con el entorno interno y externo que enfrenta la empresa
La implementación y el seguimiento estratégicos no están establecidos y otros factores que inciden en la consecución de los objetivos estratégicos
Su.
(2) Riesgo de mercado: cambios en los precios de productos o factores de producción, tipos de cambio, tasas de interés y otros
factores de mercado que afectan la realización de los objetivos comerciales de la empresa.
(3) Riesgo financiero: No organizar la contabilidad, preparar informes contables financieros y divulgar información relevante en pleno cumplimiento de las
estipulaciones de las normas y sistemas contables pertinentes. No se han establecido ni implementado sistemas de gestión de activos y sistemas de control de costos relevantes, lo que resulta en informes contables financieros y divulgación de información incompletos, inexactos e inoportunos, y un valor de uso y liquidez deficientes de los activos.
Reducción o desaparición de costos elevados. , disminución de la competitividad del producto y otros factores que afectan el logro de objetivos, la calificación crediticia y la capacidad de flujo de efectivo de la empresa.
(4) Riesgos operativos: Toma de decisiones inadecuada en las operaciones de la cadena de valor como I+D, adquisiciones, producción y ventas.
Factores que dificultan o afectan el logro de los objetivos comerciales.
(5) Riesgos legales: No implementar plena y concienzudamente las leyes, regulaciones y políticas nacionales
así como los documentos relevantes de la Bolsa de Valores de Shenzhen, lo que afecta la implementación de los objetivos de cumplimiento
Factores existentes.
Artículo 6 Los riesgos de la empresa se pueden dividir en riesgos fijos y riesgos residuales según existan medidas de gestión o medidas de control.
Riesgo inherente: Riesgo sin medidas ni controles de gestión.
Riesgo residual: El riesgo que permanece después de que se han tomado acciones de gestión o medidas de control.
Artículo 7 La gestión integral de riesgos de la sociedad sigue los principios de orientación a objetivos, integralidad, importancia,
economía y sistematicidad.
(1) Orientación a objetivos: La gestión integral de riesgos sirve a las operaciones de la empresa
a nivel de riesgo. Al controlar los riesgos, reduciremos las pérdidas dentro de un rango aceptable, nos esforzaremos por alcanzar los objetivos estratégicos, operativos, de informes y de cumplimiento de la empresa, y maximizaremos el valor para los accionistas
.
(2) Integralidad: La gestión de riesgos debe recorrer todo el proceso de toma de decisiones, implementación y supervisión,
cubriendo diversos negocios y asuntos de la empresa y sus unidades afiliadas <; /p>
(3) Importancia: la gestión de riesgos debe centrarse en asuntos comerciales importantes y áreas de alto riesgo sobre la base de una gestión integral
(4) Economía: se debe hacer un equilibrio La relación; entre el costo de la gestión de riesgos y las pérdidas y beneficios que las medidas de gestión de riesgos pueden reducir
y esforzarse por lograr el objetivo de reducción de riesgos con el mínimo costo
;
(5) Sistematicidad: la gestión de riesgos debe considerar la correlación y la influencia mutua entre los factores de riesgo
La posibilidad de que ocurra un riesgo y sus consecuencias no pueden verse de forma aislada.
Lo es. Es necesario establecer una visión de la cartera de riesgos, prestar atención a la transformación e integración de los riesgos y gestionarlos sistemáticamente
con una conciencia global.
Capítulo 2 Sistema Organizacional y División de Responsabilidades de la Gestión de Riesgos
Artículo 8 La gestión de riesgos de la empresa deberá establecer una junta directiva, una gerencia (departamento de auditoría) y varios
negocios Un sistema organizativo de "tres y cuatro niveles" que se centra en unidades, subsidiarias y puestos funcionales.
Artículo 9 El directorio es el órgano responsable de la gestión integral de riesgos y responde ante la asamblea general de accionistas de la eficacia de la gestión integral de riesgos
.
