¿Qué es un estado de flujo de efectivo? ¿Cuáles son las columnas y filas de un estado de flujo de efectivo?

El estado de flujo de efectivo se refiere a un formulario que puede reflejar directa y claramente la situación del flujo de efectivo del proyecto en cada año durante todo el período de cálculo. Se puede utilizar para realizar análisis de flujo de efectivo y calcular diversas estáticas. y las evaluaciones dinámicas son la base principal para evaluar los efectos económicos de los planes de inversión de los proyectos. Las columnas verticales del estado de flujo de efectivo son partidas de flujo de efectivo, que están ordenadas en orden de entrada de efectivo, salida de efectivo y flujo de efectivo neto; las filas horizontales del estado de flujo de efectivo son años, que están ordenadas de acuerdo con cada etapa del proceso; el periodo de cálculo del proyecto.

El estado de flujo de efectivo es un estado que refleja las entradas y salidas de efectivo y equivalentes de efectivo de una empresa durante un período contable determinado. Es uno de los tres informes básicos de los estados financieros. para reflejar la cantidad de efectivo y equivalentes de efectivo de una empresa durante un período fijo. El aumento o disminución del efectivo o depósitos bancarios de una empresa o institución para evaluar la viabilidad a corto plazo de la empresa.

El estado de flujo de efectivo es uno de los tres informes básicos de los estados financieros. Expresa el efectivo (incluidos los depósitos bancarios) de una organización durante un período fijo (generalmente mensual o trimestral). .

La clasificación del flujo de efectivo incluye:

1. El flujo de efectivo generado por actividades operativas se refiere al efectivo recibido de actividades como la venta de bienes, la prestación de servicios laborales o arrendamientos operativos;

2. Los flujos de efectivo generados por actividades de inversión se refieren al efectivo recibido de actividades tales como recuperar inversiones, obtener ingresos por inversiones y enajenar activos a largo plazo;

3. , incluida la aceptación de inversiones y préstamos. Efectivo recibido de actividades como pagos, emisiones de bonos, etc.