Artículo 10: La dirección está a cargo del directorio y es responsable de la dirección unificada y despliegue del trabajo de gestión integral de riesgos. Sus principales responsabilidades son:
(1) Aprobar. el plan de trabajo integral de gestión de riesgos y el plan anual;
(2) Determinar el plan marco de gestión de riesgos
(3) Organizar el aprendizaje y la capacitación integral de gestión de riesgos
<; p> (4) Revisar el informe de evaluación de riesgos;(5) Revisar y aprobar los planes de respuesta y diagnóstico de riesgos mayores
(6) Participar y orientar la construcción del control interno;
(7) Tramitar otros asuntos que autorice la junta directiva.
Artículo 11 El Departamento de Auditoría es el departamento líder en la gestión integral de riesgos y es responsable de establecer
y mejorar el sistema de gestión de riesgos. Sus principales responsabilidades son:
(2) Formular un plan marco de gestión de riesgos
(3) Recopilar información inicial sobre riesgos; >
(4) ) Dominar la tecnología de gestión de riesgos;
(5) Organizar la identificación, evaluación, análisis y redacción de informes de evaluación de riesgos;
(6) Organizar los principales riesgos; diagnóstico y formulación de planes de respuesta;
(7) Construir un sistema integral de alerta temprana y de reporte de gestión de riesgos;
(8) Promover profundamente la construcción de control interno, optimizar procesos, y controlar los riesgos;
( 9) Supervisar y evaluar la eficacia de los controles internos de la empresa y la gestión general de riesgos,
Emitir informes de supervisión y evaluación
( 10) Atender otros asuntos relacionados con la gestión integral de riesgos.
Artículo 12 Cada unidad de negocio es la unidad de ejecución específica de la gestión de riesgos, teniendo como principales responsabilidades
:
(1) Implantar el sistema de gestión de riesgos y aceptar auditorías Organización, coordinación, orientación y supervisión del departamento
(2) Implementar procesos básicos de gestión de riesgos y gestionar los asuntos internos relacionados con las funciones de esta unidad de negocio
Riesgos, aplicar riesgo; técnicas y métodos de gestión para la identificación, evaluación, respuesta y presentación de informes de riesgos
(3) Investigar y proponer los principales riesgos, eventos importantes y negocios importantes de la unidad de negocio
Criterios de juicio para la proceso
(4) Investigar y proponer un informe de evaluación de riesgos importantes para la unidad de negocio
(5) Prestar atención a los cambios de riesgo, formular e implementar respuestas a los riesgos
; p>
(6) Recopilar y reportar información sobre riesgos que puedan existir en funciones y actividades comerciales relevantes
(7) Según la división de funciones, ser responsable; o realizar otras cuestiones de gestión de riesgos.
Artículo 13: El personal en puestos funcionales de las unidades de negocio son operadores de gestión de riesgos, cuyas principales responsabilidades son:
(1) Implantar sistemas de gestión de riesgos y estandarizarlos; p>(2) Ejecutar el proceso de gestión de riesgos, identificar los riesgos de la función laboral, rastrear los cambios dinámicos en los riesgos
y recopilar y reportar información sobre riesgos laborales de manera oportuna
( 3) Desarrollar e implementar medidas de gestión de riesgos laborales;
(4) Dominar las técnicas y métodos necesarios de gestión de riesgos
(5) Responsable o implementar otros asuntos de gestión de riesgos relacionados con el trabajo.
Capítulo 3 Evaluación de Riesgos
Artículo 14 La evaluación de riesgos se refiere a la evaluación de riesgos para los socios en función de cambios en el entorno interno y externo de la empresa
información para identificar , analizar y evaluar los riesgos que enfrenta la empresa.
Artículo 15. Cada unidad de negocio de la empresa deberá, con base en los objetivos estratégicos de negocio, buscar riesgos en cada unidad de negocio, en cada actividad de negocio importante y en sus procesos de negocio importantes, y si existen riesgos. riesgos? Clasificar y numerar los eventos de riesgo identificados.
La identificación de riesgos puede utilizar entrevistas, discusiones grupales, lluvia de ideas, cuestionarios, análisis de diagramas de flujo, análisis de datos históricos y otros métodos.